Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn vẻ công tác quản lý tài chính doanh nghiệp. “Chương 2: Thực trang công tác quan lý tài chính tại Công ty TNHH MTV Khai thác công trình thuỷ lợi Lạng Sơn. “Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác quản lý tài chính tại Công ty TNHH MTV Khai thác công trình thuỷ lợi Lang Son, CHUONG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIEN VE CÔNG TAC QUAN LÝ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP.1 Cơ sở lý luậ xề quản lý tài chính trong doanh nghiệp 1.11 Khái niệm tài chính doanh nghiệp và quản lý tài chính doanh nghiệp 1.1 Khái niệm tài chính doanh nghiệp. ‘Doan nghiệp à đơn vị đc lập v kính t được thành lập với mục dich mang lại lợi ích cho chủ sở hữu doanh nghiệp |3] Vậy nêt in đề tiên đối với doanh nghiệp là phải làm thể nào để bảo đảm được đủ vốn đáp ứng được yêu cầu của hoạt động sin ft, kinh doanh.
Theo đó phải thực hiện lầu tư, phân bổ vốn sao cho hợp lý nhằm đạt được kế hoạch để ra một cách hi quả nhất. Quá tình huy động vẫn và đầu tư vn đã hình thành nên các quỹ tiền tệ. phân phối, sử dụng cho các mục đích nhất định, Quá trình này làm xuất hiện các dòng tiễn tệ vào và ra khỏi doanh nghiệp. Tuy nhiên trong quá tình sử dụng, làm thé nào các doanh nghiệp có thé quản lý các nguồn vốn này nhằm mang lại lợi ích cho doanh nghiệp, không để mắt mát trong quá trình kinh doanh.
Do dé doanh nghiệp yêu cầu cin phải có hệ thống quản lý bao gém các công cụ và phương thức để huy động, sử dụng vốn kinh doanh một cách có hiệu quả. Đó cũng chính là nội dung của tài chính doanh nghiệp. Vậy, tài chính doanh nghiệp chính là các phương thúc huy động, phân bổ, sử dụng nguồn tài chính của doanh nghiệp nhằm đạt tới mục tiêu kinh doanh của doanh nghiệp. Khái niệm quản lý tài chính doanh nghiệp 'Quản lý tài chính doanh nghiệp là sự tác động của nhà quản lý tới các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, được thực hiện thông qua cơ ché quản lý tài chính doanh nghiệp ” [4].
Cơ chế quản lý tài chính doanh nghiệp là tập hợp các phương pháp, các hình thức và công cụ được vận dụng để quản lý các hoạt động tài chính của doanh nghiệp trong những điễu kiện cụ thé nhằm đạt được những mục tiêu nhất định (Quan lý tài chính gồm việc lập các kế hoạch ti chính ngắn han và kế hoạch ti chính dồi hạn, quản lý có hiệu quả vẫn hoạt động của công ty. Quản lý tà chính ảnh hưởng đến cích thúc mà nhà quan lý thu hút vẫn đầu tr để thành lập, duy tì hay mổ rộng kinh doanh. Lập kế hoạch tài chính sẽ giúp quyết định lượng nguyên liệu doanh nghiệp có thể mua, công ty có thể sản xuất bao nhiêu sản phẩm và khả năng công ty có thể tiếp thi, quảng cáo để bán sản phẩm ra thị trường, Việc quan lý tài chính không có hiệu quả là một trong những nguyên nhân dẫn đến sự thất bại của các công ty, bao gồm cả công ty vừa và nhỏ hay các tập đoản lớn, “KẾ hoạch tà chính gầm kế hoạch ngắn han và lập KE hoạch dài hạn. KẾ hoạch tài chính ng hẹn là nhâng hoạt động tài chính ngắn han và những tác động có thể xy ra của hoạt động dé trong Khi kế hoạch dài hạn là những kể hoạch mang tính chiến tược và liên quan đến việc lập các mục tiêu tăng trrởng lợi nhuận trong vòng từ 3 đến 3 nim”.
Vai tro của quân lý tai chính doanh nghiệp “Quản lý tài chính doanh nghiệp nhằm đảm bảo huy động vốn kịp thời cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp. Xác định các nhu cầu về sử dụng vốn và đáp ứng kịp thời các nhu cầu vốn cho hoạt động của doanh nghiệp. Vì vậy vai tr của quả lý tà chính cdoanh nghiệp tập trung ở ba yếu tổ sau + Đảm bảo luy động vẫn kip thời và đầy đủ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp thường này sinh các nhu cầu vốn ngắn hạn và nhu cầu dài hạn cho hoạt động kinh doanh thường xuyên của doanh nghiệp, cũng như cho đầu tư phát triển.
Vai trò của tài chính doanh nghiệp trước hết thể hiện & chỗ xác định ding din các nhu cầu về vốn cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong ky kinh doanh và tiếp đó phải lựa chọn các phương pháp và hình thức thích hợp huy động nguồn vẫn từ bên trong hay bên ngoài đáp ứng kip thời các như cầu vốn cho hoạt động của doanh nghiệp. Với sự phát triển của nền kinh tế hiện nay đã xuất hiện thêm nhiều hình thức huy động vin từ bên ngoài mới cho doanh nghiệp. Vay nên vai trò của tài chính doanh nghiệp ngày càng quan trọng hơn trong việc chủ động, lựa chọn các phương thức huy động vốn đảm bảo cho doanh nghiệp hoạt động với chỉ phí huy động vốn ở mức thấp - Sử đụng vẫn tiết kiệm và hiệu quả. Việc tổ chức sử dụng vốn tác động trực tiếp đến u quả hoạt đông kinh doanh của.
Tài chữ doanh nghiệp đóng vai trở không nhỏ trong việc đánh giá hiệu quả và lựa chọn dự án đầu tư dựa trên cơ sở phân tích khả năng sinh lời và mức độ rủi ro của dự án, từ đó góp phần chọn ra dự án đầu tư tối ưu. Việc huy động các nguồn vốn kịp thời có ÿ nghĩ rất quan trọng để doanh nghiệp có thể nắm bắt được cơ hội kinh doanh. Mặt khác, có thể giảm bớt được những thiệt hại do it đọng vin gây ra đồng thôi giảm bét được nhu cl vay vốn, từ đó giảm được các khoản tiền trả lãi vay. 'Việc hình thành và sử dụng tốt các quỹ của doanh nghiệp, cùng với việc sử dụng các hình thức thưởng, phạt hợp lý sẽ góp phần quan trọng thúc đẩy cán bộ công nhân viên sắn liễn với doanh nghiệp từ đó nâng cao năng suất lao động, góp phin cai tiến sản xuất kinh doanh.
1g cao hiệu quả sử dụng tiền vốn ~ Kid tra, giám sát chặt chẽ hoại động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Thông qua các hình thức kiểm tra giám sát chỉ tiêu én tệ hing ngày, thông qua báo cáo tài chính và các chi iêu đánh giá, người lĩnh đạo và các nhà quản lý doanh nghiệp có thể đánh giá khái quát và kiếm soát được các mặt hoạt động của doanh nghiệp, kip thời phát hiện được những vướng mắc tồn tại rong kinh doanh, từ đó có thể đưa ra các quyết định điều chinh các hoạt động phù hợp với diễn biển thực tế kinh doanh.3 Nguyên tắc quản lý tài chính doanh nghiệp 11-31 Quản lội cách có hệ thẳng Quan lý hệ thông giúp doanh nghiệp cập nhật, thống kê và theo dõi các loại ti chính liên tue, tạo n sự thịnh vượng cho doanh nghiệp. Các loại thẻ tín dụng, các khoản chính ngân hạ tài khoản mỗi giới, thể chấp, quỹ lương cin được theo đối và Xiểm soát thường xuyên, Hiện nay, có rit nhiễu phin mềm quản lý tài chính toàn diện, giúp doanh nghiệp theo doi tắt cả các mục trên, thực hiện thanh toán đúng thời hạn để đưa ra quyết nh chỉ tiêu phù hợp. Và khó khăn cho hiu hết các doanh nghiệp ở đây chính là việc quản ý tập trung có hệ thống theo một logic nhất định để việc thông kế quản lý tối ưu và hiệu quả hơn Cải quyết vấn đ này thì phẫn mbm quân lý tà chính sẽ giúp bạn tết kiệm được rt nhiễu thời gian sắp „ từ đó có thêm nhiều thời gian hoạch và đưa ra cúc chiến lược kinh doanh phù hợp, 113. Chi ph it hơn thu Quy tắc mà tt cả doanh nghiệp cần ghi nhớ là không bao giờ chỉ tiêu nhiễu hơn lợi nhuận doanh nghiệp thu được.
Đây cũng là yếu tổ giúp doanh nghiệp giải quyết tắt cả các khoản nợ và tránh nợ in ngay từ đầu. Ngoài ra, doanh nghiệp cần theo dõi và nắm được minh dang chi tiêu lãng phí ở đâu để có thể kiểm soát tốt tình hình tài chính của mình. Phin mé quản lý tài chính sẽ là công cụ mạnh mẽ giúp bạn theo dõi và lập ngân sich chỉ tiều theo định hướng dài hạn của doanh nghiệp mình 1. Ding tiền để tao ra tiền Gia trị tài sản của doanh nghiệp sẽ thay đổi vào thời gian, lãi suất và các yếu tổ khác.
Vì vậy, sử dụng tiễn vào mục tiêu di tư là nguyên ắc bit buộc trong quản lý thi chính giúp doanh nghiệp tạo ra nhiễu lợi nhuận hơn nữa. Với các khoản đầu tw đúng đắn, tỷ suất loi nhuận của doanh nghiệp sẽ tăng ao, tạo ra đồng tiễn thu vé it lớn va gia tăng tài chính cho doanh nghiệp. tia rủi ro và tỷ suất sinh lợi Ri rò cing thấp th tý suất lợi sinh lợi thấp và ngược hi, theo đồ rủi ro càng cao thi tỷ suất sinh lợi công cao. Diễn này cho thấy việc cân bằng rủi ro và lợi suất là điền vô cùng quan trong mà các chủ doanh nghiệp cần chủ trọng.
Để bạn chế rủ ro, doanh nghiệp có thé da dang hóa lĩnh vực đầu tư và danh mục sản phẩm của mình. Sở i điều này sẽ giáp doanh nghiệp hạn chế rủi ro bởi một linh vực hoặc mặt bàng thua lỗ cũng không ảnh hưởng nhiều đến toàn bộ hoạt động kinh doanh của doanh nghiỆp.5 Lar đến sự tác động của thuế Thu là yếu tổ mà các nhà quản tr tài chính cần phat xem xét cho mỗi khoản đầu tr bi bắt kỳ khoản tiễn thủ được nào của doanh nghiệp cũng đều bị đánh thuế. Đôi khi, thuế la đòn bẩy giúp doanh nghiệp hoạt động tốt hơn, song, yếu t6 này cũng có thé tác động theo chiều ngược lại. Chẳng hạn, khi xây dựng nhà xưởng cho doanh nghiệp, bạn có thể phải đổi mặt với lựa chọn mức ưu đãi thuế sử dụng đất và tài nguyên ở những địa phương khác.6 Luôn có phương án dự phòng Việc chuẩn bị các phương án dự phòng đổi với những trường hợp khẩn cắp không lường trước được à điều vô cùng cần thiết.
Bên cạnh việc nỗ lực phát triển và quản lý tốtnhắc doanh nghiệp cần duy ì các quỹ tết kiệm dự phòng, đăng ký các dich vụ bảo hiểm tải chính để có thể vượt qua các khủng hoảng bắt ngờ như thiên tai, hỏa hoạn. Hãy dim bio rằng những tai nạn và sự cổ tài chính bit thường không thé làm ảnh hướng đến mục tiêu phát tiễn dài hạn và an nh tài chính của doanh nghiệp 1. Hạn ché nợ đối với tài sản tạo thư nhập.