Tác Động Của Công Bố Thông Tin Môi Trường, Xã Hội Và Quản Trị (ESG) Đến Khả Năng Sinh Lời Của Các Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam Giai Đoạn 2018-2022

• Tác giả: Nguyễn Thị Minh Trang
• Người hướng dẫn: ThS. Đào Mỹ Hằng
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Tác Động Của Công Bố Thông Tin ESG Đến Khả Năng Sinh Lời Của Ngân Hàng Tại Việt Nam (2018-2022)
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Hà Nội

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• MỤC LỤC
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• LỜI MỞ ĐẦU
• 0.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 0.2. Tổng quan nghiên cứu
• 0.3. Mục tiêu nghiên cứu
• 0.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 0.5. Phương pháp nghiên cứu
• 0.6. Kết cấu nghiên cứu
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÁC ĐỘNG CỦA CÔNG BỐ THÔNG TIN MÔI TRƯỜNG, XÃ HỘI, QUẢN TRỊ (ESG) ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về môi trường, xã hội và quản trị (ESG) và công bố thông tin ESG
• 1.2. Khái niệm về ESG và công bố thông tin ESG
• 1.3. Đo lường công bố thông tin ESG
• 1.4. Lợi ích khi công bố thông tin ESG đối với các NHTM
• 1.5. Tổng quan về khả năng sinh lời của các NHTM
• 1.6. Khái niệm về khả năng sinh lời của các NHTM
• 1.7. Các chỉ số đánh giá và cách thức đo lường khả năng sinh lời của các NHTM
• 1.8. Tác động của công bố thông tin ESG tới khả năng sinh lời của các NHTM
• 1.9. Lý thuyết các bên liên quan (Stakeholder Theory)
• 1.10. Lý thuyết hợp pháp (Legitimacy Theory)
• 1.11. KẾT LUẬN CHƯƠNG I
• 2. CHƯƠNG II: CƠ SỞ DỮ LIỆU & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. Cơ sở dữ liệu
• 2.2. Xây dựng giả thuyết nghiên cứu
• 2.3. Đo lường các biến trong mô hình nghiên cứu
• 2.4. Biến phụ thuộc
• 2.5. Biến độc lập
• 2.6. Biến kiểm soát
• 2.7. Thiết lập mô hình nghiên cứu
• 2.8. Phương pháp nghiên cứu
• 2.9. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG III: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 3.1. Thống kê mô tả
• 3.2. Phân tích tương quan giữa các biến
• 3.3. Phân tích kết quả hồi quy
• 3.4. Kiểm định đa cộng tuyến VIF
• 3.5. Kiểm định mô hình phù hợp
• 3.6. Kiểm định khuyết tật mô hình
• 3.7. Kết quả hồi quy FGLS
• 3.8. KẾT LUẬN CHƯƠNG III
• 4. CHƯƠNG IV: THỰC TRẠNG, KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN
• 4.1. Đánh giá thực trạng công bố thông tin môi trường, xã hội và quản trị tại các Ngân hàng Việt Nam
• 4.2. Tổng quát thực trạng công bố thông tin ESG
• 4.3. Thực trạng công bố thông tin các chủ đề ESG cụ thể
• 4.3.1. Đối với Chính phủ
• 4.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước
• 4.3.3. Đối với các Ngân hàng Thương mại
• 4.4. Những đóng góp mới của bài nghiên cứu
• 4.4.1. Đóng góp về mặt khoa học
• 4.4.2. Đóng góp về mặt thực tiễn
• 4.5. Hạn chế nghiên cứu
• 4.6. Đề xuất hướng nghiên cứu tiếp theo
• 4.7. KẾT LUẬN CHƯƠNG IV
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Tổng Quan Về Tác Động Của Công Bố Thông Tin ESG

Công bố thông tin ESG (Môi trường, Xã hội và Quản trị) đang trở thành một yếu tố quan trọng trong ngành ngân hàng tại Việt Nam. Từ năm 2018 đến 2022, các ngân hàng thương mại đã bắt đầu chú trọng đến việc công bố thông tin này nhằm nâng cao khả năng sinh lời và tạo dựng niềm tin với các bên liên quan. Nghiên cứu cho thấy rằng việc công bố thông tin ESG không chỉ giúp cải thiện danh tiếng mà còn có thể tạo ra lợi thế cạnh tranh cho các ngân hàng. Theo Kulal và cộng sự (2023), việc công bố thông tin ESG có tác động tích cực đến hiệu suất tài chính của ngân hàng.

1.1. Khái Niệm Về Công Bố Thông Tin ESG

Công bố thông tin ESG đề cập đến việc các ngân hàng công khai thông tin liên quan đến các hoạt động môi trường, xã hội và quản trị. Điều này giúp các bên liên quan đánh giá được mức độ trách nhiệm và minh bạch của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.

1.2. Tầm Quan Trọng Của ESG Đối Với Ngân Hàng

Việc áp dụng các tiêu chí ESG không chỉ giúp ngân hàng nâng cao khả năng sinh lời mà còn tạo dựng niềm tin với khách hàng và các nhà đầu tư. Các ngân hàng thực hiện tốt ESG có thể thu hút được nhiều nguồn vốn hơn và giảm thiểu rủi ro về danh tiếng.

II. Thách Thức Trong Việc Công Bố Thông Tin ESG Tại Ngân Hàng

Mặc dù việc công bố thông tin ESG mang lại nhiều lợi ích, nhưng các ngân hàng tại Việt Nam vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức. Thiếu hụt nguồn lực và kiến thức chuyên môn là những vấn đề chính. Theo Trần Ngọc Tiến (2021), nhiều ngân hàng vẫn chưa có đủ công cụ để đo lường hiệu quả của các hoạt động ESG.

2.1. Thiếu Nguồn Lực Để Thực Hiện ESG

Nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong việc đầu tư vào các hoạt động ESG do thiếu hụt nguồn lực tài chính và nhân lực. Điều này ảnh hưởng đến khả năng công bố thông tin một cách đầy đủ và chính xác.

2.2. Thiếu Kiến Thức Chuyên Môn Về ESG

Nhiều cán bộ ngân hàng chưa được đào tạo bài bản về ESG, dẫn đến việc áp dụng các tiêu chí này không hiệu quả. Việc nâng cao nhận thức và kiến thức về ESG là cần thiết để cải thiện tình hình.

III. Phương Pháp Nghiên Cứu Tác Động Của ESG Đến Khả Năng Sinh Lời

Nghiên cứu này sử dụng phương pháp hồi quy để phân tích mối quan hệ giữa công bố thông tin ESG và khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn 2018-2022. Các chỉ số như ROA và ROE sẽ được sử dụng để đo lường hiệu suất tài chính.

3.1. Thiết Lập Mô Hình Nghiên Cứu

Mô hình nghiên cứu sẽ bao gồm các biến độc lập là các chỉ số ESG và biến phụ thuộc là khả năng sinh lời của ngân hàng. Các biến kiểm soát như quy mô ngân hàng và đòn bẩy tài chính cũng sẽ được đưa vào phân tích.

3.2. Phương Pháp Phân Tích Dữ Liệu

Dữ liệu sẽ được thu thập từ các báo cáo thường niên của ngân hàng và các nguồn dữ liệu thứ cấp khác. Phương pháp hồi quy GMM sẽ được áp dụng để đảm bảo tính chính xác của kết quả.

IV. Kết Quả Nghiên Cứu Về Tác Động Của ESG Đến Khả Năng Sinh Lời

Kết quả nghiên cứu cho thấy có mối quan hệ tích cực giữa công bố thông tin ESG và khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Các ngân hàng có mức độ công bố thông tin ESG cao thường có hiệu suất tài chính tốt hơn.

4.1. Phân Tích Kết Quả Hồi Quy

Kết quả hồi quy cho thấy rằng các ngân hàng có mức độ công bố thông tin ESG cao có tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) cao hơn so với các ngân hàng khác.

4.2. Đánh Giá Tác Động Của Các Yếu Tố ESG

Các yếu tố môi trường và quản trị có tác động mạnh mẽ nhất đến khả năng sinh lời của ngân hàng. Việc công bố thông tin về các hoạt động này giúp ngân hàng nâng cao uy tín và thu hút khách hàng.

V. Kết Luận Về Tác Động Của ESG Đến Ngành Ngân Hàng

Việc công bố thông tin ESG đã chứng minh được tầm quan trọng trong việc nâng cao khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Các ngân hàng cần tiếp tục cải thiện và mở rộng các hoạt động ESG để đáp ứng nhu cầu của thị trường.

5.1. Tương Lai Của ESG Trong Ngành Ngân Hàng

Trong tương lai, việc áp dụng các tiêu chí ESG sẽ trở thành một yếu tố quyết định trong việc xây dựng chiến lược kinh doanh của các ngân hàng. Điều này không chỉ giúp nâng cao khả năng sinh lời mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của ngành.

5.2. Đề Xuất Hướng Nghiên Cứu Tiếp Theo

Nghiên cứu tiếp theo nên tập trung vào việc đánh giá sâu hơn về các yếu tố cụ thể trong ESG và tác động của chúng đến các ngân hàng. Việc này sẽ giúp các ngân hàng có cái nhìn rõ hơn về cách thức tối ưu hóa hoạt động ESG.