Phát Triển Ngân Hàng Đại Lý Tại Vietcombank: Chiến Lược và Giải Pháp

Tài liệu nghiên cứu Chuyên đề thực tập phát triển đại lý cho các ngân hàng của các nước thành viên tpp tại ngân hàng, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Trường học: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
• Chuyên ngành: Ngân Hàng
• Đề tài: Phát Triển Ngân Hàng Đại Lý Tại Vietcombank: Chiến Lược và Giải Pháp
• Loại tài liệu: Luận Văn
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ VÀ NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ
• 1.1. Khái niệm ngân hàng đại lý
• 1.2. Đặc điểm của ngân hàng đại lý
• 1.3. Vai trò của ngân hàng đại lý
• 1.4. Các loại tài khoản sử dụng trong hoạt động ngân hàng đại lý
• 1.4.1. Tài khoản Nostro
• 1.4.2. Tài khoản Vostro (tài khoản Loro)
• 1.4.3. Phương thức hạch toán các tài khoản Nostro và Vostro
• 1.5. Phương thức thông tin liên lạc giữa các ngân hàng đại lý
• 1.5.1. CHIPS - Hệ thống thanh toán bù trừ liên ngân hàng tại Mỹ
• 1.5.2. CHAPS - Hệ thống thanh toán bù trừ tự động tại Anh
• 1.5.3. BOJNET - Trung tâm thanh toán bù trừ JPY tại Tokyo của NHTW Nhật
• 1.5.4. SWIFT – Hệ thống viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu
• 1.5.4.1. Giới thiệu chung về SWIFT
• 1.5.4.2. Các quy định chuẩn hóa của SWIFT
• 1.6. Nội dung trong thỏa ước ngân hàng đại lý
• 1.7. Nghiệp vụ ngân hàng đại lý
• 1.7.1. Thanh toán bù trừ
• 1.7.2. Tín dụng quốc tế
• 1.7.2.1. Cho vay các ngân hàng thương mại
• 1.7.2.2. Cho vay hợp vốn
• 1.7.3. Tài trợ ngoại thương
• 1.7.3.1. Tài trợ xuất khẩu
• 1.7.3.2. Tài trợ nhập khẩu
• 1.7.4. Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ
• 1.8. Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển đại lý của các Ngân hàng
• 1.8.1. Các nhân tố khách quan
• 1.8.1.1. Hành lang pháp lý của các quốc gia
• 1.8.1.2. Môi trường kinh tế chính trị và chính sách vĩ mô của các quốc gia
• 1.8.1.3. Mức độ hội nhập kinh tế của các quốc gia
• 1.8.2. Các nhân tố chủ quan
• 1.8.2.1. Nguồn nhân lực
• 1.8.2.2. Tiêu chí lựa chọn ngân hàng đại lý của mỗi ngân hàng
• 1.8.2.3. Sự đa dạng về các sản phẩm, dịch vụ trong hoạt động ngân hàng đại lý
• 1.8.2.4. Chất lượng các sản phẩm dịch vụ trong hoạt động ngân hàng đại lý
• 1.9. Các bước thiết lập quan hệ đại lý
• 1.9.1. Lựa chọn đối tác
• 1.9.2. Thiết lập quan hệ đại lý
• 1.9.3. Duy trì quan hệ đại lý
• 1.9.4. Chấm dứt quan hệ đại lý
• 1.10. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng đối với hoạt động ngân hàng đại lý của các ngân hàng thương mại
• 1.10.1. Các chỉ tiêu đánh giá định lượng
• 1.10.2. Các chỉ tiêu đánh giá định tính
• 1.11. Định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng đại lý của các ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUAN HỆ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG CỦA CÁC NƯỚC THÀNH VIÊN TPP
• 2.1. Giới thiệu tổng quát về tổ chức và hoạt động của ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
• 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank qua các năm
• 2.3. Thực trạng hoạt động ngân hàng đại lý của ngân hàng Vietcombank với các ngân hàng thuộc các nước thành viên TPP
• 2.3.1. Quy trình thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý của Vietcombank
• 2.3.2. Thực trạng mạng lưới ngân hàng đại lý của Vietcombank với các ngân hàng thuộc các nước thành viên TPP
• 2.3.3. Thực trạng các giao dịch liên quan đến các dịch vụ, sản phẩm trong hoạt động ngân hàng đại lý của Vietcombank với các Ngân hàng thuộc các nước thành viên TPP
• 2.4. Thực trạng các yếu tố tác động đến việc phát triển đại lý của Vietcombank
• 2.4.1. Các quy định pháp lý nội bộ và quy trình tác nghiệp của bộ phận thực hiện nghiệp vụ ngân hàng đại lý
• 2.4.2. Yếu tố công nghệ
• 2.4.3. Nguồn nhân lực
• 2.4.4. Sản phẩm dịch vụ trong hoạt động ngân hàng đại lý của Vietcombank
• 2.4.5. Yếu tố quản trị rủi ro, năng lực tài chính
• 2.4.6. Các tiêu chuẩn lựa chọn ngân hàng đại lý của Vietcombank
• 2.5. Ứng dụng mô hình SWOT trong phân tích hoạt động ngân hàng đại lý của Ngân hàng Vietcombank đối với các ngân hàng thuộc các nước thành viên TPP
• 2.5.1. Thách thức và khó khăn
• 2.6. Đánh giá dịch vụ ngân hàng đại lý tại ngân hàng Vietcombank
• 2.6.1. Kết quả đạt được
• 2.6.1.1. Thu hút và cải thiện nguồn vốn cho Vietcombank thông qua chiến lược đa dạng hoá dịch vụ và quản lý các tài khoản của Ngân hàng đối tác
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN ĐẠI LÝ CHO CÁC NGÂN HÀNG CỦA CÁC NƯỚC THÀNH VIÊN TPP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.1. Những yêu cầu đối với việc phát triển đại lý cho các ngân hàng của các nước thành viên TPP tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
• 3.2. Quan điểm, định hướng và mục tiêu phát triển đại lý cho các ngân hàng của các nước thành viên TPP tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
• 3.2.1. Quan điểm hoàn thiện và phát triển đại lý cho các ngân hàng của các nước thành viên TPP tại Vietcombank
• 3.2.2. Định hướng chiến lược hoàn thiện và phát triển dịch vụ ngân hàng đại lý của Vietcombank
• 3.2.3. Mục tiêu phát triển đại lý cho các ngân hàng ở các nước thành viên TPP tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
• 3.3. Giải pháp phát triển đại lý cho các ngân hàng thuộc các nước thành viên TPP tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
• 3.3.1. Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực nói chung và hoàn thiện kỹ năng nâng cao nghiệp vụ ngân hàng đại lý cho nhân viên tham gia trực tiếp đến hoạt động ngân hàng đại lý của Vietcombank
• 3.3.2. Phát triển hệ thống công nghệ thông tin
• 3.3.3. Nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa sản phẩm
• 3.3.4. Quản lý và sử dụng hiệu quả các tài khoản Nostro
• 3.3.5. Tăng cường mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng đại lý
• 3.3.6. Xây dựng chiến lược marketing hiệu quả cho mục tiêu phát triển quan hệ đại lý dài hạn
• 3.3.7. Tham gia vào các mạng lưới thanh toán quốc tế
• 3.3.8. Xây dựng chiến lược quản trị, nâng cao năng lực tài chính và chất lượng tài sản
• 3.3.9. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro thị trường trong hoạt động ngân hàng đại lý
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Ngân Hàng Đại Lý Khái Niệm và Vai Trò

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, đặc biệt sau khi Việt Nam gia nhập các hiệp định thương mại tự do, vai trò của ngân hàng đại lý ngày càng trở nên quan trọng. Ngân hàng đại lý là ngân hàng địa phương cung cấp dịch vụ cho ngân hàng khác, thay mặt ngân hàng này thực hiện các dịch vụ ngân hàng đã thỏa thuận. Mục tiêu là tạo ra sự hợp tác cùng có lợi. Một ngân hàng có thể đóng vai trò đại lý cho nhiều ngân hàng khác nhau. Các giao dịch thanh toán quốc tế chủ yếu được thực hiện thông qua chuyển khoản và bù trừ lẫn nhau trên các tài khoản mở tại các ngân hàng. Theo tài liệu gốc, quan hệ đại lý tốt sẽ giúp Vietcombank phát triển mạnh mẽ hơn về các dịch vụ ngân hàng hiện đại và tạo tiền đề tốt để mở rộng thị trường, góp phần thúc đẩy kết quả kinh doanh toàn diện.

1.1. Định Nghĩa Chi Tiết về Ngân Hàng Đại Lý và Chức Năng

Một ngân hàng đại lý là một ngân hàng địa phương cung cấp dịch vụ cho một ngân hàng khác, thường là ở nước ngoài. Chức năng chính của nó là cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng mà nó nhận làm đại lý. Điều này bao gồm việc thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền, và các dịch vụ tài chính khác thay mặt cho ngân hàng đối tác. Phát triển ngân hàng đại lý là việc mở rộng mạng lưới này thông qua việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu của các ngân hàng đối tác.

1.2. Vai Trò Quan Trọng của Ngân Hàng Đại Lý Trong Thanh Toán Quốc Tế

Vai trò của ngân hàng đại lý là rất quan trọng trong nghiệp vụ ngân hàng ngày nay, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế. Để thực hiện nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, mỗi ngân hàng cần thiết lập quan hệ đại lý với các định chế tài chính, ngân hàng ở các quốc gia khác nhau. Hoạt động này giúp thanh toán giữa hai ngân hàng thuộc các quốc gia khác nhau được dễ dàng, nhanh chóng và hiệu quả, đảm bảo lưu thông thông suốt hoạt động kinh doanh giữa khách hàng và đối tác của họ ở các vùng lãnh thổ khác nhau trên toàn cầu.

II. Đặc Điểm và Các Loại Tài Khoản Trong Ngân Hàng Đại Lý

Ngân hàng đại lý có những đặc điểm riêng biệt. Khách hàng của ngân hàng đại lý là các ngân hàng thương mại hoặc các định chế tài chính trung gian. Nghiệp vụ ngân hàng đại lý được xem là một trong các giao dịch bán buôn của các ngân hàng thương mại. Nghiệp vụ này hỗ trợ cho các nghiệp vụ kinh doanh khác như thanh toán, tín dụng, đầu tư, bảo lãnh. Đồng thời, nó là một trong những công cụ hữu hiệu trong việc nâng cao tính cạnh tranh của ngân hàng. Theo tài liệu, nghiệp vụ ngân hàng đại lý giải quyết phần nào các giao dịch bán buôn giữa các ngân hàng thương mại với nhau nhằm giảm bớt áp lực tiền mặt và củng cố quan hệ đối tác giữa các ngân hàng.

2.1. Phân Biệt Tài Khoản Nostro và Vostro Trong Ngân Hàng Đại Lý

Trong hoạt động ngân hàng đại lý, hai loại tài khoản chính được sử dụng là Nostro và Vostro. Tài khoản Nostro là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của một ngân hàng mở tại một ngân hàng đại lý ở nước ngoài, thường bằng ngoại tệ. Tài khoản Vostro là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của một ngân hàng nước ngoài mở tại ngân hàng trong nước, thường bằng nội tệ. Việc sử dụng hai loại tài khoản này giúp các ngân hàng thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế một cách hiệu quả.

2.2. Phương Thức Hạch Toán Tài Khoản Nostro và Vostro

Phương thức hạch toán các tài khoản Nostro và Vostro rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng đại lý. Khi tiền được chuyển từ Việt Nam cho nước ngoài, nếu tiền chuyển là ngoại tệ, tài khoản Nostro sẽ được sử dụng bằng cách ghi nợ tài khoản Nostro. Nếu tiền chuyển là nội tệ, tài khoản Vostro sẽ được sử dụng bằng cách ghi có tài khoản Vostro. Điều này đảm bảo rằng các giao dịch được hạch toán chính xác và minh bạch.

III. Thực Trạng Ngân Hàng Đại Lý Vietcombank Với Các Nước TPP

Vietcombank có thế mạnh trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu, với doanh số thanh toán xuất nhập khẩu năm 2015 đạt ~ 44,7 tỷ USD. Hiện nay, Vietcombank có quan hệ với hơn 2.000 ngân hàng đại lý tại hơn 120 quốc gia và vùng lãnh thổ trên Thế giới. Bối cảnh Việt Nam vừa trở thành thành viên chính thức của TPP đã mở ra nhiều cơ hội tiềm năng mới trong việc phát triển dịch vụ ngân hàng đại lý đối với Vietcombank. Theo tài liệu, Vietcombank đang không ngừng hợp tác và liên kết với các Ngân hàng trên thế giới nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh.

3.1. Quy Trình Thiết Lập Quan Hệ Ngân Hàng Đại Lý Của Vietcombank

Quy trình thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý của Vietcombank bao gồm nhiều bước, từ việc lựa chọn đối tác tiềm năng đến việc ký kết thỏa thuận hợp tác. Vietcombank đánh giá các đối tác dựa trên nhiều tiêu chí, bao gồm uy tín, năng lực tài chính, và khả năng cung cấp các dịch vụ chất lượng. Sau khi lựa chọn được đối tác phù hợp, Vietcombank tiến hành đàm phán và ký kết thỏa thuận hợp tác, trong đó quy định rõ các quyền và nghĩa vụ của mỗi bên.

3.2. Mạng Lưới Ngân Hàng Đại Lý Của Vietcombank Tại Các Nước TPP

Vietcombank đã xây dựng một mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp tại các nước thành viên TPP. Mạng lưới này cho phép Vietcombank cung cấp các dịch vụ tài chính cho khách hàng của mình tại các thị trường này một cách hiệu quả. Vietcombank liên tục mở rộng và củng cố mạng lưới ngân hàng đại lý của mình để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.

IV. Giải Pháp Phát Triển Ngân Hàng Đại Lý Cho Vietcombank Tại TPP

Để phát triển ngân hàng đại lý cho các ngân hàng thuộc các nước thành viên TPP, Vietcombank cần xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa sản phẩm. Đồng thời, cần quản lý và sử dụng hiệu quả các tài khoản Nostro, tăng cường mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng đại lý, xây dựng chiến lược marketing hiệu quả, tham gia vào các mạng lưới thanh toán quốc tế, xây dựng chiến lược quản trị, nâng cao năng lực tài chính và chất lượng tài sản. Theo tài liệu, Vietcombank cần nâng cao năng lực quản trị rủi ro thị trường trong hoạt động ngân hàng đại lý.

4.1. Xây Dựng Nguồn Nhân Lực Chất Lượng Cao Cho Ngân Hàng Đại Lý

Để phát triển ngân hàng đại lý hiệu quả, Vietcombank cần đầu tư vào việc xây dựng một đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao và kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực này. Điều này bao gồm việc cung cấp các khóa đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ ngân hàng đại lý, cũng như tạo cơ hội cho nhân viên tham gia các hội thảo và khóa học quốc tế để nâng cao kiến thức và kỹ năng.

4.2. Ứng Dụng Công Nghệ Thông Tin Hiện Đại Trong Ngân Hàng Đại Lý

Việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng đại lý. Vietcombank cần đầu tư vào các hệ thống phần mềm và công nghệ tiên tiến để tự động hóa các quy trình, giảm thiểu sai sót, và cung cấp các dịch vụ trực tuyến cho khách hàng. Điều này sẽ giúp Vietcombank cạnh tranh tốt hơn trên thị trường quốc tế.

4.3. Đa Dạng Hóa Sản Phẩm và Nâng Cao Chất Lượng Dịch Vụ

Để thu hút và giữ chân khách hàng, Vietcombank cần đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng đại lý của mình. Điều này bao gồm việc cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại, và các dịch vụ tài chính khác phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Đồng thời, Vietcombank cần liên tục nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng.

V. Quản Trị Rủi Ro và Nâng Cao Năng Lực Tài Chính Vietcombank

Quản trị rủi ro hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng đại lý. Vietcombank cần xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro toàn diện, bao gồm việc xác định, đánh giá, và kiểm soát các loại rủi ro khác nhau, như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, và rủi ro hoạt động. Đồng thời, Vietcombank cần nâng cao năng lực tài chính để đáp ứng các yêu cầu về vốn và thanh khoản.

5.1. Nâng Cao Năng Lực Quản Trị Rủi Ro Thị Trường

Nâng cao năng lực quản trị rủi ro thị trường là một yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng đại lý. Vietcombank cần xây dựng các mô hình và công cụ để đo lường và quản lý rủi ro thị trường, bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, và rủi ro giá hàng hóa. Điều này sẽ giúp Vietcombank giảm thiểu các tổn thất do biến động thị trường.

5.2. Xây Dựng Chiến Lược Quản Trị Hiệu Quả

Xây dựng chiến lược quản trị hiệu quả là một yếu tố quan trọng để đảm bảo sự thành công của ngân hàng đại lý. Vietcombank cần xây dựng một chiến lược quản trị rõ ràng, bao gồm việc xác định các mục tiêu, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả, và các biện pháp để đạt được các mục tiêu này. Đồng thời, Vietcombank cần liên tục theo dõi và đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng đại lý để có những điều chỉnh kịp thời.

VI. Tương Lai Phát Triển Ngân Hàng Đại Lý Vietcombank Kết Luận

Phát triển ngân hàng đại lý là một trong những định hướng chiến lược quan trọng của Vietcombank trong thời gian tới. Để đạt được các mục tiêu trên, Vietcombank cần khẩn trương tìm ra những tồn tại, vướng mắc và các giải pháp để hoàn thiện những sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại lý đã có và phát triển, mở rộng các dịch vụ ngân hàng đại lý chưa có nhằm tạo bước đột phá. Với những nỗ lực không ngừng, Vietcombank sẽ tiếp tục khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam và khu vực trong lĩnh vực ngân hàng đại lý.

6.1. Định Hướng Phát Triển Dịch Vụ Ngân Hàng Đại Lý Của Vietcombank

Định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng đại lý của Vietcombank là trở thành một đối tác tin cậy và hiệu quả cho các ngân hàng trên toàn thế giới. Vietcombank sẽ tập trung vào việc cung cấp các dịch vụ chất lượng cao, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, và xây dựng mối quan hệ hợp tác lâu dài với các đối tác.

6.2. Mục Tiêu Phát Triển Ngân Hàng Đại Lý Tại Các Nước TPP

Mục tiêu phát triển ngân hàng đại lý tại các nước TPP của Vietcombank là mở rộng mạng lưới đối tác, tăng cường doanh số, và nâng cao hiệu quả hoạt động. Vietcombank sẽ tập trung vào việc khai thác các cơ hội từ các hiệp định thương mại tự do, và cung cấp các dịch vụ tài chính phù hợp với nhu cầu của các doanh nghiệp hoạt động trong khu vực này.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và sự hình thành của Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP), hoạt động thanh toán và thương mại quốc tế giữa các quốc gia thành viên đã chứng kiến sự tăng trưởng vượt bậc. Tại Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) khẳng định vị thế dẫn đầu trong lĩnh vực tài trợ thương mại với doanh số thanh toán xuất nhập khẩu năm 2015 đạt khoảng 44,7 tỷ USD cùng mạng lưới thiết lập với hơn 2.000 ngân hàng đại lý tại 120 quốc gia và vùng lãnh thổ. Tuy nhiên, việc phát triển quan hệ ngân hàng đại lý chuyên biệt với các đối tác thuộc khối TPP vẫn đối mặt với nhiều rào cản về cơ chế thanh khoản, chi phí giao dịch và độ phủ dịch vụ kỹ thuật số. Vấn đề cốt lõi của nghiên cứu là đánh giá toàn diện năng lực kết nối đại lý quốc tế của Vietcombank, từ đó giải quyết điểm nghẽn trong việc tối ưu hóa dòng vốn ngoại tệ và gia tăng giá trị dịch vụ tài chính bán buôn.

Mục tiêu cụ thể của luận văn tập trung vào việc hệ thống hóa cơ sở lý luận về nghiệp vụ ngân hàng đại lý, phân tích thực trạng mạng lưới 96 ngân hàng đại lý tại 12 quốc gia TPP trong giai đoạn 2013 - 2015, đồng thời đề xuất hệ thống giải pháp phát triển chiến lược đến năm 2020. Nghiên cứu được thực hiện tại Trụ sở chính Vietcombank tại địa chỉ 198 Trần Quang Khải, Hoàn Kiếm, Hà Nội. Ý nghĩa thực tiễn của công trình thể hiện qua việc nâng cao hiệu quả vận hành tổng tài sản đạt 673.910 tỷ đồng và tối ưu hóa tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROAE) từ mức 10,39% năm 2013 lên 12,03% năm 2015, đóng góp thiết thực vào năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trên trường quốc tế.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết thương mại quốc tế, kết hợp mô hình phân tích ma trận SWOT để nhận diện điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức của ngân hàng thương mại trong môi trường toàn cầu hóa. Nghiên cứu làm rõ 4 khái niệm nền tảng trong nghiệp vụ tài chính đối ngoại:

1. Ngân hàng đại lý: Định chế tài chính địa phương đóng vai trò cung cấp các dịch vụ thanh toán, tín dụng và ngân quỹ cho một ngân hàng nước ngoài dựa trên thỏa ước ngân hàng đại lý song phương nhằm giảm thiểu chi phí hoa hồng và rút ngắn thời gian xử lý giao dịch.
2. Tài khoản Nostro và Vostro: Tài khoản Nostro là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn bằng ngoại tệ của ngân hàng sở tại mở tại ngân hàng đại lý nước ngoài; trong khi tài khoản Vostro (Loro) là tài khoản bằng nội tệ do ngân hàng đối tác nước ngoài mở tại ngân hàng sở tại để phục vụ quyết toán liên ngân hàng.
3. Hệ thống thanh toán bù trừ quốc tế: Bao gồm mạng lưới viễn thông tài chính SWIFT với chuẩn điện ISO 9362 và ISO 15022, cùng các hệ thống thanh toán bù trừ đặc thù như CHIPS tại Mỹ xử lý hơn 90% giao dịch đồng USD, CHAPS tại Anh với quy mô khoảng 50 tỷ USD mỗi ngày, và hệ thống BOJ-NET kết nối hơn 511 định chế tài chính tại Nhật Bản.
4. Nghiệp vụ tài trợ ngoại thương: Tập trung vào các công cụ bao thanh toán quốc tế, chiết khấu bộ chứng từ theo thư tín dụng (L/C) và cho vay hợp vốn đa phương.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp tiếp cận hỗn hợp định tính và định lượng nhằm đảm bảo tính chuẩn xác và giá trị thực tiễn. Nguồn dữ liệu thứ cấp được trích xuất từ 3 báo cáo thường niên và báo cáo tài chính kiểm toán giai đoạn 2013 - 2015 của Vietcombank, cùng các ấn phẩm thống kê chuyên ngành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua phương pháp chọn mẫu phi xác suất có chủ đích với cỡ mẫu gồm 45 chuyên viên và cán bộ quản lý thuộc Phòng Quan hệ Ngân hàng đại lý và Phòng Quản lý rủi ro thị trường tại Hội sở chính.

Lý do lựa chọn phương pháp chọn mẫu chuyên gia là nhằm khai thác sâu các đánh giá chuyên môn về quy trình phê duyệt 5 bước theo Quyết định số 1146/QĐ-VCB.QHNHĐL ban hành ngày 05/12/2014. Phương pháp thống kê mô tả, phân tích so sánh chuỗi thời gian 3 năm và tổng hợp ma trận SWOT được lựa chọn vì giúp phản ánh chân thực các biến động thị phần, biên lợi nhuận lãi thuần cũng như áp lực thanh khoản trên tài khoản Nostro trong suốt timeline nghiên cứu 2013 - 2015 với tầm nhìn định hướng đến năm 2020.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích thực trạng hoạt động ngân hàng đại lý của Vietcombank trong giai đoạn 2013 - 2015 đã chỉ ra 4 phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, mạng lưới ngân hàng đại lý tại các quốc gia TPP có sự phân bổ không đồng đều. Tính đến ngày 30/06/2016, Vietcombank đã thiết lập quan hệ với 96 ngân hàng tại 12 quốc gia TPP, nhưng tập trung chủ yếu tại Mỹ với 27 đối tác (chiếm 28,13%) và Nhật Bản với 24 đối tác (chiếm 25,0%). Ngược lại, tại Brunei vẫn chưa có ngân hàng đại lý nào, trong khi Chile và Peru mỗi nước chỉ có 1 đối tác đại diện.

Thứ hai, kết quả kinh doanh tổng thể và hiệu quả tài chính tăng trưởng ấn tượng. Tổng doanh thu tăng từ 32.633 tỷ đồng năm 2013 lên 37.107 tỷ đồng năm 2015 (tăng 13,71%), trong khi lợi nhuận ròng tăng từ 4.358 tỷ đồng lên 5.313 tỷ đồng (tăng 21,93%). Vốn điều lệ đạt 26.650 tỷ đồng, trong đó Ngân hàng Nhà nước nắm giữ 77,11% và cổ đông chiến lược Mizuho Bank nắm giữ 15,0%.

Thứ ba, doanh số dịch vụ thanh toán thương mại tại các thị trường trọng điểm ghi nhận sự mở rộng rõ rệt. Tại thị trường Australia, doanh số thanh toán nhập khẩu tăng từ 150,49 triệu USD năm 2013 lên 191,30 triệu USD năm 2015, nâng thị phần từ 7,7% lên 8,91%. Doanh số kiều hối từ Australia năm 2013 đạt 31,20 triệu USD với thị phần 11%. Tại thị trường Canada, thị phần thanh toán nhập khẩu tăng từ 6,2% năm 2013 lên 9,3% năm 2015 với hơn 60% giao dịch tập trung qua đối tác HSBC Bank Canada.

Thứ tư, cơ cấu thu nhập có sự chuyển biến tích cực khi tỷ trọng thu nhập ngoài lãi duy trì ở mức cao khoảng 30,47% tổng thu nhập hoạt động vào năm 2015, phản ánh đóng góp quan trọng của phí dịch vụ thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chủ yếu giúp Vietcombank đạt được kết quả trên là nhờ bề dày hơn 50 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực đối ngoại cùng việc ứng dụng nền tảng công nghệ số hiện đại như Digital Lab, VCB Internet Banking và kết nối trực tiếp cổng SWIFT. Việc hợp tác chiến lược với Mizuho Bank Nhật Bản đã tạo đòn bẩy lớn trong việc xử lý các giao dịch bù trừ đa phương và mở rộng hạn mức tín dụng tài trợ thương mại.

So với các nghiên cứu cùng ngành, mô hình ngân hàng đại lý của Vietcombank cho thấy sự vượt trội về doanh số bán buôn nhưng vẫn bộc lộ hạn chế khi chưa đa dạng hóa sâu các sản phẩm phái sinh và bao thanh toán hai chiều. Để người đọc dễ dàng theo dõi xu hướng biến động, các chuỗi số liệu tài chính có thể được trực quan hóa qua biểu đồ cột thể hiện mức tăng trưởng lợi nhuận ròng giai đoạn 2013 - 2015, kết hợp biểu đồ tròn minh họa cơ cấu 96 ngân hàng đối tác theo từng quốc gia thành viên TPP và bảng đối chiếu thị phần thanh toán xuất nhập khẩu tại các thị trường trọng điểm. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro thị trường và cân đối thanh khoản Nostro khi mở rộng hội nhập quốc tế.

Đề xuất và khuyến nghị

Để tối ưu hóa mạng lưới đại lý và đón đầu các cơ hội từ quá trình hội nhập, Vietcombank cần triển khai đồng bộ 4 nhóm giải pháp chiến lược sau:

Thứ nhất, tái cấu trúc và mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý tại các thị trường ngách. Phòng Quan hệ Ngân hàng đại lý chủ trì phối hợp với các chi nhánh nước ngoài tiến hành khảo sát và thiết lập mới ít nhất 15 quan hệ đại lý tại các quốc gia có độ phủ thấp như Brunei, Chile, Peru và Mexico trong lộ trình giai đoạn 2016 - 2018. Mục tiêu nâng tổng số ngân hàng đại lý trong khối TPP lên hơn 110 thành viên nhằm đảm bảo thông suốt 100% các tuyến hành lang thanh toán trực tiếp.

Thứ hai, nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin và tự động hóa xử lý giao dịch. Trung tâm Công nghệ thông tin chịu trách nhiệm nâng cấp hệ thống xử lý điện thanh toán SWIFT theo chuẩn ISO 20022, hoàn thành tích hợp trong quý 4 năm 2017. Mục tiêu cắt giảm 30% thời gian xử lý điện chuyển tiền quốc tế và nâng tỷ lệ xử lý tự động xuyên suốt (STP) đạt trên 95%.

Thứ ba, tối ưu hóa công tác quản trị số dư tài khoản Nostro và nâng cao năng lực tài chính. Phòng Quản lý rủi ro thị trường phối hợp Phòng Kinh doanh vốn xây dựng hạn mức thanh khoản động hàng ngày cho từng loại ngoại tệ chủ chốt (USD, JPY, AUD), duy trì tỷ lệ an toàn vốn (CAR) theo chuẩn Basel II đạt trên 9% và hoàn thiện trước năm 2019 nhằm giảm thiểu chi phí ứ đọng vốn ngoại tệ tối thiểu 15%.

Thứ tư, chuẩn hóa và đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao. Trường Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực Vietcombank triển khai chương trình đào tạo nghiệp vụ tài trợ thương mại chuyên sâu theo chuẩn quốc tế (CDCS, CSDG) cho 100% cán bộ thanh toán quốc tế và nhân viên phát triển đại lý trước năm 2020.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Luận văn mang lại giá trị thực tiễn và tính ứng dụng cao cho 4 nhóm đối tượng chính:

1. Ban lãnh đạo và cán bộ quản trị ngân hàng thương mại: Cung cấp khung phân tích thực tế về quản trị mạng lưới 96 đối tác đại lý và bộ chỉ tiêu đo lường định tính, định lượng giúp ra quyết định mở rộng chi nhánh hoặc ký kết thỏa ước đại lý song phương hiệu quả.
2. Chuyên viên thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại: Sử dụng như cẩm nang nghiệp vụ về hạch toán tài khoản Nostro/Vostro, xử lý điện SWIFT chuẩn hóa và kỹ thuật kiểm soát rủi ro trong các giao dịch chiết khấu chứng từ trị giá hàng triệu USD.
3. Doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu: Nắm bắt cách thức vận hành luồng tiền liên ngân hàng, từ đó lựa chọn gói tài trợ ngoại thương, bao thanh toán và công cụ phái sinh kỳ hạn (Forward) nhằm tiết giảm từ 10% đến 20% chi phí chuyển đổi ngoại tệ trong các hợp đồng thương mại quốc tế.
4. Giảng viên và học viên cao học ngành Tài chính - Ngân hàng: Cung cấp nguồn học liệu tham khảo chuẩn mực với chuỗi số liệu tài chính 3 năm (2013 - 2015), ma trận SWOT chi tiết và phương pháp nghiên cứu tình huống điển hình tại ngân hàng quy mô vốn hơn 26.650 tỷ đồng.

Câu hỏi thường gặp

1. Quan hệ ngân hàng đại lý đem lại lợi ích cốt lõi gì cho các ngân hàng thương mại? Quan hệ đại lý giúp ngân hàng mở rộng mạng lưới thanh toán quốc tế mà không cần thành lập chi nhánh tốn kém ở nước ngoài. Nhờ thỏa ước đại lý với hơn 2.000 đối tác toàn cầu, Vietcombank đã tiết giảm đáng kể chi phí giao dịch, rút ngắn thời gian thanh toán và xử lý doanh số xuất nhập khẩu đạt 44,7 tỷ USD trong năm 2015.

2. Tài khoản Nostro và Vostro khác nhau như thế nào trong hạch toán thanh toán quốc tế? Tài khoản Nostro là tài khoản tiền gửi ngoại tệ của ngân hàng sở tại mở tại ngân hàng đối tác nước ngoài, được sử dụng bằng cách ghi nợ khi chuyển tiền đi. Ngược lại, tài khoản Vostro là tài khoản nội tệ VND của ngân hàng nước ngoài mở tại Vietcombank, được ghi có khi ngân hàng đối tác chuyển tiền về nước sở tại.

3. Hệ thống thanh toán bù trừ CHIPS đóng vai trò gì trong các giao dịch quốc tế? Hệ thống CHIPS tại Mỹ là mạng lưới thanh toán bù trừ đa phương theo thời gian thực lớn nhất thế giới, chịu trách nhiệm xử lý tới 90% các giao dịch chuyển tiền bằng đồng USD toàn cầu. Các ngân hàng có mã CHIPS Participant 4 chữ số hoặc mã định danh CHIPS UID sẽ được hệ thống tự động ghi có tức thì.

4. Vì sao Vietcombank cần tập trung phát triển ngân hàng đại lý với các nước thành viên TPP? Việc gia nhập khối thương mại TPP tạo ra làn sóng cắt giảm thuế quan và thúc đẩy thương mại đa phương. Mở rộng 96 đối tác đại lý hiện có giúp Vietcombank thâm nhập sâu vào các thị trường xuất khẩu trọng điểm như Mỹ, Nhật Bản và Canada, đón đầu dòng kiều hối và nhu cầu tài trợ thương mại tăng trưởng bình quân trên 8% mỗi năm.

5. Quy trình thẩm định thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý tại Vietcombank gồm những bước nào? Theo Quyết định số 1146/QĐ-VCB.QHNHĐL, quy trình gồm 5 bước chặt chẽ: tìm kiếm đối tác, thu thập hồ sơ thẩm định tài chính, Phòng Quản lý rủi ro thị trường tái thẩm định độc lập, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt và cuối cùng là gửi văn bản thông báo xác lập quan hệ chính thức kèm trao đổi mã khóa SWIFT.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận và 4 đặc trưng cốt lõi của nghiệp vụ ngân hàng đại lý trong nền kinh tế toàn cầu.
• Đánh giá chân thực thực trạng mạng lưới 96 ngân hàng đại lý tại 12 quốc gia TPP, chỉ rõ ưu thế tại thị trường Mỹ và Nhật Bản cũng như khoảng trống tại các thị trường mới nổi.
• Phân tích hiệu quả kinh doanh của Vietcombank qua giai đoạn 2013 - 2015 với doanh thu 37.107 tỷ đồng và lợi nhuận ròng 5.313 tỷ đồng.
• Đóng góp hệ thống 4 nhóm giải pháp mang tính chiến lược, tập trung vào công nghệ số ISO 20022, quản trị rủi ro thanh khoản Nostro và phát triển nhân sự chuyên sâu.
• Đề ra lộ trình hành động đến năm 2020 nhằm mở rộng thêm 15 đối tác chiến lược và đạt tỷ lệ xử lý tự động STP trên 95%.

Công trình là tài liệu nghiên cứu hữu ích cho các nhà hoạch định chính sách và cán bộ ngành ngân hàng. Độc giả quan tâm đến các giải pháp tài trợ thương mại và mô hình quản trị thanh khoản đối ngoại hãy nghiên cứu chi tiết toàn văn đề tài để áp dụng hiệu quả vào thực tiễn kinh doanh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ VÀ NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ 1. Khái niệm ngân hàng đại lý Một ngân hàng đại lý (ngân hàng đóng vai trò ngân hàng đại lý) là một ngân hàng địa phương tại một nơi nào đó cung cấp dịch vụ cho ngân hàng khác. Như vậy ngân hàng đại lý là ngân hàng đóng vai trò đại lý cho một ngân hàng khác ở nước ngoài và thay mặt cho ngân hàng này thực hiện một số dịch vụ ngân hàng như đã thỏa thuận. Ngân hàng đại lý giữ chức năng cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng mà nó nhận làm đại lý.

Phát triển đại lý cho ngân hàng đối tác là việc một ngân hàng địa phương tăng cường mở rộng việc thiết lập quan hệ đại lý với các ngân hàng khác (tại một nơi nào đó) thông qua việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu sử dụng của các ngân hàng đối tác đó. Thỏa ước ngân hàng đại lý: Khi thiết lập quan hệ đại lý, các ngân hàng cùng ký thỏa ước ngân hàng đại lý. Thỏa ước ngân hàng đại lý là thỏa ước giữa hai ngân hàng về việc thực hiện các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng trên cơ sở nguyên tắc hợp tác cùng có lợi. Một ngân hàng có thể đóng vai trò ngân hàng đại lý cho nhiều ngân hàng, hoặc có thể có nhiều đại lý tại các ngân hàng khác.

Các giao dịch thanh toán quốc tế được thực hiện chủ yếu bằng chuyển khoản qua ngân hàng, bù trừ lẫn nhau trên các tài khoản mở tại các ngân hàng.2 Đặc điểm của ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý có các đặc điểm sau: Thứ nhất, Khách hàng của ngân hàng đại lý là các ngân hàng thương mại hoặc các định chế tài chính trung gian. Mối quan hệ giữa ngân hàng thương mại và các ngân hàng đại lý của mình là quan hệ đối tác trên cơ sở đôi bên cùng có lợi. Thông qua một thỏa ước ngân hàng đã ký kết có quy định rõ về các trách nhiệm và quyền hạn, ngân hàng đại lý sẽ tiến hành cung cấp các dịch vụ theo yêu cầu. Đối tượng 5 phục vụ của ngân hàng đại lý là khách hàng của các ngân hàng thương mại mà nó có quan hệ đại lý.

Quan hệ đại lý giúp giảm thiểu chi phí hoa hồng và chi phí với thời gian, chính vì vậy khách hàng khi giao dịch với các ngân hàng có quan hệ đại lý với nhau sẽ nhận được nhiều quyền lợi và ưu đãi. Thứ hai, nghiệp vụ ngân hàng đại lý được xem là một trong các giao dịch bán buôn của các ngân hàng thương mại. Phần lớn các nghiệp vụ đại lý sẽ được thực hiện thông qua mạng truyền thông SWIFT với phương thức bù trừ tài khoản. Do vậy, xét về tổng thể, nghiệp vụ ngân hàng đại lý giải quyết phần nào các giao dịch bán buôn giữa các ngân hàng thương mại với nhau nhằm giảm bớt áp lực tiền mặt và củng cố quan hệ đối tác giữa các ngân hàng.

Thứ ba, nghiệp vụ ngân hàng đại lý hỗ trợ cho các nghiệp vụ kinh doanh khác như thanh toán, tín dụng, đầu tư, bảo lãnh…Giao thương quốc tế phát triển đặt ra nhu cầu thanh toán rất cao cho các bên đối tác. Bất kỳ hoạt động nào của ngân hàng có tính đến yếu tố xuyên biên đều kết thúc bằng việc chuyển giao và chu chuyển luồng tiền giữa hai ngân hàng. Chính vì vậy, một khi hai ngân hàng có quan hệ đại lý với nhau, nghiệp vụ ngân hàng đại lý sẽ giúp đơn giản hóa cũng như hỗ trợ rất nhiều cho các dịch vụ khác mà ngân hàng đang khai thác. Thứ tư, nghiệp vụ ngân hàng đại lý là một trong những công cụ hữu hiệu trong việc nâng cao tính cạnh tranh của ngân hàng.

Hệ thống tài chính toàn cầu phát triển buộc các ngân hàng phải liên kết với nhau - một mặt để mở rộng thị trường và đối tượng khách hàng, mặt khác nhằm nâng cao tính cạnh tranh dựa trên mối quan hệ đại lý đã mở với những ngân hàng khác có uy tín. Thay cho việc phải mở một chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ vấp phải rào cản pháp lý và những quy định của nước sở tại, thiết lập quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài được xem là một trong những phương thức đơn giản, hiệu quả và chi phí thấp khi một ngân hàng có ý định thâm nhập thị trường mới. Chính vì vậy, phân phối dịch vụ thông qua ngân hàng đại lý thường áp dụng đối với những ngân hàng chưa có chi nhánh. Do đó, ngân hàng thường thông qua một ngân hàng có trụ sở tại địa điểm kinh doanh làm đại lý về một nghiệp vụ nào đó và ngân hàng đại lý được hưởng hoa hồng như đại 6 lý thanh toán, đại lý chuyển tiền, sec du lịch.

Đây là một trong các loại kênh phân phối có xu thế phát triển cùng với xu thế toàn cầu hóa thị trường tài chính quốc tế. Đồng thời, đây cũng là bước đệm để ngân hàng thăm dò và tìm hiểu văn hóa địa phương cũng như các quy định pháp lý trước khi chính thức thâm nhập thị trường ngoài nước.3 Vai trò của ngân hàng đại lý Quan hệ đại lý có vai trò rất quan trọng đối với nghiệp vụ ngân hàng ngày nay. Để thực hiện nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, mỗi ngân hàng cần thiết lập quan hệ đại lý với các định chế tài chính, ngân hàng ở các quốc gia khác nhau, nhất là tại các quốc gia đã có Hiệp định thương mại song phương. Bất kỳ một ngân hàng nào cũng đều gặp hạn chế khi tham gia vào một thị trường tài chính nhất định.

Những hạn chế đó có thể là về không gian (do khác lãnh thổ), thời gian (do chênh lệch múi giờ), tập quán kinh doanh, năng lực kết nối, thông tin và mối liên hệ với khách hàng, thị trường, tập quán giao dịch, luật lệ địa phương.Do vậy, tổ chức này phải sử dụng các dịch vụ của tổ chức tài chính khác để thực hiện các giao dịch nhất định nhằm đạt được hiệu quả kinh doanh cao nhất. Vì thế, ngân hàng đại lý ra đời và ngày càng khẳng định vai trò của nó đối với nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế. Vai trò của hoạt động này trước hết thể hiện ở việc giúp thanh toán giữa hai ngân hàng thuộc các quốc gia khác nhau được dễ dàng, nhanh chóng và hiệu quả. Hoạt động ngân hàng đại lý đảm bảo lưu thông thông suốt hoạt động kinh doanh giữa khách hàng và đối tác của họ ở các vùng lãnh thổ khác nhau trên toàn cầu.

Bên cạnh đó, hai ngân hàng có thể trao đổi và sử dụng sản phẩm, dịch vụ của nhau (như mua bán ngoại tệ, kinh doanh vốn, thanh toán, L/C, bảo lãnh, nhờ thu.) với mục đích hai bên cùng có lợi. Thực hiện hoạt động ngân hàng đại lý góp phần chuẩn hóa ngân hàng theo các thông lệ và chuẩn mực quốc tế, qua đó nâng cao vị thế của chính ngân hàng đó ở trong và ngoài nước. Các loại tài khoản sử dụng trong hoạt động ngân hàng đại lý 1. Tài khoản Nostro Tài khoản Nostro (Nostro theo tiếng Latin là "của chúng tôi") là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn "của chúng tôi" mở tại ngân hàng đại lý (chúng tôi là chủ tài khoản, còn ngân hàng đại lý là người giữ tài khoản cho chúng tôi) Tài khoản Nostro có số dư bằng ngoại tệ nên sẽ linh hoạt trong việc thanh toán do không phải mất thời gian và chi phí để chuyển đổi đồng tiền.

Trên phương diện Việt Nam, tài khoản Nostro là tài khoản tiền gửi giao dịch vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam mở và duy trì tại các ngân hàng nước ngoài. Tài khoản Vostro (tài khoản Loro) Tài khoản Vostro (hay còn gọi là tài khoản Loro – theo tiếng Latin là "của các bạn") là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn "của quý vị" mở tại ngân hàng chúng tôi (quý vị là chủ tài khoản, ngân hàng chúng tôi là người giữ tài khoản cho quý vị). Tài khoản Vostro có số dư bằng nội tệ. Trên thực tế, thuật ngữ Nostro và Vostro thường dễ gây nhầm lẫn và thường gọi chung là tài khoản Nostro khi muốn nói về tài khoản một ngân hàng khác mở tại ngân hàng đang xem xét.

Tài khoản Nostro hay tài khoản Vostro có thể được duy trì bằng một ngoại tệ tự do chuyển đổi được sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế. Điều này là phổ biến đối với các nước có đồng tiền chưa được tự do chuyển đổi phải dùng ngoại tệ mạnh trong thanh toán quốc tế. Nếu tiền được chuyển từ Việt Nam cho nước ngoài thì: Trường hợp tiền chuyển là ngoại tệ, tài khoản Nostro sẽ được sử dụng bằng cách ghi nợ tài khoản Nostro. Trường hợp tiền chuyển là nội tệ, tài khoản Vostro sẽ được sử dụng bằng cách ghi có tài khoản Vostro.

Phương thức hạch toán các tài khoản Nostro và Vostro Ngày nay, đa số các ngân hàng trên thế giới đều thiết lập quan hệ đại lý với nhau để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình thông qua việc sử dụng các sản phẩm ngân hàng đại lý (tài trợ thương mại, chuyển tiền thanh toán, tài trợ xuất khẩu, tài trợ nhập khẩu. Trong phương thức thanh toán quốc tế: chuyển tiền (Remittance), ngân hàng trong nước (Local). Ví dụ: Vietcombank sẽ mở tài khoản Nostro tại ngân hàng nước ngoài (Overseas Bank) ví dụ như: HSBC London, và ngược lại ngân hàng HSBC London cũng sẽ mở một tài khoản Vostro tại Vietcombank. Xét trên góc độ Vietcombank: Tài khoản Nostro: là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của Vietcombank mở tại HSBC London (Vietcombank là chủ tài khoản, còn HSBC London là người giữ tài khoản cho Vietcombank).

Tài khoản này có số dư bằng ngoại tệ, cụ thể trong trường hợp này là GBP (đồng bảng Anh). Tài khoản Vostro: là tài khoản của HSBC London mở tại Vietcombank (HSBC London là chủ tài khoản, còn Vietcombank là người giữ tài khoản). Tài khoản này có số dư bằng nội tệ VND. Điều đặc biệt là tài khoản Nostro và Vostro có thể được duy trì bằng một ngoại tệ tự do chuyển đổi, được sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế.

Với các nước có đồng tiền chưa được tự do chuyển đổi thì phải dùng ngoại tệ mạnh trong thanh tóa quốc tế. Nếu xét trên góc độ HSBC Lon don: thì HSBC mở tại Vietcombank là tài khoản Nostro, còn tài khoản Vietcombank mở tại HSBC là tài khoản Vostro.