Phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dung chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh sở giao dịch

Tài liệu nghiên cứu Phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dung chứng từ tại ngân hàng, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Nguyễn Hồng Nhung
• Người hướng dẫn: TS. Phan Anh
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Phát Triển Hoạt Động Tài Trợ Thương Mại Quốc Tế Theo Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Những vấn đề cơ bản về hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại
• 1.2. Khái niệm về tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
• 1.3. Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.4. Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
• 1.5. Vai trò của hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
• 1.6. Phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại
• 1.7. Khái niệm phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
• 1.8. Các nhân tố tác động đến việc phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại
• 1.9. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH
• 2.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Sở giao dịch
• 2.2. Quá trình ra đời và phát triển
• 2.3. Tổ chức bộ máy của ngân hàng Vietcombank- chi nhánh Sở giao dịch
• 2.4. Thực trạng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng ngoại thương Việt Nam- Chi Nhánh Sở giao dịch
• 2.5. Văn bản pháp lý tham chiếu hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại
• 2.6. Thực trạng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Sở giao dịch
• 2.7. Đánh giá thực trạng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Sở giao dịch
• 2.8. Hạn chế và nguyên nhân
• 2.9. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH
• 3.1. Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank-chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn 2021-2025
• 3.2. Định hướng phát triển chung của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2021-2025
• 3.3. Định hướng phát triển hoạt động TTTM quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Vietcombank giai đoạn 2021-2025
• 3.4. Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank- chi nhánh Sở giao dịch
• 3.5. Giải pháp phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank-chi nhánh Sở giao dịch
• 3.6. Điều chỉnh mức phí liên quan đến L/C
• 3.7. Hoàn thiện các quy trình, các văn bản nội bộ về hoạt động TTTM quốc tế theo phương thức TDCT
• 3.8. Nâng cao hệ thống công nghệ ngân hàng
• 3.9. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
• 3.10. Kiến Nghị với chính phủ
• 3.11. Kiến nghị với NHNN
• 3.12. Kiến nghị với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
• 3.13. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Tài Trợ Thương Mại Quốc Tế tại Vietcombank

Trong bối cảnh hội nhập sâu rộng, tài trợ thương mại quốc tế đóng vai trò then chốt thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Thương mại quốc tế, dù mang lại nhiều cơ hội, cũng tiềm ẩn rủi ro về pháp lý, ngôn ngữ, văn hóa và năng lực tài chính. Do đó, các doanh nghiệp cần sự hỗ trợ từ các trung gian tài chính, đặc biệt là các ngân hàng thương mại như Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank). Tài trợ thương mại quốc tế Vietcombank không chỉ là cấp vốn mà còn là các biện pháp hỗ trợ vô hình khác, tạo điều kiện kinh doanh cho doanh nghiệp. Nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng phải ngày càng khẳng định vai trò cầu nối giữa kinh tế trong nước và quốc tế. Theo giáo trình tài trợ thương mại, tài trợ thương mại quốc tế là tập hợp các biện pháp hỗ trợ tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp cho doanh nghiệp tham gia hoạt động thương mại.

1.1. Khái niệm cốt lõi về tài trợ xuất nhập khẩu Vietcombank

Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế rất đa dạng, từ chuyển tiền, ứng trước hóa đơn đến nhờ thu và bảo lãnh ngoại thương. Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế này có thể tài trợ một hoặc nhiều công đoạn trong quá trình sản xuất, kinh doanh. Ví dụ, bảo lãnh trong ngoại thương bao gồm bảo lãnh dự thầu, thực hiện hợp đồng, bảo hành và thanh toán. Các sản phẩm tài trợ chuỗi cung ứng quốc tế đóng vai trò quan trọng. Tài trợ thương mại quốc tế còn bao gồm bao thanh toán tương đối (factoring) và bao thanh toán tuyệt đối (forfaiting).

1.2. Vai trò thiết yếu của Nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C Vietcombank) đóng vai trò quan trọng trong nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế. Theo đó, ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp. Các bên tham gia bao gồm người xin mở L/C (nhà nhập khẩu), người thụ hưởng (nhà xuất khẩu), ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo. Quy trình tài trợ thương mại Vietcombank dựa trên L/C tuân thủ các quy tắc quốc tế.

1.3. Tìm hiểu Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế

Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế rất đa dạng như phát hành L/C, cho vay ký quỹ, ký hậu vận đơn, và chấp nhận thanh toán. Phát hành L/C tài trợ cho nhà nhập khẩu. Cho vay ký quỹ hỗ trợ khi nhà nhập khẩu thiếu vốn. Ngân hàng còn có trách nhiệm thanh toán hối phiếu kỳ hạn trong L/C. Ký hậu vận đơn xảy ra khi vận đơn phát hành theo lệnh của NHPH.

II. Thách Thức Rủi Ro trong Tài Trợ Thương Mại Quốc Tế Vietcombank

Mặc dù tài trợ thương mại quốc tế mang lại nhiều lợi ích, các ngân hàng như Vietcombank phải đối mặt với nhiều rủi ro. Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro quốc gia và rủi ro hoạt động. Rủi ro tín dụng phát sinh khi người mua không thanh toán được khoản nợ. Thị trường tài trợ thương mại quốc tế Việt Nam còn nhiều biến động. Rủi ro hối đoái ảnh hưởng đến giá trị của các giao dịch quốc tế. Rủi ro quốc gia liên quan đến các yếu tố chính trị và kinh tế của quốc gia đối tác. Đánh giá hoạt động tài trợ thương mại để nhận diện các rủi ro tiềm ẩn là việc làm cần thiết.

2.1. Nhận diện Rủi ro tín dụng trong giao dịch tài trợ L C Vietcombank

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất trong tài trợ thương mại quốc tế. Nó phát sinh khi nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán tiền hàng khi đến hạn. Ngân hàng cần có quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trước khi quyết định cấp tín dụng. Việc sử dụng các công cụ bảo hiểm tín dụng cũng giúp giảm thiểu rủi ro này.

2.2. Đối mặt Rủi ro hối đoái trong thanh toán quốc tế Vietcombank

Rủi ro hối đoái phát sinh khi tỷ giá hối đoái biến động bất lợi trong thời gian từ khi ký kết hợp đồng đến khi thanh toán. Các doanh nghiệp và ngân hàng có thể sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro hối đoái như giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi để giảm thiểu tác động của biến động tỷ giá.

2.3. Quản lý Rủi ro hoạt động trong Quy trình tài trợ thương mại Vietcombank

Rủi ro hoạt động phát sinh từ các sai sót trong quy trình nghiệp vụ, lỗi hệ thống hoặc gian lận. Ngân hàng cần xây dựng quy trình kiểm soát nội bộ chặt chẽ, đào tạo nhân viên và đầu tư vào công nghệ để giảm thiểu rủi ro này. Việc ứng dụng Fintech trong tài trợ thương mại sẽ giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động.

III. Giải Pháp Phát Triển Sản Phẩm tài trợ thương mại Vietcombank

Để phát triển tài trợ xuất nhập khẩu, Vietcombank cần đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, nâng cao chất lượng dịch vụ và mở rộng mạng lưới đối tác. Cần tập trung vào phát triển kinh doanh tài trợ thương mại, cung cấp các giải pháp tài trợ thương mại quốc tế toàn diện, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng. Việc ứng dụng công nghệ và Fintech trong tài trợ thương mại cũng là yếu tố then chốt.

3.1. Đa dạng hóa Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế Vietcombank

Ngoài các sản phẩm truyền thống như L/C và bảo lãnh, Vietcombank cần phát triển các sản phẩm mới như tài trợ chuỗi cung ứng, bao thanh toán và các sản phẩm phái sinh. Việc này giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng và tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường.

3.2. Nâng cao chất lượng dịch vụ tài trợ L C Vietcombank

Để nâng cao chất lượng dịch vụ, Vietcombank cần rút ngắn thời gian xử lý giao dịch, tăng cường tính minh bạch và cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp cho khách hàng. Ngân hàng cần xây dựng đội ngũ nhân viên am hiểu về nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế và có khả năng giao tiếp tốt.

3.3. Mở rộng mạng lưới đối tác Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Vietcombank cần mở rộng mạng lưới đối tác với các ngân hàng, tổ chức tài chính và doanh nghiệp trên toàn thế giới. Việc này giúp ngân hàng tăng cường khả năng tiếp cận thị trường quốc tế và cung cấp dịch vụ tốt hơn cho khách hàng.

IV. Cải Tiến Quy Trình Quy Trình tài trợ thương mại Vietcombank

Hoàn thiện các quy trình, các văn bản nội bộ về hoạt động TTTM quốc tế theo phương thức TDCT. Để nâng cao hiệu quả, ngân hàng cần rà soát và cải tiến các quy trình nghiệp vụ, từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khâu thanh toán. Việc này giúp giảm thiểu sai sót, rút ngắn thời gian xử lý và nâng cao sự hài lòng của khách hàng. Nâng cao hệ thống công nghệ ngân hàng đóng vai trò then chốt trong giai đoạn này. Tăng cường tính minh bạch và tuân thủ pháp luật.

4.1. Rà soát và chuẩn hóa Quy trình tài trợ thương mại Vietcombank

Ngân hàng cần xây dựng quy trình nghiệp vụ rõ ràng, chi tiết và dễ hiểu. Các quy trình cần được cập nhật thường xuyên để phù hợp với các quy định mới của pháp luật và thông lệ quốc tế. Quy trình tài trợ thương mại Vietcombank cần chú trọng đến kiểm soát rủi ro và đảm bảo an toàn cho các giao dịch.

4.2. Ứng dụng công nghệ trong Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu Vietcombank

Việc ứng dụng công nghệ giúp tự động hóa các quy trình nghiệp vụ, giảm thiểu sai sót và tăng cường tính minh bạch. Vietcombank cần đầu tư vào các hệ thống công nghệ hiện đại như hệ thống quản lý giao dịch thương mại, hệ thống thanh toán quốc tế và hệ thống báo cáo.

4.3. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho nhân viên là yếu tố then chốt để nâng cao chất lượng dịch vụ. Ngân hàng cần tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về tài trợ thương mại quốc tế, thanh toán quốc tế và quản lý rủi ro. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng.

V. Ứng Dụng Fintech thay đổi Tài trợ thương mại Vietcombank

Fintech trong tài trợ thương mại đang tạo ra những thay đổi lớn trong ngành ngân hàng. Việc ứng dụng các công nghệ như blockchain, trí tuệ nhân tạo và dữ liệu lớn giúp tăng cường tính minh bạch, giảm thiểu rủi ro và tăng tốc độ xử lý giao dịch. Vietcombank cần chủ động tiếp cận và ứng dụng Fintech trong tài trợ thương mại để nâng cao khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

5.1. Ứng dụng Blockchain trong tài trợ chuỗi cung ứng quốc tế

Blockchain giúp tạo ra một hệ thống ghi chép giao dịch an toàn, minh bạch và không thể sửa đổi. Việc này giúp giảm thiểu rủi ro gian lận và tăng cường niềm tin giữa các bên tham gia. Blockchain có thể được ứng dụng trong nhiều lĩnh vực của tài trợ thương mại quốc tế như xác thực chứng từ, thanh toán và quản lý rủi ro.

5.2. Sử dụng Trí tuệ nhân tạo AI trong phân tích rủi ro L C Vietcombank

AI có thể được sử dụng để phân tích dữ liệu và dự đoán rủi ro trong các giao dịch tài trợ thương mại quốc tế. Các hệ thống AI có thể phát hiện các dấu hiệu gian lận, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và đưa ra các khuyến nghị về quản lý rủi ro.

5.3. khai thác Dữ liệu lớn Big Data để cải thiện dịch vụ Tài trợ xuất nhập khẩu Vietcombank

Dữ liệu lớn cung cấp thông tin chi tiết về khách hàng, thị trường và các giao dịch tài trợ thương mại quốc tế. Việc phân tích dữ liệu lớn giúp ngân hàng hiểu rõ hơn nhu cầu của khách hàng, phát triển các sản phẩm và dịch vụ phù hợp và đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt.

VI. Tương Lai Xu Hướng và Hiệu quả Tài Trợ Thương Mại Vietcombank

Thị trường tài trợ thương mại quốc tế đang thay đổi nhanh chóng do tác động của toàn cầu hóa, công nghệ và các quy định mới. Xu hướng tài trợ thương mại quốc tế bao gồm sự phát triển của tài trợ chuỗi cung ứng, sự gia tăng của thương mại điện tử và sự chú trọng vào tính bền vững. Đánh giá đúng đắn sẽ giúp nâng cao Hiệu quả hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng. Vietcombank cần chủ động thích ứng với những thay đổi này để duy trì vị thế dẫn đầu trên thị trường.

6.1. Tài trợ chuỗi cung ứng quốc tế Vietcombank Xu hướng chủ đạo

Tài trợ chuỗi cung ứng quốc tế ngày càng trở nên quan trọng do sự phức tạp của các chuỗi cung ứng toàn cầu. Các sản phẩm tài trợ chuỗi cung ứng giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền, giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.

6.2. Thương mại điện tử và Tài trợ thương mại Cơ hội và thách thức

Sự phát triển của thương mại điện tử tạo ra những cơ hội mới cho tài trợ thương mại. Tuy nhiên, nó cũng đặt ra những thách thức mới về quản lý rủi ro và bảo mật. Vietcombank cần phát triển các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu của các doanh nghiệp thương mại điện tử.

6.3. Phát triển bền vững và Hoạt động tài trợ thương mại

Ngày càng có nhiều doanh nghiệp chú trọng đến tính bền vững trong hoạt động kinh doanh. Vietcombank cần phát triển các sản phẩm tài trợ thương mại hỗ trợ các dự án xanh và các hoạt động kinh doanh có trách nhiệm với xã hội.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. Những vấn đề cơ bản về hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại 1. Khái niệm về tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Trong bối cảnh toàn cầu hóa đã trở thành xu thế tất yếu, thương mại quốc tế đóng vai trò động lực cho sự tăng trưởng kinh tế với thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng. Thương mại quốc tế mở ra nhiều cơ hội phát triển cho nền kinh tế thế giới và Việt Nam nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Thương mại quốc tế không chỉ khó khăn phức tạp vè khoảng cách địa lý và sự bất đồng về ngôn ngữ, mà con có sự khác biệt về văn hóa, tập quán, luật lệ cũng như đồng tiền, chính sách quản lý ngoại hối của các nước. Điều này khiến các bên tham gia vào thương mại quốc tế cần có nhu cầu được tài trợ bởi các trung gian tài chính để chia sẻ rủi ro và hỗ trợ về mặt thông tin. Tài trợ thương mại quốc tế là một khái niệm rất rộng, theo tiếng anh là International Trade Sponsorship, có rất nhiều định nghĩa về tài trợ thương mại quốc tế. Tài trợ thương mại quốc tế không chỉ là hình thức tài trợ hữu hình như cấp vốn, cấp tín dụng hay cho vay hỗ trợ xuất nhập khẩu mà bao gồm nhiều hình thức tài trợ vô hình khác như các chính sách, biện pháp kinh tế nhằm tạo điều kiện tài chính, cơ hội kinh doanh cho doanh nghiệp.

Sản phẩm tài trợ thương mại quốc tế liên quan đến sự phối hợp của nhiều phòng ban. Tài trợ thương mại quốc tế có thể tài trợ cho một công đoạn, cũng có thể tài trợ cho nhiều công đoạn trong quá trình sản xuất, kinh doanh. Dưới đây là khái niệm TTTM quốc tế theo giáo trình tài trợ thương mại: “Tài trợ thương mại quốc tế là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc các đơn vị tham gia hoạt động thương mại trong một số hoặc tất cả các công đoạn của quy trình tái sản xuất từ mua bán, cung ứng dịch vụ, xúc tiến thương mại đến đầu tư trong sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trên thị trường thế giới nhăm mục đích sinh lời. Nguyễn Thị Quy (2012)- Giáo trình trợ thương mại quốc tế , NXB Thống Kê 4 Tài trợ thương mại quốc tế có rất nhiều các hình thức khác nhau, có rất nhiều các sản phẩm đa dạng phong phú nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và thị trường.

Một số các hình thức tài trợ thương mại: -Tài trợ thương mại theo phương thức chuyển tiền, ứng trước hóa đơn -Tài trợ thương mại theo phương thức nhờ thu: nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ. -Bảo lãnh trong ngoại thương: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu,… -Bao thanh toán: bao thanh toán tương đối ( factoring), bao thanh toán tuyệt đối (forfaiting),. Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ * Quy trình Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ TDCT tại NHTM (7) (6 (6’) Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo (3) (9) (8) (2) (4) (6) (7’) (1) Nhà nhập khẩu Nhà xuất khẩu (5) Nguồn:GS, TS, Nguyễn Văn Tiến, TS. Nguyễn Thị Hồng Hải (2016)-Giáo trình thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương, NXB Lao Động.

Chú giải (1) Hai bên mua bán ký hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ. (3) Nếu đồng ý, ngân hàng phục vụ NNK sẽ phát hành một L/C thông qua một ngân hàng đại lý hay chi nhánh của mình ở nước NXK theo căn cứ vào đơn xin mở L/C từ phía NNK để thông báo L/C cho nhà xuất khẩu (4) Khi nhận được L/C, Ngân hàng thông báo sẽ kiểm tra tính chân thực bề ngoài của L/C, nếu L/C chân thực thì tiến hành thông báo cho NXK, Nếu không xác định tính chân thực của L/C thì ngân hàng từ chối và thông báo cho NHPH về việc này. (5) Sau khi nhận được L/C, NXK kiểm tra L/C, nếu thầy L/C phù hợp thì tiến hành giao hàng cho phía NNK.Nếu tiến hành không phù hợp thì đề nghị sửa đổi, bổ xung L/C cho phù hợp với Hợp đồng ngoại thương (6) và (6’) Sau khi giao hàng, nhà Xk lập bộ chứng từ theoL/C và xuất trình cho NHPH để được thanh toán. (7) và (7’) NHPH sau khi nhận được bộ chứng từ sẽ tiến hành kiểm tra chứng từ nếu thấy xuất trình là phù hợp thì thanh toán cho phía nhà xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp thì từ chối thanh toán hoặc hỏi ý kiến NNK để giải quyết.

(8) Nhà nhập khẩu tiến hành thanh toán hoặc chap nhận thanh toán cho NHPH (9) NHPH trao bộ chứng từ cho NNK * Chủ thể tham gia Các bên tham gia vào phương thức thanh toán TDCT: -Người xin mở thư tín dụng chứng từ (Applicant): Người mua, người nhập khẩu hàng hóa trong thương mại quốc tế. Đây là bên yêu cầu NHPH mở L/C, người này có trách nhiệm hoàn trả cho NHPH số tiền mà NHPH thanh toán cho người thụ hưởng L/C khi họ xuất trình chứng từ phù hợp. -Người thụ hưởng L/C(Beneficiary): Là người xuất khẩu (hoặc đại diện của họ) sẽ nhận LC từ ngân hàng thông báo và kiểm tra nội dung LC – nếu ổn và đáp ứng được thì chấp nhận LC và tiến hành giao hàng theo đúng yêu cầu được ghi trong LC (trong trường hợp điều khoản LC không phù hợp hoặc người xuất khẩu không thể đáp 6 ứng được điều kiện quy định trng LC thì có thể yêu cầu báo nhà nhập khẩu để tu chỉnh lại LC), xuất trình bộ chứng từ phù hợp theo quy định của L/C. -Ngân hàng phát hành L/C (issuing bank): Ngân hàng có trách nhiệm phát hành LC theo yêu cầu của người nhập khẩu (sau khi có ký quỹ), và gửi sang cho ngân hàng thông báo LC để gửi tới nhà xuất khẩu, NHPH còn có trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng khi người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp.

-Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Đây là ngân hàng phục vụ cho nhà xuất khẩu. Ngân hàng thông báo L/C cho người thu hưởng theo yêu cầu của NHPH. Ngân hàng này sẽ nhận LC từ ngân hàng mở LC gửi sang, kiểm tra tính chân thực bề ngoài, làm thông báo L/C và chuyển L/C đến người thụ hưởng, thanh toán cho NXK nếu NHPH ủy quyền. Trong một số trường hợp, NXK muốn giảm thiếu rủi ro hay hai bên muốn sử dụng các loại thư tín dụng khác thì cần thêm: -Ngân hàng xác nhận (confirming bank): Là ngân hàng đứng ra xác nhận lên L/C nhằm bảo lãnh cho L/C nếu như ngân hàng mở LC không có khả năng thanh toán tiền hàng nếu người xuất khẩu trình một bộ chứng từ phù hợp với các quy định trong LC -Ngân hàng được chỉ định (nominated bank): là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu.

Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ *Tài trợ nhập khẩu: -Phát hành L/C: Đây là hình thức tài trợ cho NNK. Khi NHPH quyết định phát hành L/C đồng nghĩa với việc cam kết thanh toán cho NXK khi NXK xuất trình được bộ chứng từ phù hợp. -Cho vay ký quỹ: trong trường hợp nhà nhập khẩu không đủ vốn để ký quỹ có thể yêu cầu NHPH cho vay ký quỹ -Ký hậu vận đơn và ủy quyền nhần hàng Ký hậu vận đơn là việc NHPH sẽ ký lên mặt sau của vận đơn cho người NNK để NNK có thể nhận hàng, chỉ xảy ra với vận đơn phát hành theo lệch của NHPH (B/L is made out to the order of Issuing Bank). 7 Ủy uyền nhận hàng khi vận đơn ghi đích danh NHPH là người nhận hàng (consignee) hoặc đối với vận đơn hàng không Awaybill.

-Chấp nhận thanh toán: NHPH có trách nhiệm thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán với hối phiếu kỳ hạn trong L/C. Ngân hàng sẽ chấp nhận thanh toán bằng điện hoặc bằng thư với L/C trả chậm -Phát hành L/C xác nhận: Đối với những ngân hàng phát hành còn non trẻ hoặc uy tín chưa đủ mạnh trên thị trường quốc tế, người thụ hưởng yêu cầu mở LC xác nhận. L/C xác nhân mở ra làm tăng uy tín, tăng sự đảm bảo từ phía NHPH và NNK -L/C trả chậm được phép trả ngay (UPAS L/C) Usance payable at sight Letter of credit: Đây là thư tín dụng trả chậm cho phép trả ngay -Tài trợ bằng L/C tuần hoàn (Revolving L/C): Đây là loại L/C không cho phép hủy ngang mà sau khi hết giá trị hoặc hết thời hạn hiệu lực thì nó tự động có giá trị như cũ và tiếp tục sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời gian nhất định cho đến khi thực hiện hết giá trị hợp đồng -Cho vay thanh toán L/C trả ngay: Không giống như L/C trả chậm, đối với L.C trả ngay NXK xuất trình bộ chứng từ phù hợp, NHPH phỉa thanh toán vô điều kiện không phụ thuộc vào năng lực tài chính của NNK. Nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng tài chính thì NHPH sẽ tài trợ bằng hình thức cho vay thanh toán L/C -Bảo Lãnh nhận hàng: Trong tài trợ thương mại quốc tê, có nhiều trường hợp hàng hóa đến nước NNK trước bộ chứng từ.

Khi xảy ra những trường hợp trên, để tránh tốn kém về thời gian và chi phí lưu kho bãi, giảm thiếu chất lượng sản phẩm và biến động giá cả của sản phảm, NNK sẽ yêu cầu Ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng để nhận hàng trước khi bộ chúng từ đến nơi. Bảo lãnh nhận hàng đi kèm với một số điều kiện: nhà nhập khẩu không được khiếu nại nếu bộ chứng từ có sai sót, NNK phải thanh toán ngay kèm thòi hạn và đi cùng các điều kiện đảm bảo tín dụng -Bảo lãnh thuế nhập khẩu: Đối với các doanh nghiệp nhập khẩu, khi giá trị nhập khẩu có giá trị lớn dẫn đến phải nộp một lượng lớn tiền thuế nhập khẩu hàng hóa (thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng,…). Trên thực tế không phải lúc nào tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng cho phép doanh nghiệp đóng ngay nữa loại tiền này. Bới vậy, để đảm bảo hàng hóa vẫn được nhập và đi vào quy trình sản xuất và tiêu thụ, ngân 8 hàng sẽ đửng ra đóng khoản thuế này cho doanh nghiệp.