Giải pháp đảm bảo cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Chuyên khảo kinh tế phân tích Luận án phó tiến sĩ tài chính ngân hàng những giải pháp đảm bảo cho vay của ngân hàng thương mại ở, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Nguyễn Như Minh
• Người hướng dẫn: Phùng Khắc Kế
• Trường học: Trường Đại Học Tài Chính - Kế Toán Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài Chính, Lưu Thông Tiền Tệ Và Tín Dụng
• Đề tài: Những Giải Pháp Đảm Bảo Cho Vay Của Ngân Hàng Thương Mại Ở Việt Nam
• Loại tài liệu: luận án phó tiến sĩ
• Năm xuất bản: 1996
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: ĐẢM BẢO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
• 1.1. BƯỚC PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
• 1.2. Ngân hàng thương mại - sản phẩm của kinh tế hàng hoá
• 1.3. Vai trò và chức năng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
• 1.4. Tính cần thiết của sự an toàn và ổn định trong kinh doanh của ngân hàng thương mại
• 1.5. ĐẢM BẢO CHO VAY LÀ ĐIỀU KIỆN QUAN TRỌNG CỦA QUAN HỆ GIỮA NGÂN HÀNG VÀ KHÁCH HÀNG
• 1.6. Quan điểm tiếp cận vấn đề đảm bảo cho vay của ngân hàng thương mại
• 1.7. Nội dung đảm bảo cho vay của ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ĐẢM BẢO CHO VAY TRONG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 2.1. Sự CHUYỂN BIẾN VỀ CHẤT TRONG HOẠT ĐỘNG ĐẢM BẢO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 2.2. Môi trường hoạt động của các ngân hàng
• 2.3. Đảm bảo cho dưới góc độ kinh tế bao cấp và kinh tế thị trường
• 2.4. Quan niệm và sự quan tâm của các ngân hàng đến đảm bảo cho vay
• 2.5. THỰC TRẠNG ĐẢM BẢO CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 2.6. Một số kết quả hoạt động của ngân hàng liên quan đến đảm bảo cho vay
• 2.7. Sử dụng đảm bảo cho vay của các ngân hàng thương mại và những vấn đề nổi cộm
• 2.8. Quản lý hoạt động đảm bảo cho vay trong các ngân hàng thương mại
• 3. CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP CẦN THIẾT NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG ĐẢM BẢO CHO VAY TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG PHỤC VỤ SỰ NGHỆP CÔNG NGHIỆP HÓA, HIỆN ĐẠI HÓA VỚI VẤN ĐỀ ĐẢM BẢO CHO VAY
• 3.2. HOÀN THIỆN KHUÔN KHỔ PHÁP LÝ VÀ THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP HỖ TRỢ CHO HOẠT ĐỘNG ĐẢM BẢO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG
• 3.2.1. Kiến tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động đảm bảo cho vay của ngân hàng
• 3.2.2. Củng cố và tăng cường các quy chế quản lý kinh doanh tiền tệ
• 3.2.3. Phát triển các tổ chức hoạt động về đảm bảo an toàn cho vay, tạo nhiều khả năng chia sẻ rủi ro, làm cho môi trường kinh doanh tiền tệ được ổn định
• 3.2.4. Tạo lập các thị trường, phát triển các quan hệ giao dịch năng động trong nền kinh tế hỗ trợ cho hoạt động đảm bảo cho vay
• 3.3. KIẾN NGHỊ QUY TRÌNH, NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP ĐẢM BẢO CHO VAY TRONG HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 3.3.1. Phương pháp luận tiến hành hoạt động đảm bảo cho vay
• 3.3.2. Cần chấn chỉnh một số nội dung thực hiện đảm bảo cho vay của các ngân hàng thương mại trong khuôn khổ hoàn thiện và đổi mới công nghệ ngân hàng
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Đảm bảo cho vay của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường, đảm bảo cho vay trở thành một yếu tố thiết yếu trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Sự phát triển của ngân hàng thương mại không chỉ phụ thuộc vào khả năng cho vay mà còn vào việc quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn cho các khoản vay. Rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt. Việc xây dựng một quy trình cho vay chặt chẽ và hiệu quả là điều cần thiết để giảm thiểu rủi ro này. Theo đó, hồ sơ vay vốn cần được đánh giá kỹ lưỡng, bao gồm khả năng trả nợ của khách hàng và các tài sản đảm bảo. Điều này không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ tài sản của mình mà còn tạo dựng niềm tin với khách hàng.

1.1. Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế

Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế. Chúng không chỉ là cầu nối giữa người gửi tiền và người vay mà còn là những tổ chức tài chính giúp thúc đẩy phát triển kinh tế. Việc cho vay của ngân hàng thương mại không chỉ đơn thuần là cung cấp tiền mà còn là một phần của quá trình tạo ra giá trị gia tăng trong nền kinh tế. Chính sách cho vay của ngân hàng cần phải linh hoạt và phù hợp với nhu cầu của thị trường, đồng thời đảm bảo an toàn cho các khoản vay. Điều này đòi hỏi ngân hàng phải có một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả và các biện pháp hỗ trợ tài chính phù hợp.

1.2. Quy trình cho vay và các yếu tố ảnh hưởng

Quy trình cho vay của ngân hàng thương mại bao gồm nhiều bước từ việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn đến việc giải ngân và theo dõi khoản vay. Mỗi bước trong quy trình này đều có những yếu tố ảnh hưởng đến quyết định cho vay. Lãi suất ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng nhất, ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn của khách hàng. Ngoài ra, tín dụng ngân hàng cũng phụ thuộc vào các yếu tố như tình hình tài chính của khách hàng, mục đích vay vốn và các tài sản đảm bảo. Việc đánh giá tín dụng cần phải được thực hiện một cách khách quan và chính xác để đảm bảo rằng ngân hàng có thể thu hồi được khoản vay trong tương lai.

II. Thực trạng đảm bảo cho vay trong kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Thực trạng đảm bảo cho vay tại các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay cho thấy nhiều vấn đề cần được giải quyết. Mặc dù đã có những cải cách trong chính sách cho vay, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều rủi ro trong hoạt động cho vay. Đánh giá tín dụng chưa được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả, dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng. Các ngân hàng cần phải cải thiện quy trình thẩm định vay vốn để đảm bảo rằng các khoản vay được cấp phát cho những khách hàng có khả năng trả nợ cao. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý cho vay cũng là một giải pháp cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động.

2.1. Những vấn đề nổi cộm trong hoạt động cho vay

Một trong những vấn đề nổi cộm trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại Việt Nam là tình trạng nợ xấu. Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn tác động tiêu cực đến toàn bộ hệ thống tài chính. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu là do quy trình cho vay chưa được thực hiện một cách chặt chẽ. Nhiều ngân hàng vẫn còn thiếu các biện pháp đảm bảo cho vay hiệu quả, dẫn đến việc cho vay không đúng đối tượng. Điều này đòi hỏi các ngân hàng cần phải có những giải pháp cụ thể để cải thiện tình hình này.

2.2. Đánh giá thực trạng và giải pháp

Để cải thiện tình hình đảm bảo cho vay, các ngân hàng thương mại cần phải thực hiện một số giải pháp như nâng cao chất lượng hồ sơ vay vốn, cải thiện quy trình thẩm định và tăng cường công tác quản lý rủi ro. Việc áp dụng các công nghệ mới trong quản lý cho vay cũng sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động. Ngoài ra, cần có sự hỗ trợ từ phía Nhà nước trong việc xây dựng khung pháp lý và các chính sách hỗ trợ cho hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.

III. Những giải pháp cần thiết nhằm hoàn thiện hoạt động đảm bảo cho vay trong kinh doanh của ngân hàng thương mại

Để hoàn thiện hoạt động đảm bảo cho vay, các ngân hàng thương mại cần phải thực hiện một số giải pháp quan trọng. Đầu tiên, cần phải xây dựng một quy trình cho vay rõ ràng và minh bạch, từ việc tiếp nhận hồ sơ đến việc giải ngân và theo dõi khoản vay. Thứ hai, ngân hàng cần phải tăng cường công tác đánh giá tín dụng để đảm bảo rằng các khoản vay được cấp phát cho những khách hàng có khả năng trả nợ cao. Cuối cùng, việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý cho vay sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro.

3.1. Cải thiện quy trình cho vay

Cải thiện quy trình cho vay là một trong những giải pháp quan trọng nhất để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại. Ngân hàng cần phải xây dựng một quy trình cho vay rõ ràng, từ việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn đến việc giải ngân và theo dõi khoản vay. Việc này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn tạo dựng niềm tin với khách hàng. Ngoài ra, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong ngân hàng để đảm bảo rằng quy trình cho vay được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả.

3.2. Tăng cường công tác đánh giá tín dụng

Tăng cường công tác đánh giá tín dụng là một yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho các khoản vay. Ngân hàng cần phải thực hiện các biện pháp đánh giá khách hàng một cách khách quan và chính xác. Việc này không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ tài sản của mình mà còn tạo dựng niềm tin với khách hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần phải thường xuyên cập nhật thông tin về tình hình tài chính của khách hàng để có thể đưa ra các quyết định cho vay hợp lý.

Trích đoạn nội dung tài liệu

đặt vấn đề về đảm bảo cho vay của chúng cũng rất khác nhau. NHTW quan tâm đến các vấn đê này vì lợi ích chung của cả hệ thống ngân hàng, của toàn bộ nên kinh tê. Cac NHTM quan tâm đến các vấn đề này để đảm bảo chiến lược phát triển và nhằm mục tiêu lợi nhuận cao của từng ngân hàng. 13 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại luôn đòi hỏi xu thế an toàn và ổn định, thể hiện ở các mặt sau đây: a.

Hoạt động của các ngân hàng: Lịch sử nghiệp vụ ngân hàng đã ghi nhận nhiều trường họp ngân hàng phá sản và khủng hoảng ngân hàng: - Khủng hoảng ngân hàng đi theo suy thoái kinh tế 1929-1933: Trong vòng 4 năm (1930-1933) làn sóng phá sản ngân hàng tràn từ nước Áo, Đức, Anh sang Mỹ.096 ngân hàng phải ngừng hoạt động, gây ra sự mất mát cho người gửi tiên, cho cổ đông và các chủ nợ đến 2,5 tỷ USD và dẫn đến thắt chặt đáng kể cung ứng tiền tê. - Một loạt đổ bể ngân hàng từ giữa những năm 1970 đến giữa những năm 1980: Năm 1974 chứng kiến sự thất bại của ngân hàng Bankhaus Herstatt của Đức, Ngân hàng quốc gia Franklin của Mỹ, Ngân hàng lớn thứ 12 ở Mỹ. Cuộc khủng hoảng ngân hàng thứ hai ở Anh đã dẫn đến sự đổ bể của một số ngân hàng, làm rung chuyển hệ thống tài chính nước này, đồng thời đe dọa cả Công ty bảo hiểm lớn nhất lúc đó. Năm 1984 do có nhiều ngân hàng sụp đổ nên xẩy ra việc điều chỉnh bằng sự sát nhập nhiều ngân hàng của " Ngân hàng Jonh-Matthey" của Anh, "Ngân hàng Continental Illinois" của Mỹ.

Hai năm 1984-1985 người ta cũng chứng kiến sự sụp đổ của ngân hàng lớn thứ 7 ở Đan mạch, cuộc cứu chữa cho ngân hàng lớn nhất của Aixơlen khi công ty bảo hiểm của nó bị lỗ vốn nặng nề. - Bài học của Ngân hàng Barings là ngân hàng lâu đời (1762 - 1995) và có uy tín nhất tại Anh đổ vỡ năm 1995 cho thấy rủi ro và phá sản không loại trừ bất cứ một ngân hàng nào. Như vậy, nếu không có sự an toàn và ổn định thì các ngân hàng sẽ không tồn tại và phát triển được để đáp ứng yêu cầu của kinh tế thị trường. Các doanh nghiệp là khách hàng vay vốn và giao dịch với ngân hàng cũng thường xuyên gặp phải những rủi ro nhất định.

Ở Cộng hòa liên bang Đức, nếu trong những năm kinh tế bị khủng hoảng, như năm 1967 chỉ có 3930 doanh nghiệp tuyên bố phá sản, thì ở những năm kinh 'tế không bị lâm vào tình trạng khủng hoảng, như năm 1981 có 11.590 doanh nghiệp 14 phá sản với sô' tiền bị vỡ nợ là 15 tỷ Mác và năm 1985 khoảng 19.200 doanh nghiệp bị phá sản. Còn ở Mỹ, 7 tháng đầu năm 1992 có 59.188 công ty bị phá sản, tăng 16% so với cùng kỳ năm trước (1991). Riêng tháng 7/1992 Mỹ có 8580 công ty bị phá sản, tăng 11,6% so với tháng 7/1991. Trước đó, năm 1990 Mỹ có 60.432 công ty bị phá sản (tăng 20% so với năm 1989) với số tiền bị vỡ nợ là 64 tỷ USD (tăng 51,3 % so với năm 1989) [59].

Theo số liệu thống kê và nghiên cứu kinh tế của Pháp, Năm 1990 Pháp có số doanh nghiệp bị phá sản là 47. Đặc biệt, số doanh nghiệp bị phá sản năm 1991 gần gấp đôi số doanh nghiệp mới thành lập của năm này (1991) [58; 60]. Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì phải hoạt động sinh lời. Môi trường khách hàng như vậy đòi hỏi các ngân hàng phải lựa chọn khách hàng qua việc nắm thông tin, phân tích và đánh giá khách hàng chính xác, đồng thời phải có những biên pháp phòng ngừa và chống đỡ các rủi ro lan truyền.

Hiện nay người gửi tiền không đơn thuần là người chỉ gửi tiền như trước đây. Khách hàng gửi tiền đã có độ nhậy cảm rất cao với thị trường. Họ gửi tiền để nhằm mục đích sinh lời, chứ không chỉ đơn thuần là bảo quản tiền tại ngân hàng. Cạnh tranh cho phép họ lựa chọn phương pháp giữ tiền có lợi nhất.

Do vậy, các yếu tố như tâm lý, thói quen, tập quán. đều có tác động đến nhóm khách hàng này và họ có thể gây những ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng, thậm chí đến mức phá sản. Bởi vậy các ngân hàng phải tính đến các yếu tố này trong hoạt động của mình. Như vậy, ngoài việc phải đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, vấn đề đảm bảo an toàn cho hoạt động của NHTM cũng ngày càng được chú ý cao hơn, các biên pháp áp dụng càng nhiều và có hiệu quả hơn cả về phương diên quản lý của nhà nước, cả về phương diện nghiệp vụ của NHTM.

Đó chính là vì sự an toàn và ổn định ưong kinh doanh của NHTM là sự đảm bảo chất lượng của cơ sở hạ tầng - dịch vụ ngân hàng - cho mục tiêu phát triển mạnh mẽ nền kinh tế thị trường. Hoạt động của các ngân hàng phải đảm bảo an toàn và ổn định bởi hoạt động của ngân hàng là lĩnh vực rất nhậy cảm. Nếu không đảm bảo như vậy thì những rủi ro xẩy ra frong hoạt động ngân hàng sẽ có tác động ảnh hưởng sâu sắc đến mọi mặt 15 đời sống kinh tế, chính trị và xã hội của đất nước. Do vậy, đảm bảo an toàn và ổn định trong hoạt động của ngân hàng là cần thiết hơn nhiều so với bất kỳ một lĩnh vực kinh doanh nào khác của nền kinh tế.

ĐẢM BẢO CHO VAY LÀ ĐlỂU KIỆN QUAN TRỌNG CỦA QUAN HỆ GIỮA NGÂN HÀNG VÀ KHÁCH HÀNG. Quan điểm tiếp cận vấn đề đảm bảo cho vay của NHTM. Đảm bảo cho vay ở tầm vĩ mô. Đảm bảo cho vay theo nghĩa rông nhất bao gồm hai phương diện, đó là dam bảo an toàn cho vay ở tầm vĩ mô hay đàm bảo vì lợi ích chung của cả nên kinh tê và đảm bảo hoàn trả tiền vay là đảm bảo cho hoạt động tác nghiệp của các NHTM.

Đảm bảo cho vay hay đảm bảo an toàn cho vay của ngân hàng, vượt qua sự quan tâm của mỗi ngân hàng, hay là sự thống nhất mối quan tâm của từng ngân hàng với sự an toàn của toàn bộ hê thống tài chính - tín dụng được thể hiện ở "lưới an toàn" của Chính phủ. Thông thường nó bao gồm 3 cơ chế an toàn: Bảo hiểm tiền gửi; Tái cấp vốn, hoạt động thị trường mở, người cho vay cuối cùng; Kiểm ưa, kiểm soát vốn ngân hàng (dự trữ bắt buộc, vốn khả dụng.), hạn mức tín dụng và về thực thi luật lê nhằm phát hiên những ngân hàng "có vấn đề" và khuyến khích hành động sửa sai. Như vậy, hai cơ chế sau cuối chính là các cơ chế đảm bảo an toàn hoạt động cho vay ở tầm vĩ mô. Việc nới lỏng kiểm soát luật lê và những biến động ưong môi trường kinh tế đã làm thay đổi bản chất của thị trường mà các ngân hàng hoạt động.

Việc nới lỏng kiểm soát các thị trường tài chính đã góp phần làm tăng khả năng rủi ro, và như vậy đòi hỏi phải có cơ chế đảm bảo an toàn cho vay Chính vì vây, đảm bảo cho vay được thực hiện nhằm hai mục tiêu. Ngoài mục tiêu tạo nguồn thứ hai ưả nợ vay, hạn chế các khoản nợ quá hạn ưong cho vay, đảm bảo cho vay nhằm mục tiêu rất lớn là tạo môi trường kinh doanh tiền tệ ổn định, phát triển theo hướng thị ưường ưên cơ sở ràng buộc trách nhiệm và nghĩa vụ 16 của các bên tham gia, trên cơ sở hoạt động chia sẻ rủi ro của các chủ thể. Thông qua hoạt động này rủi ro được các bên chia nhau gánh chịu và điều này làm cho các mối quan hệ được phát triển mạnh mẽ và đa dạng. Đảm bảo đới với tài sản có và tài sản nợ.

Đối với một nền kinh tế yêu cầu lớn nhất là sự ổn định và phát triển. Đối với mỗi đơn vị kinh tế yêu cầu cụ thể là luôn luôn đảm bảo cân đối hợp lý tài sản có và tài sản nợ, luôn đảm bảo an toàn ưong bản thân từng nhóm tài sản. Đây là sự quan tâm của hai phía hoạt động của một doanh nghiệp. Điều này khác hẳn với quan niệm trước đây.

1 Trước đây, những rủi ro đầu tiên đối với ngân hàng dẫn đến phá sản trước hết xuất hiên ở tài sản nợ. Ngay cả khi người ta đã đưa ra một số giải pháp bảo vê nhưng rủi ro vẫn xuất hiên. Ví dụ, ở Mỹ sau 1980 mặc dù hệ thống bảo hiểm tiền gửi hoạt động tốt nhưng vẫn gặp khó khăn. Các ngân hàng vỡ nợ nhiều hơn.

Sau khi nghiên cứu các nguyên nhân, ngoài các đối sách như cấm các ngân hàng tiết kiệm và cho vay không được mua các trái khoán bấp bênh; tăng bắt buộc vốn tự có từ 3% lên tới 8% và tuân theo các tiêu chuẩn vốn dựa trên cơ sở rủi ro được áp đặt cho các NHTM như quy định các món cho vay bất động sản thương mại được giới hạn là gấp 4 lần vốn tự có chứ không phải là 40% tài sản có như trước đây. Hạn chế này là một sự cắt giảm đối với tất cả các tổ chức mà vốn nhỏ hơn 10% tài sản có. Thời gian sau này, đối với ngân hàng, an toàn tài sản có là hết sức quan trọng. Nói đêh an toàn tài sản có thì vấn đề hay được quan tâm trước hết là đảm bảo cho vay.

Ngay cả khi có những quan niêm thay đổi về hoạt động của NHTM thì cũng không phải vì thế mà sự quan tâm này giảm đi, ngược lại, lại có phần gia tăng. Trước đây, học thuyết cho vay thương mại cho rằng các NHTM chỉ cho vay các khoản ngắn hạn mà thôi, tối đa là 3 tháng và do cho vay ngắn hạn như vậy các NHTM có thể có được "khả năng tự thanh toán". Có nghĩa là các nguồn tiền để người đi vay trả nợ được dự tính sẽ xuất hiên cùng ngày với các khoản đi vay được. Ví dụ, người bán hàng thu được tiền trùng khớp với việc phải trả nợ cho ngân hàng.

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THỔNG TIN- THƯ VIỆN THƯ VIỆN 17 Số:. Ngày nay quan niệm này không còn được chấp nhận vì các NHTM đã cho vay các khoản dài hạn horn, và các khoản cho vay đó chiếm tỷ lệ khá lớn trong doanh số kinh doanh của NHTM. Horn nữa, người đi vay lại muốn sử dụng vốn vay dài hem, do đó, khả năng tự thanh toán của ngân hàng cũng không phải là suôn sẻ.