Luận văn thạc sĩ luật học: Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam

Luận văn thạc sĩ VNU LS phân tích pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam, cung cấp cái nhìn sâu sắc.

• Tác giả: Phạm Thị Hồng Nhung
• Người hướng dẫn: Ts. Nguyễn Thị Thuận
• Trường học: Đại Học Quốc Gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Luật Kinh Tế
• Đề tài: Pháp Luật Về Hoạt Động Tín Dụng Của Công Ty Cho Thuê Tài Chính Ở Việt Nam
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sĩ
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH
• 1.1. Khái quát về hoạt động tín dụng
• 1.2. Khái niệm hoạt động tín dụng
• 1.3. Đặc điểm, phân loại hoạt động tín dụng
• 1.4. Khái quát về công ty cho thuê tài chính
• 1.4.1. Khái niệm, đặc điểm công ty cho thuê tài chính
• 1.4.2. Loại hình hoạt động của công ty cho thuê tài chính
• 1.4.3. Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính
• 1.4.3.1. Khái niệm, đặc điểm
• 1.4.3.2. Về hoạt động huy động vốn, vay vốn
• 1.4.3.3. Về hoạt động cho thuê tài chính
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM
• 2.1. Hoạt động của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam
• 2.2. Hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam
• 2.3. Hoạt động cho thuê tài chính
• 2.4. Hoạt động huy động vốn, vay vốn
• 2.5. Hoạt động khác
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM
• 3.1. Yêu cầu của việc hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam
• 3.2. Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam
• 3.2.1. Về tổ chức, hoạt động của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam
• 3.2.2. Về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam
• MỞ ĐẦU
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về Pháp Luật Tín Dụng của Công Ty Cho Thuê Tài Chính

Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính (CTTC) tại Việt Nam đang ngày càng trở nên quan trọng trong bối cảnh nền kinh tế phát triển. Hoạt động tín dụng không chỉ giúp các doanh nghiệp huy động vốn mà còn tạo ra một kênh tài chính linh hoạt cho các cá nhân và tổ chức. Tuy nhiên, việc áp dụng pháp luật trong lĩnh vực này vẫn còn nhiều thách thức và bất cập.

1.1. Khái niệm và Đặc điểm của Hoạt Động Tín Dụng

Hoạt động tín dụng được hiểu là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị từ người cho vay sang người đi vay. Đặc điểm của hoạt động này bao gồm tính tạm thời và yêu cầu hoàn trả với lãi suất. Các công ty cho thuê tài chính thường thực hiện các giao dịch này dưới hình thức cho thuê tài sản.

1.2. Vai trò của Công Ty Cho Thuê Tài Chính trong Nền Kinh Tế

Công ty cho thuê tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là trong các lĩnh vực cần đầu tư lớn như sản xuất và công nghệ. Họ giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho doanh nghiệp và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế.

II. Thách Thức trong Pháp Luật về Hoạt Động Tín Dụng của Công Ty CTTC

Mặc dù pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC đã được quy định, nhưng vẫn tồn tại nhiều thách thức trong việc thực thi. Các quy định hiện hành chưa thực sự đồng bộ và phù hợp với thực tiễn kinh doanh, dẫn đến nhiều khó khăn cho các công ty trong việc thực hiện các giao dịch tín dụng.

2.1. Thiếu Sự Đồng Bộ trong Các Quy Định Pháp Luật

Nhiều quy định pháp luật hiện hành về hoạt động tín dụng của công ty CTTC còn thiếu sự đồng bộ, gây khó khăn trong việc áp dụng. Điều này dẫn đến việc các công ty không thể thực hiện các giao dịch một cách hiệu quả.

2.2. Khó Khăn trong Quá Trình Huy Động Vốn

Việc huy động vốn cho hoạt động tín dụng của công ty CTTC gặp nhiều khó khăn do các quy định pháp luật chưa rõ ràng. Điều này ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và phát triển của các công ty trong lĩnh vực này.

III. Phương Pháp Hoàn Thiện Pháp Luật về Hoạt Động Tín Dụng

Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của công ty CTTC, cần có những phương pháp hoàn thiện pháp luật. Việc này không chỉ giúp các công ty hoạt động hiệu quả hơn mà còn tạo ra một môi trường pháp lý an toàn cho các giao dịch tín dụng.

3.1. Đề Xuất Cải Cách Các Quy Định Pháp Luật

Cần cải cách các quy định pháp luật hiện hành để đảm bảo tính đồng bộ và phù hợp với thực tiễn. Việc này sẽ giúp các công ty CTTC dễ dàng hơn trong việc thực hiện các giao dịch tín dụng.

3.2. Tăng Cường Quản Lý Nhà Nước trong Lĩnh Vực Tín Dụng

Tăng cường quản lý nhà nước sẽ giúp đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong hoạt động tín dụng của công ty CTTC. Điều này cũng sẽ tạo ra niềm tin cho các nhà đầu tư và khách hàng.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn và Kết Quả Nghiên Cứu về Hoạt Động Tín Dụng

Nghiên cứu về pháp luật và thực tiễn hoạt động tín dụng của công ty CTTC cho thấy nhiều kết quả tích cực. Các công ty đã có những bước tiến trong việc áp dụng các quy định pháp luật, tuy nhiên vẫn cần tiếp tục cải thiện để đạt được hiệu quả cao hơn.

4.1. Kết Quả Nghiên Cứu Thực Tiễn

Nghiên cứu cho thấy rằng các công ty CTTC đã áp dụng các quy định pháp luật một cách hiệu quả, tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần giải quyết để nâng cao hiệu quả hoạt động.

4.2. Ứng Dụng Các Giải Pháp Hoàn Thiện

Việc áp dụng các giải pháp hoàn thiện pháp luật sẽ giúp các công ty CTTC hoạt động hiệu quả hơn, từ đó đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế của đất nước.

V. Kết Luận và Tương Lai của Pháp Luật về Hoạt Động Tín Dụng

Kết luận, pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC cần được hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế. Tương lai của lĩnh vực này phụ thuộc vào khả năng cải cách và áp dụng các quy định pháp luật một cách hiệu quả.

5.1. Tương Lai của Hoạt Động Tín Dụng

Tương lai của hoạt động tín dụng của công ty CTTC sẽ phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế và khả năng thích ứng của các quy định pháp luật.

5.2. Đề Xuất Hướng Đi Mới cho Pháp Luật

Cần có những đề xuất hướng đi mới cho pháp luật về hoạt động tín dụng, nhằm tạo ra một môi trường pháp lý thuận lợi cho sự phát triển của các công ty CTTC.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Thị trường tài chính Việt Nam ghi nhận sự phát triển mạnh mẽ của các định chế tín dụng, tuy nhiên kênh cấp vốn trung và dài hạn cho khối doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn đối mặt với nhiều rào cản lớn. Tính đến năm 2010, cả nước chỉ có khoảng 13 công ty cho thuê tài chính được Ngân hàng Nhà nước cấp phép hoạt động, với tỷ trọng dư nợ chiếm chưa đầy 2% đến 3% tổng quy mô tín dụng toàn nền kinh tế. Vấn đề nghiên cứu cốt lõi được đặt ra là sự thiếu đồng bộ, mâu thuẫn và lạc hậu của hệ thống văn bản pháp luật điều chỉnh trực tiếp tổ chức và hoạt động tín dụng của các công ty cho thuê tài chính, đặc biệt là sự chồng chéo giữa Nghị định số 16/2001/NĐ-CP, Nghị định số 95/2008/NĐ-CP với Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 và Luật Doanh nghiệp năm 2005.

Mục tiêu cụ thể của luận văn là hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về tín dụng thuê mua, đánh giá thực trạng quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn và cho thuê tài chính, từ đó xây dựng hệ thống giải pháp hoàn thiện khung pháp lý nhằm khai phóng tiềm năng của kênh dẫn vốn này. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hệ thống pháp luật Việt Nam và thực tiễn hoạt động của 13 công ty cho thuê tài chính trong giai đoạn từ năm 1996 đến năm 2014. Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện ở việc cung cấp luận cứ khoa học giúp tháo gỡ điểm nghẽn pháp lý, giảm thiểu tỷ lệ rủi ro tranh chấp hợp đồng xuống dưới 5%, đồng thời tạo tiền đề nâng cao năng lực tiếp cận máy móc thiết bị hiện đại cho hơn 97% doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu xây dựng trên nền tảng lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết quyền tài sản trong nền kinh tế thị trường. Mô hình nghiên cứu phân tích quan hệ giao dịch đa giác giữa bên cho thuê, bên thuê và nhà cung ứng máy móc thiết bị, trong đó xem xét cơ chế phân chia quyền sở hữu pháp lý và quyền sử dụng kinh tế. Khung lý thuyết làm rõ 4 khái niệm cốt lõi:

• Hoạt động tín dụng trung và dài hạn: Sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị tài sản gắn liền với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi sau thời gian ấn định.
• Cho thuê tài chính: Nghiệp vụ cấp tín dụng trung và dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê tài sản, trong đó bên thuê chịu mọi chi phí vận hành, bảo dưỡng và thụ hưởng phần lớn lợi ích kinh tế cũng như rủi ro gắn liền với tài sản.
• Thuê vận hành: Giao dịch cho thuê tài sản ngắn hạn, bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu và chịu mọi chi phí rủi ro hao mòn tài sản.
• Tài sản cho thuê tài chính: Đối tượng vật chất của hợp đồng thuê mua, bao gồm động sản, dây chuyền sản xuất và trang thiết bị công nghệ.

Theo chuẩn mực kế toán quốc tế IASC và kinh nghiệm từ các quốc gia phát triển như Hoa Kỳ, Nhật Bản, một giao dịch được xác lập là cho thuê tài chính khi thời hạn thuê chiếm ít nhất 60% đến 75% thời gian hữu ích của tài sản, hoặc hiện giá thuần của các khoản tiền thuê tối thiểu đạt từ 90% trở lên so với giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm ký kết hợp đồng.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn tiếp cận nguồn dữ liệu thứ cấp toàn diện từ hệ thống văn bản quy phạm pháp luật (Bộ luật Dân sự 2005, Luật Các tổ chức tín dụng 2010, Nghị định 16/2001/NĐ-CP, Thông tư 13/2010/TT-NHNN) cùng báo cáo hoạt động thực tế từ Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam. Nghiên cứu thực hiện khảo sát toàn bộ cỡ mẫu gồm 13 công ty cho thuê tài chính đang vận hành tại Việt Nam (như VietinBank Leasing, BIDV Leasing, Sacombank-SBL, Chailease) thông qua phương pháp chọn mẫu tổng thể kết hợp phân tích chuyên sâu 5 bản án và vụ tranh chấp thương mại điển hình.

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích, tổng hợp và luật học so sánh nhằm phát hiện chính xác các khoảng trống pháp lý và điểm xung đột giữa luật chuyên ngành ngân hàng với luật dân sự, thương mại chung. Timeline nghiên cứu bao quát chuỗi số liệu hồi cứu và thực tiễn thi hành pháp luật trong 18 năm, từ năm 1996 đến năm 2014, bảo đảm tính xác thực và chiều sâu thực tiễn của công trình khoa học.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Nghiên cứu chỉ ra 4 phát hiện quan trọng về rào cản thể chế đối với hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam:

• Cơ cấu loại hình doanh nghiệp bị bó hẹp: 100% trong tổng số 13 công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam hoạt động dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc trực thuộc các ngân hàng thương mại nhà nước. Tỷ lệ công ty cổ phần đạt mức 0% do quy định ngặt nghèo về việc yêu cầu tối thiểu 100 cổ đông sáng lập và giới hạn trần sở hữu vốn 5% đối với cá nhân, 15% đối với tổ chức theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010.
• Xung đột hạn mức cấp tín dụng và tỷ lệ góp vốn: Luật Các tổ chức tín dụng 2010 khống chế mức dư nợ cấp tín dụng tối đa cho một khách hàng không quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tạo ra sự mâu thuẫn trực tiếp với giới hạn 30% được quy định tại Nghị định 16/2001/NĐ-CP và Thông tư 13/2010/TT-NHNN. Đồng thời, quy định khống chế ngân hàng mẹ chỉ được góp vốn tối đa 11% vào doanh nghiệp khác đã triệt tiêu khả năng thành lập công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên.
• Giới hạn đối tượng tài sản cho thuê: Pháp luật hiện hành giới hạn 100% tài sản cho thuê chỉ là động sản (máy móc, phương tiện vận tải), hoàn toàn loại trừ bất động sản như nhà xưởng, kho bãi. Trong khi đó, tại thị trường Mỹ và các nước Đông Á, cho thuê tài chính bất động sản chiếm tỷ trọng từ 20% đến 35% tổng doanh số toàn ngành.
• Trách nhiệm pháp lý lỏng lẻo của nhà cung ứng: Hệ thống pháp luật thiếu vắng chế tài xử lý trách nhiệm liên đới của bên cung cấp thiết bị. Điển hình như vụ tranh chấp hợp đồng số 44/2002/HĐ-CTTC trị giá 311.950 USD (tương đương hơn 4,8 tỷ đồng) giữa BIDV Leasing I và bên thuê do thiết bị màn hình LED bị lỗi từ phía nhà sản xuất nước ngoài, dẫn đến vụ án kéo dài hơn 7 năm qua 4 cấp xét xử mà không thể giải quyết dứt điểm.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân căn bản của các bất cập trên bắt nguồn từ tư duy quản lý áp đặt quy chuẩn thận trọng của ngân hàng thương mại nhận tiền gửi vào các công ty cho thuê tài chính, vốn là định chế cấp tín dụng bằng tài sản có độ an toàn tự thân cao hơn nhờ quyền sở hữu tài sản thuộc về bên cho thuê. So sánh với các nghiên cứu trong khu vực, việc quy định phong tỏa 100% vốn điều lệ tối thiểu 30 ngày trước khi khai trương không sinh lãi đang làm phát sinh chi phí vốn cơ hội khoảng hàng trăm triệu đồng cho mỗi doanh nghiệp thành lập mới.

Các phát hiện này có thể được lượng hóa và trực quan hóa sinh động thông qua biểu đồ tròn thể hiện thị phần cấu trúc sở hữu (100% công ty trách nhiệm hữu hạn) và bảng đối chiếu xung đột 6 nhóm điều khoản then chốt giữa Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 và các Nghị định hướng dẫn về điều kiện cấp phép, thời hạn thẩm định hồ sơ (180 ngày so với 90 ngày) và cơ chế xử lý tài sản thu hồi.

Đề xuất và khuyến nghị

Để tháo gỡ khó khăn và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của các công ty cho thuê tài chính, luận văn đề xuất 4 nhóm giải pháp mang tính chiến lược:

• Hoàn thiện quy định về thành lập và cơ cấu sở hữu: Ngân hàng Nhà nước cần chủ trì sửa đổi quy chế cấp phép, giảm yêu cầu số lượng cổ đông thành lập công ty cổ phần từ 100 xuống mức 30 đến 50 cổ đông; nâng trần sở hữu vốn của tổ chức lên 20% đến 25%; bãi bỏ thủ tục chấp thuận nguyên tắc trùng lặp và rút ngắn thời hạn phong tỏa vốn điều lệ từ 30 ngày xuống 10 ngày làm việc. Thời gian triển khai mục tiêu: giai đoạn 2015–2016.
• Mở rộng danh mục tài sản cho thuê sang bất động sản: Chính phủ cần ban hành Nghị định sửa đổi cho phép công ty cho thuê tài chính thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính đối với bất động sản công nghiệp (nhà xưởng, kho bãi, bến bãi), hướng tới mục tiêu tăng trưởng quy mô tín dụng ngành đạt từ 15% đến 20%/năm. Thời gian hoàn thiện: giai đoạn 2016–2017.
• Thống nhất giới hạn an toàn tín dụng và huy động vốn: Ngân hàng Nhà nước cần ban hành Thông tư hợp nhất quy định về giới hạn cấp tín dụng cho một khách hàng ở mức 30% vốn tự có đối với công ty cho thuê tài chính; mở rộng quyền phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và vay vốn trực tiếp từ các định chế tài chính quốc tế. Thời gian thực hiện: giai đoạn 2015–2017.
• Xác lập khung pháp lý điều chỉnh trách nhiệm của nhà cung ứng: Bộ Tư pháp phối hợp Tòa án nhân dân tối cao ban hành nghị quyết hướng dẫn xử lý giao dịch ba bên, quy định rõ nghĩa vụ bồi hoàn và trách nhiệm bảo hành trực tiếp của nhà cung ứng khi tài sản bàn giao không đạt tiêu chuẩn kỹ thuật, giảm thời gian giải quyết tranh chấp kinh doanh thương mại xuống dưới 12 tháng. Thời gian thực hiện: giai đoạn 2015–2018.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

• Cơ quan quản lý nhà nước và lập pháp (Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tư pháp, Ủy ban Kinh tế của Quốc hội): Cung cấp luận cứ thực tiễn và cơ sở khoa học để sửa đổi Luật Các tổ chức tín dụng cùng các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ tín dụng phi ngân hàng.
• Ban lãnh đạo và chuyên viên pháp chế tại các công ty cho thuê tài chính, ngân hàng thương mại: Ứng dụng mô hình kiểm soát rủi ro pháp lý trong soạn thảo hợp đồng cho thuê tài chính ba bên, chuẩn hóa quy trình thẩm định tài sản và thu hồi nợ quá hạn.
• Hiệp hội doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ: Nắm bắt cơ chế tiếp cận nguồn vốn trung dài hạn thông qua thuê mua thiết bị công nghệ mà không cần tài sản thế chấp truyền thống như bất động sản.
• Giảng viên, nghiên cứu sinh và học viên cao học chuyên ngành Luật Kinh tế, Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp luật học so sánh và hệ thống hóa dữ liệu chuyên sâu về thị trường tín dụng thuê mua tại Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

• Điểm khác biệt pháp lý căn bản giữa cho thuê tài chính và cho vay ngân hàng là gì?
  Trong cho vay ngân hàng, vốn cấp là tiền tệ và tài sản bảo đảm thuộc quyền sở hữu của bên vay; khi xảy ra phá sản, ngân hàng phải xếp hàng phân chia tài sản qua tòa án. Ngược lại, trong cho thuê tài chính, vốn cấp trực tiếp bằng hiện vật máy móc và quyền sở hữu thuộc về công ty cho thuê tài chính, giúp thu hồi tài sản ngay khi bên thuê vi phạm nghĩa vụ trả nợ sau 30 đến 60 ngày.

• Tại sao Việt Nam chưa phát triển được công ty cho thuê tài chính cổ phần?
  Quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng 2010 đòi hỏi tối thiểu 100 cổ đông và khống chế tỷ lệ sở hữu cá nhân tối đa 5%, tổ chức 15%. Rào cản này làm triệt tiêu động lực của các nhà đầu tư chiến lược, khiến 100% trong số 13 công ty trên thị trường đều buộc phải duy trì mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên trực thuộc ngân hàng.

• Việc cho phép cho thuê tài chính bất động sản mang lại lợi ích gì cho nền kinh tế?
  Mô hình này giúp các doanh nghiệp sản xuất tiếp cận trực tiếp hệ thống nhà xưởng, kho bãi quy chuẩn tại các khu công nghiệp mà không phải bỏ ra 100% vốn đầu tư ban đầu. Đây là giải pháp giải phóng nguồn vốn lưu động quý giá, giúp gia tăng từ 20% đến 30% năng lực mở rộng sản xuất của khối doanh nghiệp vừa và nhỏ.

• Trách nhiệm của nhà cung ứng được xử lý như thế nào khi tài sản thuê bị hư hỏng?
  Theo thực tiễn xét xử và quy định tại Nghị định 16/2001/NĐ-CP, nếu máy móc lỗi do nhà sản xuất, bên thuê vẫn phải chịu rủi ro và tiếp tục trả phí thuê trừ khi có thỏa thuận khác. Điều này gây bất công lớn, đòi hỏi pháp luật phải bổ sung chế định buộc nhà cung ứng chịu trách nhiệm liên đới bồi thường trực tiếp cho bên cho thuê và bên thuê.

• Quy định phong tỏa vốn điều lệ 30 ngày trước khai trương gây trở ngại gì?
  Khoản vốn pháp định từ 150 tỷ đến 500 tỷ đồng bị phong tỏa trong tài khoản không hưởng lãi tại Ngân hàng Nhà nước trong ít nhất 30 ngày khiến doanh nghiệp mất đi chi phí cơ hội ước tính hàng trăm triệu đồng, trong khi các doanh nghiệp thành lập theo Luật Doanh nghiệp không bị áp đặt nghĩa vụ tài chính vô lý này.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về tín dụng thuê mua và chỉ ra vai trò then chốt của công ty cho thuê tài chính trong cấu trúc thị trường tài chính quốc gia.
• Đánh giá sắc bén thực trạng pháp lý, chỉ rõ 5 điểm nghẽn lớn về cơ cấu sở hữu, trần cấp tín dụng 25%, giới hạn tài sản động sản và khoảng trống trách nhiệm nhà cung ứng.
• Phân tích dữ liệu thực chứng từ toàn bộ 13 công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam và các án lệ tranh chấp kinh tế kéo dài qua nhiều cấp xét xử.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm kiến nghị hoàn thiện thể chế đồng bộ với lộ trình cụ thể từ năm 2015 đến năm 2018 cho Ngân hàng Nhà nước và các bộ ngành liên quan.
• Mở ra hướng nghiên cứu tiếp theo về số hóa giao dịch cho thuê tài chính, chuẩn hóa nghiệp vụ chứng khoán hóa các khoản nợ thuê mua và kết nối hệ sinh thái chuỗi cung ứng công nghiệp. Khung khổ pháp lý cần sớm được sửa đổi toàn diện nhằm giải phóng kênh dẫn vốn thiết bị, thúc đẩy công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. Khái quát về hoạt động tín dụng: 1. Khái niệm hoạt động tín dụng: “Tín dụng” xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Tiếng anh là Credit.

Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa là sự vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn. Dưới góc độ kinh tế, có thể hiểu tín dụng là một phạm trù kinh tế và nó cũng là sản phẩm của nền kinh tế hàng hóa. Tín dụng ra đời, tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội.

Quan hệ tín dụng được phát sinh ngay từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã. Khi chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất xuất hiện, cũng là đồng thời xuất hiện quan hệ trao đổi hàng hóa. Thời kỳ này, tín dụng được thực hiện dưới hình thức vay mượn bằng hiện vật - hàng hóa. Về sau, tín dụng đã chuyển sang hình thức vay mượn bằng tiền tệ.

Do đó, tín dụng phản ánh mối quan hệ giữa hai bên - một bên là người cho vay, và một bên là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên ràng buộc bởi cơ chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả. Vì vậy, có thể hiểu tín dụng thể hiện mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả.[15] 5 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Đặc điểm, phân loại hoạt động tín dụng: Xuất phát từ khái niệm “tín dụng” như đã nêu ở trên có thể hiểu một quan hệ được gọi là “tín dụng” phải có đầy đủ ba mặt: Thứ nhất, có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác.

Thứ hai, sự chuyển giao mang tính chất tạm thời. Thứ ba, khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm lợi tức. Có thể thấy đặc trưng của tín dụng thể hiện rõ nét nhất trong hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng. Theo khoản 8 và khoản 10, Điều 20, Luật các tổ chức tín dụng 2010, hoạt động tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác.

Hoạt động tín dụng khác với các loại hình giao dịch khác ở các đặc điểm sau đây: Một là, về chủ thể, một bên tham gia giao dịch bao giờ cũng là tổ chức tín dụng có đủ các điều kiện hoạt động tín dụng theo quy định của pháp luật. Chủ thể này tham gia giao dịch với tư cách là người đầu tư (người cho vay hay chủ nợ) và có quyền đòi tiền của người nhận đầu tư (người vay hay con nợ) khi hợp đồng đáo hạn. Hai là, về nguồn gốc, các tổ chức tín dụng khi cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu dựa vào nguồn gốc huy động của các tổ chức, cá nhân thông qua các hình thức ghi nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu hay vay nợ của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên Ngân hàng.