CHƯƠNG I Qua nghiên cứu, phân tích tình hình chung và các điều kiện kinh doanh chủ yếu của Công ty CP Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình năm 2014, tác giả cho thấy Công ty có những khó khăn và thuận lợi sau: Thuận lợi: - Công ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình (PVSB) là đơn vị thành viên Tổng công ty PTSC thuộc Tập đoàn Dầu khí Việt Nam, Công ty PVSB luôn nhận được sự quan tâm ủng hộ và chỉ đạo sát sao của Tập đoàn, Tổng công ty PTSC, do đó Công ty đã có những bước tiến rõ rệt trong công tác quản lý đầu tư xây dựng cũng như có cơ hội đẩy mạnh các hoạt động sản xuất kinh doanh. - Trong năm 2014 thị trường xăng dầu thế giới có sự biến động mạnh, “nếu ví nhịp điệu tăng/giảm của giá xăng dầu trong năm qua như một bản nhạc thì những đợt giảm giá vào cuối năm là những nốt nhạc đầy hứng khởi” (Theo http://baodientu. Điều này gây ảnh hưởng đến thị trường xăng dầu Việt Nam nói chung và hoạt động của Công ty PVSB nói riêng, tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty, làm giảm chi phí vận chuyển, vận tải. - Ngoài ra, công ty PVSB luôn đoàn kết, nỗ lực khắc phục mọi khó khăn hoàn thành nhiệm vụ, chỉ tiêu sản xuất kinh doanh trong năm Khó khăn: - Môi trường cạnh tranh để tìm nhà thầu, tìm hợp đồng kinh tế.
trở nên gay găt hơn. - Thủ tục thuê đất với Nhà nước vẫn còn chậm do Luật đất đai mới có hiệu lực từ ngày 01/7/2014 có thay đổi và phát sinh thêm một số thủ tục hành chính khác. - Trong giai đoạn kinh tế vẫn chưa phục hồi, việc phát triển thị trường căn cứ dịch vụ dầu khí gần như không có. Bên cạnh đó, việc điều chỉnh lại thỏa thuận địa điểm dự án do UBND TP.
Vũng Tàu khôi phục lại quy hoạch rạch Bến Đình dẫn tới phải điều chỉnh lại tất cả các thủ tục liên quan đến công việc giao đất và thuê đất như: đo vẽ địa chính, điều chỉnh quyết định thu hồi đất,. dẫn đến tình trạng thủ tục đầu tư cho các dự án còn chậm. - Sinh viên: Nguyễn Thị Thanh Hà 19 Luận văn tốt nghiệp Trường: ĐH Mỏ Địa chất HN CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ TÌNH HÌNH TIÊU THỤ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ DẦU KHÍ SAO MAI – BẾN ĐÌNH NĂM 2014 Sinh viên: Nguyễn Thị Thanh Hà 20 Luận văn tốt nghiệp Trường: ĐH Mỏ Địa chất HN Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh là nghiên cứu một cách toàn diện, có căn cứ khoa học tình hình SXKD nhằm rút ra các kết luận tổng quát về các chỉ tiêu hiệu quả sản xuất kinh doanh dựa trên cơ sở những tài liệu thống kê, hạch toán và tìm hiểu các điều kiện sản xuất cụ thể. Đồng thời phát hiện và tìm ra những nhược điểm, khó khăn để đưa ra các giải pháp khắc phục.
Những công việc này đều góp phần không ngừng thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đạt hiệu quả hơn và làm cơ sở cho sự phát triển bền vững cho những năm tiếp theo. Do vậy, việc phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh là vô cùng quan trọng, không những tạo điều kiện cho doanh nghiệp định hướng tốt mà còn đem lại hiệu quả cao nhất có thể về kinh tế - xã hội. Đánh giá chung về hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình Để tìm hiểu quá trình kinh doanh của Công ty CP Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình năm 2014, trước hết tác giả đánh giá khái quát hoạt động kinh doanh của Công ty qua một số chỉ tiêu kinh tế chủ yếu trong bảng 2.1 như sau: Nhìn chung năm 2014, Công ty PVSB đã thực hiện và hoàn thành các nhiệm vụ chỉ tiêu kế hoạch năm. Cụ thế như sau: Tổng doanh thu: tổng doanh thu thực hiện năm 2014 là 56.732 đồng, tương ứng giảm 4,41% so với doanh thu thực hiện năm 2013 và tăng 3.614, tương ứng tăng 5,35% so với kế hoạch năm 2014.
Nhìn vào kết cấu tổng doanh thu có thể thấy, do đặc thù của ngành nghề kinh doanh là đầu tư vào các Cảng, các dự án là chủ yếu nên doanh thu hoạt động tài chính quyết định tổng doanh thu của Công ty (chiếm khoảng 33% tổng doanh thu). Tổng doanh thu giảm chủ yếu là do một số hợp đồng đã ký kết trong năm 2014 chưa quyết toán khối lượng thi công sẽ được chuyển sang năm 2015 gồm hợp đồng thi công Pipe Spools,. Do không có các khoản giảm trừ doanh thu nên doanh thu thuần đúng bằng tổng doanh thu. Giá vốn cung cấp dịch vụ: năm 2014 là 50.675 đồng tương ứng giảm 10,60% so với năm 2013.
Tổng doanh thu cung cấp dịch vụ giảm nên giá vốn giảm là điều tất yếu. Ngoài ra giá vốn dịch vụ cung cấp giảm là do cuối năm 2014 giá xăng dầu giảm mạnh nên chi phí về vận chuyển, bốc dỡ. Vốn kinh doanh bình quân: năm 2014 tăng 151.116 đồng, tương ứng tăng 18,63% so với thực hiện năm 2013. Vốn kinh doanh bình quân tăng là do vốn chủ sở hữu bình quân năm 2014 tăng 153.209 đồng tương ứng tăng 27,33% Sinh viên: Nguyễn Thị Thanh Hà 21 Luận văn tốt nghiệp Trường: ĐH Mỏ Địa chất HN so với năm 2013.
Do nguồn vốn của Công ty được sử dụng hiệu quả, bảo toàn và phát triển bằng cách: tìm kiếm và mở rộng mối quan hệ hợp tác với các đối tác chiến lược, đặc biệt là đối tác nước ngoài như Hàn Quốc, Nhật Bản,. Nguồn vốn kinh doanh tăng tạo tiềm lực cạnh tranh cao cũng như uy tín của Công ty trên thị trường. Tổng số cán bộ công nhân viên năm 2014 so với năm 2013 là không thay đổi, vẫn là 85 người nhưng so với kế hoạch năm 2014 thì giảm 25 người tương ứng giảm 29,41%. Tổng quỹ tiền lương: năm 2014 tăng 5.581 đồng, tương ứng tăng 33,24% và giảm 2,97% so với kế hoạch đề ra, tương ứng giảm 530.419, điều này làm ảnh hưởng đến tiền lương bình quân tháng của 1 CBCNV.
Năm 2013, tiền lương bình quân 1CBCNV là 11.294 đồng/người-tháng, tiền lương bình quân tháng 1 CNV năm 2014 là 17.942 đồng/người-tháng, tăng 5.648 đồng/người-tháng tương ứng tăng 33,24% so với năm 2013. Do năm 2014, tổng quỹ tiền lương tăng trong khi số cán bộ công nhân viên không thay đổi (85 người) nên tiền lương bình quân tháng 1 CNV tăng. Năng suất lao động: năm 2014 đạt 660.011 đồng/người-năm, giảm 4,11% so với thực hiện năm 2013 và tăng 5,35% so với kế hoạch đề ra. Năng suất lao động giảm chủ yếu là do tổng doanh thu năm 2014 giảm so với năm 2013.
Ngoài ra còn do nguyên nhân khách quan là tình hình kinh tế năm 2014 diễn ra phức tạp, môi trường kinh doanh còn chưa ổn định phần nào cũng làm ảnh hưởng đến năng suất, hiệu quả và sức cạnh tranh của nền kinh tế nói chung và của Công ty PVSB nói riêng. Lợi nhuận trước thuế: năm 2014 đạt 2.869 đồng, giảm 22,72%, tương ứng giảm 501.632 đồng so với thực hiện năm 2013. Lợi nhuận trước thuế giảm chủ yếu là do lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh giảm mạnh so với năm 2013, giảm 9.166 đồng, tương ứng giảm 453,56%. Các khoản phải nộp NSNN năm 2014 của công ty PVSB là 5.696 đồng tương ứng giảm 24,32% so với năm 2013.
Như vậy, qua bảng số liệu phân tích các chỉ tiêu chủ yếu cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty CP Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình năm 2014 tương đối ổn định, quy mô kinh doanh đã mở rộng, các chỉ tiêu cơ bản đều vượt mức kế hoạch đề ra. Bên cạnh đó, do phải chịu áp lực từ những bất ổn kinh tế thị trường thế giới cộng với sự lao dốc của giá dầu thô vào những tháng cuối năm 2014 làm tác động không nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty PVSB nhưng công ty vẫn đạt được những kết quả đáng khích lệ. Sinh viên: Nguyễn Thị Thanh Hà 22 Luận văn tốt nghiệp Trường: ĐH Mỏ Địa chất HN Bảng 2.1: Bảng phân tích các chỉ tiêu chủ yếu của Công ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai - Bến Đình năm 2014 Năm 2014 So sánh TH năm 2014 với ST Chỉ tiêu ĐVT Năm 2013 TH 2013 KH 2014 T Kế hoạch Thực hiện +/- % +/- % I Chỉ tiêu giá trị 1 Tổng doanh thu đồng 58.614 5,35 DT quản lý và cho thuê cơ sở hạ 1.2 Dịch vụ xây lắp cơ khí đồng 11.3 Hoạt động tài chính đồng 40.4 Dịch vụ thương mại và khác đồng 1.352 71,79 2 Doanh thu thuần đồng 58.614 5,35 3 Giá vốn cung cấp dịch vụ đồng 55.675 -10,60 II Vốn kinh doanh bình quân đồng 661.116 18,63 1 Nợ phải trả bình quân đồng 254.093 -0,68 2 Vốn chủ sở hữu bình quân đồng 407.209 27,33 IV Tổng số CBCNV bình quân người 85 110 85 0 0,00 -25 -29,41 III Tổng quỹ tiền lương đồng 11.419 -2,97 đ/người- Tiền lương bình quân tháng 1 CNV tháng 11.548 20,43 đ/người- IV Năng suất lao động năm 687.735 26,86 V Lợi nhuận trước thuế đồng 2.632 -22,72 1 LN từ hoạt động SXKD đồng 12.815,1 2 LN khác đồng -9.534 9 VI Lợi nhuận sau thuế đồng 1.578 70,40 VII Các khoản phải nộp NSNN 6.934 37,32 Sinh viên: Nguyễn Thị Thanh Hà 23 Luận văn tốt nghiệp Trường: ĐH Mỏ Địa chất HN 2. Phân tích tình hình tài chính của Công ty CP Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình năm 2014 2.
Đánh giá khái quát chung tình hình tài chính của Công ty năm 2014 Phân tích tình hình tài chính là tổng hợp, đánh giá các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bằng các chỉ tiêu giá trị trên cơ sở báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Hoạt động tài chính luôn gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời cũng có tính độc lập nhất định, giữa chúng luôn có mối quan hệ ảnh hưởng qua lại. Hoạt động sản xuất kinh doanh tốt là tiền đề cho một tình hình tài chính tốt và ngược lại. Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp để từ đó ra quyết định đúng đắn trong việc lựa chọn phương án tối ưu cho hoạt động sản xuất kinh doanh.2: Bảng phân tích khái quát chung tình hình tài sản năm 2014 của Công ty PVSB So sánh chênh lệch cuối STT Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm năm/đầu năm +/- % I Tài sản ngắn hạn 574.920 1,01 Tiền và các khoản 80.212 -572,72 1 tương đương tiền Các khoản đầu tư tài 455.