0 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ZY TRỊNH MINH HÒA NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG TP.HCM – NĂM 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa công bố tại bất cứ nơi nào. Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực. Tôi chịu trách nhiệm về lời cam đoan của mình.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2009 Tác giả luận văn Trịnh Minh Hòa LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU . 6 U CHƯƠNG I: RỦI RO VÀ KHUNG CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO CỦA COSO .1 Tổng quan về rủi ro, quản lý rủi ro: .1 Tổng quan về rủi ro: .2 Tổng quan về quản lý rủi ro: .2 Giới thiệu khung chương trình quản lý rủi ro của COSO: .1 Giới thiệu về COSO: .2 Giới thiệu về chương trình quản lý rủi ro doanh nghiệp của COSO: . 16 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1: . 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI HIFU .1 Tổng quan về tình hình hoạt động của HIFU: .1 Giới thiệu về HIFU:.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của HIFU giai đoạn từ 1997-2008:. Hoạt động đầu tư: . Hỗ trợ phát hành trái phiếu đô thị:.2 Nhận diện các loại rủi ro tại HIFU: .1 Rủi ro tín dụng:.2 Rủi ro tài chính:.3 Rủi ro chiến lược: .4 Rủi ro kinh doanh:.5 Rủi ro hoạt động:.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro trong hoạt động của HIFU: .1 Đối với rủi ro tín dụng: .2 Đối với rủi ro tài chính:.3 Đối với rủi ro chiến lược:.4 Đối với rủi ro kinh doanh:.5 Đối với rủi ro hoạt động:.4 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tại HIFU: .1 Cơ cấu tổ chức và công tác quản lý rủi ro tại HIFU: .2 Các văn bản, chế độ, quy trình thực hiện quản lý rủi ro: . 57 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.3 Đánh giá thực trạng quản lý các loại rủi ro tại HIFU: . 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: . 62 CHƯƠNG 3: NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI HIFU .1 Định hướng phát triển của HIFU: .2 Những giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại HIFU: .1 Các giải pháp chung nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại HIFU:.2 Những giải pháp riêng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động của HIFU:.3 Một số kiến nghị với các cơ quan hữu quan: .1 Đối với Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh .2 Đối với Ngân hàng nhà nước .3 Đối với Chính phủ:. 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 . 81 Phụ lục 1: Bảng so sánh đặc điểm của khung kiểm toán nội bộ năm 1992 được cải cách thành khung tổng hợp quản lý rủi ro doanh nghiệp hiện nay của Tổ chức COSO: . 81 Phụ lục 2: Sơ đồ tổ chức hoạt động của HIFU:. 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO. 83 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại HIFU Quỹ Đầu tư phát triển đô thị Thành phố Hồ Chí Minh UBND TP Ủy ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh CIC Trung tâm thông tin tín dụng WB Ngân hàng Thế Giới (World Bank) ADB Ngân hàng Phát triển Châu Á (Asia Development Bank) AFD Cơ quan phát triển Pháp (Agence Francaise de Développement) USTDA Cơ quan Phát triển Thương mại Hoa Kỳ SEC Ủy ban chứng khoán Hoa Kỳ SG Ngân hàng SG (Societe Generale Bank) CS Ngân hàng Credit Suisse (Credit Suisse Bank) COSO The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản của HIFU năm 1997-2008 trang 30 Biểu đồ 2.2: Quy mô nguồn vốn của HIFU năm 1997-2008 trang 31 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng nguồn vốn của HIFU năm 1997-2008 trang 31 Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng tín dụng của HIFU năm 2004-2008 trang 33 Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận trước thuế của HIFU năm 1997-2008 trang 36 Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng GDP cả nước năm 2004-2008 trang 37 Biểu đồ 2.7: Tăng trưởng GDP TP.HCM năm 2004-2008 trang 37 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.8: Tình hình nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại HIFU trang 39 Biểu đồ 2.9 : Chỉ số VN-index trang 40 Biểu đồ 2.10 : Biểu đồ lãi suất trang 42 Biểu đồ 2.11: Tình hình hợp vốn cho vay tại HIFU trang 43 Bảng biểu: Bảng 2.1: Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay năm 2004-2008 trang 33 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2004-2008 trang 34 Bảng 2.3: Kết quả giao dịch cổ phiếu của HIFU trang 41 Bảng 2.4: Sai phạm trong hoạt động của HIFU trang 50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 6 LỜI MỞ ĐẦU 1. Sự cần thiết của đề tài: Qua thực tiễn 12 năm hoạt động trong lĩnh vực tài chính với mục tiêu huy động mọi nguồn lực để đầu tư phát triển hạ tầng đô thị thành phố, HIFU đã góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội của thành phố và khẳng định được mình trong vai trò nhà đầu tư – tài chính của thành phố. Do HIFU là tổ chức tài chính nhà nước hoạt động theo mô hình thí điểm của chính phủ về Quỹ Phát triển Đầu tư địa phương nên trong giai đoạn đầu, HIFU hoạt động trên tiêu chí vừa hoạt động vừa hoàn thiện cơ cấu tổ chức, và đã trải qua nhiều khó khăn, thách thức để có được vị thế như ngày hôm nay. Cùng với sự phát triển của Việt nam nói chung, Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng, hoạt động của HIFU cũng phát triển không ngừng, ngày càng có nhiều tổ chức trong và ngoài nước đến HIFU tìm kiếm cơ hội hợp tác. Thực tiễn cho thấy, các doanh nghiệp có thể gặp nhiều rủi ro khi ngày càng hội nhập vào nền kinh tế thế giới. HIFU cũng không nằm ngoại lệ, qua 12 năm hoạt động, HIFU đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể như là Quỹ đầu tư địa phương đầu tiên của cả nước nhận vốn tài trợ của Ngân hàng thế giới hay Cơ quan phát triển Pháp dùng để phát triển cơ sơ hạ tầng của Thành phố. Để sử dụng vốn một cách hiệu quả, phát triển một cách bền vững, nâng cao sức cạnh tranh, Ban lãnh đạo HIFU nhận thấy rằng công tác quản lý rủi ro cần phải được quan tâm thực hiện. Tuy nhiên, công tác quản lý rủi ro tại HIFU trong thời gian qua còn nhiều thiếu sót và chưa thực sự mang tính đồng bộ, xuyên suốt cho toàn bộ hoạt động của HIFU nên chưa thể phát huy hiệu quả tích cực trong việc phòng ngừa rủi ro đối với hoạt động của HIFU. Trải qua cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu trong năm 2008 vừa qua, HIFU cũng như các định chế tài chính hay các doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam đã chịu tổn thất không nhỏ do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng. Vì vậy, việc cần phải xây dựng hệ thống các quy định, chương trình về quản lý rủi ro và kiểm soát rủi ro là một yêu cầu thiết yếu, cần gấp rút triển khai đối với HIFU hiện nay. Trong bối cảnh trên, là một nhân viên của HIFU tôi đã mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại Quỹ Đầu tư Phát triển đô thị Thành phố LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 7 Hồ Chí Minh” làm đề tài nghiên cứu để trên cơ sở đó đề xuất xây dựng một Chương trình quản lý rủi ro tại HIFU. Mục tiêu của đề tài: Mục tiêu của đề tài làm sáng tỏ những vấn đề sau: − Làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về quản lý rủi ro − Nhận diện các loại rủi ro tác động đến hoạt động của HIFU. Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tại HIFU. − Trên cơ sở lý luận và thực trạng quản lý rủi ro tại HIFU, từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro tại HIFU. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: các loại rủi ro, nguyên nhân phát sinh rủi ro tại HIFU. Phạm vi nghiên cứu: tổng thể những rủi ro của HIFU phải đương đầu trong quá trình hoạt động. Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn. Kết cấu của luận văn: Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 3 chương, cụ thể: Chương 1: Rủi ro và khung chương trình quản lý rủi ro của COSO Chương 2: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tại HIFU Chương 3: Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại HIFU LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 8 CHƯƠNG I: RỦI RO VÀ KHUNG CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO CỦA COSO 1.1 Tổng quan về rủi ro, quản lý rủi ro: 1.1 Tổng quan về rủi ro: 1.1 Khái niệm về rủi ro: Trên thế giới đã có nhiều nhà kinh tế học đưa ra những định nghĩa khác nhau về rủi ro tùy theo từng đối tượng và tình huống cụ thể. Nhìn chung, thuật ngữ rủi ro dùng để chỉ những tác động xấu tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến tài sản hoặc các giá trị một tổ chức trong tương lai. Một số định nghĩa về rủi ro trong kinh tế như sau: - Rủi ro là điều không chắc chắn liên quan đến sự cố không mong đợi. Định nghĩa này liên quan đến thái độ của con người đối với rủi ro, nghĩa là những tai nạn bất ngờ được coi là rủi ro, còn những việc mong đợi xảy ra thì không gọi là rủi ro. (Theo Allan Willett, 1901) - Rủi ro là những điều không chắc chắn mà không thể đo lường được. - Rủi ro là điều không chắc chắn và những kết quả không chắc chắc, rủi ro liên quan đến việc thiếu khả năng dự đoán tình huống, những kết quả xảy ra trong quá trình quyết định hoặc lên kế hoạch thực hiện. - Rủi ro là những kết quả tiềm ẩn có thể xảy ra, khi rủi ro xảy ra thì kết quả là điều không thể nhìn thấy trước một cách chắn chắn. - Rủi ro được xem như là khả năng xuất hiện các khoản thiệt hại tài chính.
Luận văn thạc sĩ UEH: Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại Quỹ HIFU
Luận văn thạc sĩ phân tích ueh cải thiện kết quả quản lý rủi ro tại quỹ đầu tư phát triển đô thị tp hcm, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất giải pháp khả thi cho thực
Trường đại học
Trường Đại Học Kinh Tế Tp.HCMChuyên ngành
Kinh Tế Tài Chính – Ngân HàngNgười đăng
Ẩn danhThể loại
Luận văn thạc sĩPhí lưu trữ
30 PointMục lục chi tiết
THÔNG TIN CHI TIẾT
Tác giả: Trịnh Minh Hòa
Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang
Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Tp.HCM
Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng
Đề tài: Nâng Cao Hiệu Quả Quản Lý Rủi Ro Tại Quỹ Đầu Tư Phát Triển Đô Thị Thành Phố Hồ Chí Minh
Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản: 2009
Địa điểm: Tp.HCM
Trích đoạn nội dung tài liệu
Nội dung được bảo vệ bản quyền — Tải xuống đầy đủ