Luận văn Thạc sĩ: nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại phòng giao dịch thị xã quảng trị, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất biện pháp

• Tác giả: Hoàng Thị Luyến
• Người hướng dẫn: TS. Hoàng Triệu Huy
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế - Đại Học Huế
• Chuyên ngành: Quản Lý Kinh Tế
• Đề tài: Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Khách Hàng Doanh Nghiệp Tại Phòng Giao Dịch Thị Xã Quảng Trị - Vietinbank Quảng Trị
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Huế

Tóm tắt

I. Tổng quan chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank

Chất lượng tín dụng là yếu tố sống còn quyết định sự tồn tại của mọi ngân hàng thương mại. Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, đây không chỉ là thước đo hiệu quả mà còn là công cụ cạnh tranh then chốt. Hoạt động cấp tín dụng cho Khách hàng doanh nghiệp (KHDN) chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu lợi nhuận. Tuy nhiên, lĩnh vực này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro do biến động kinh tế vĩ mô. Một khoản vay có chất lượng tốt phải đảm bảo ba yếu tố: an toàn vốn, khả năng sinh lời và hỗ trợ khách hàng phát triển. Vietinbank Quảng Trị luôn xác định việc nâng cao chất lượng tín dụng là mục tiêu chiến lược hàng đầu. Điều này giúp giảm thiểu tổn thất và tối ưu hóa nguồn lực tài chính cho địa phương. Việc đánh giá chất lượng dựa trên cả Chỉ tiêu định lượng chất lượng tín dụng và Chỉ tiêu định tính chất lượng tín dụng. Ngân hàng cần sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận để kiểm soát dòng tiền hiệu quả.

1.1 Vai trò của tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp KHDN

Tín dụng ngân hàng cung ứng nguồn vốn thiết yếu để doanh nghiệp tái sản xuất và mở rộng kinh doanh. Đối với Khách hàng doanh nghiệp (KHDN), vốn vay từ Vietinbank Quảng Trị giúp giải quyết sự thiếu hụt tài chính tạm thời. Nó thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn cho các dự án trọng điểm. Tín dụng còn là nhân tố thúc đẩy cạnh tranh, buộc doanh nghiệp phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

1.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng hiện nay

Ngân hàng sử dụng Chỉ tiêu định lượng chất lượng tín dụng như tỷ lệ nợ xấu, vòng quay vốn và hệ số thu hồi nợ. Bên cạnh đó, Chỉ tiêu định tính chất lượng tín dụng bao gồm mức độ hài lòng của khách hàng và sự tuân thủ quy trình. Việc kết hợp hai nhóm chỉ tiêu này giúp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam có cái nhìn toàn diện về sức khỏe danh mục cho vay.

II. Thách thức rủi ro tín dụng và nợ xấu tại Vietinbank Quảng Trị

Thực trạng hoạt động tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị cho thấy nhiều thách thức đáng kể. Dù Dư nợ cho vay tăng trưởng ổn định, nhưng áp lực về Rủi ro tín dụng vẫn hiện hữu. Các doanh nghiệp trên địa bàn chủ yếu là quy mô vừa và nhỏ, dễ bị tổn thương trước thiên tai. Tình trạng nợ quá hạn có xu hướng tập trung vào một số ngành nghề rủi ro cao như xây dựng và nông nghiệp. Nợ xấu (NPL) là rào cản lớn làm giảm năng lực tài chính của chi nhánh. Nguyên nhân khách quan đến từ môi trường pháp lý chưa đồng bộ và biến động thị trường. Về mặt chủ quan, công tác dự báo và phân tích thị trường đôi khi chưa theo kịp thực tế. Vietinbank Quảng Trị cần nhận diện sớm các dấu hiệu cảnh báo để có biện pháp xử lý kịp thời. Quản lý nợ không chỉ là thu hồi tiền mà còn là đồng hành cùng doanh nghiệp vượt qua khó khăn tài chính.

2.1 Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu NPL tại địa bàn

Tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị, tỷ lệ Nợ xấu (NPL) vẫn ở mức cần lưu tâm. Nhiều khoản nợ chuyển nhóm do doanh nghiệp mất khả năng thanh toán tạm thời. Việc trích lập dự phòng rủi ro tăng cao gây ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận mục tiêu. Ngân hàng đang nỗ lực xử lý dứt điểm các khoản nợ tồn đọng thông qua việc phát mại Tài sản đảm bảo.

2.2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng bị tác động mạnh bởi Năng lực tài chính doanh nghiệp yếu kém và tư cách đạo đức người vay. Sự thiếu minh bạch trong báo cáo tài chính gây khó khăn cho công tác kiểm soát. Ngoài ra, sự cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng có thể dẫn đến việc nới lỏng điều kiện cho vay, tiềm ẩn nguy cơ mất vốn.

III. Bí quyết thẩm định tín dụng và quản trị rủi ro hiệu quả cao

Để nâng cao chất lượng, khâu Thẩm định tín dụng đóng vai trò là 'người gác cổng' quan trọng. Quy trình này đòi hỏi sự tỉ mỉ trong việc đánh giá phương án kinh doanh và năng lực chủ doanh nghiệp. Vietinbank Quảng Trị áp dụng hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại khách hàng chính xác. Việc xếp hạng này dựa trên các dữ liệu lịch sử và dự báo tương lai. Một quy trình thẩm định tốt giúp loại bỏ các dự án thiếu khả thi ngay từ đầu. Quản trị rủi ro hiện đại không chỉ dừng lại ở việc kiểm tra hồ sơ mà còn là giám sát hiện trường. Cán bộ tín dụng cần có nhạy bén chính trị và kinh tế để dự báo các biến động ngành. Việc định giá đúng giá trị Tài sản đảm bảo giúp ngân hàng có phương án dự phòng an toàn. Sự minh bạch trong quy trình cho vay là chìa khóa để xây dựng niềm tin với khách hàng và bảo vệ tài sản ngân hàng.

3.1 Tối ưu hóa quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp

Quy trình cho vay cần được chuẩn hóa và rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ. Việc ứng dụng sơ đồ hóa các bước giúp cán bộ dễ dàng theo dõi tiến độ. Từ khâu tiếp nhận yêu cầu đến khi giải ngân phải đảm bảo tính pháp lý tuyệt đối. Một quy trình chặt chẽ giúp hạn chế tối đa các sai sót chủ quan từ phía nhân viên ngân hàng.

3.2 Tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KHDN

Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ giúp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro. Dựa vào kết quả xếp hạng, ngân hàng áp dụng chính sách lãi suất và hạn mức cho vay phù hợp. Đối với doanh nghiệp có xếp hạng thấp, việc tăng cường giám sát và yêu cầu thêm Tài sản đảm bảo là bắt buộc.

IV. Cách nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Nâng cao chất lượng tín dụng là một quá trình liên tục và đồng bộ. Giải pháp đầu tiên là hoàn thiện chính sách tín dụng linh hoạt, phù hợp với đặc thù địa phương. Vietinbank Quảng Trị cần tập trung vào các lĩnh vực kinh tế mũi nhọn của thị xã. Việc cải tiến Quy trình cho vay theo hướng hiện đại hóa giúp tăng hiệu suất tác nghiệp. Công tác Kiểm soát sau vay phải được thực hiện định kỳ và đột xuất. Điều này giúp phát hiện sớm việc sử dụng vốn sai mục đích của doanh nghiệp. Đào tạo đội ngũ cán bộ có đạo đức nghề nghiệp và trình độ chuyên môn cao là yếu tố then chốt. Ngân hàng cũng cần đẩy mạnh hoạt động Marketing để thu hút các doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt. Sự phối hợp với chính quyền địa phương trong việc xác minh thông tin khách hàng là rất cần thiết. Cuối cùng, việc xử lý nợ quá hạn cần quyết liệt nhưng cũng cần linh hoạt để hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi.

4.1 Tăng cường công tác kiểm soát sau vay và quản lý dòng tiền

Kiểm soát sau vay giúp ngân hàng nắm bắt kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng. Việc giám sát dòng tiền qua tài khoản tại Vietinbank Quảng Trị là cách hiệu quả nhất để quản lý rủi ro. Nếu phát hiện doanh nghiệp gặp khó khăn, ngân hàng có thể chủ động tư vấn giải pháp tài chính hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ.

4.2 Nâng cao năng lực tài chính doanh nghiệp thông qua tư vấn

Ngân hàng không chỉ cho vay mà còn đóng vai trò nhà tư vấn tài chính. Việc hỗ trợ khách hàng nâng cao Năng lực tài chính doanh nghiệp giúp họ sử dụng vốn hiệu quả hơn. Khi doanh nghiệp phát triển bền vững, chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng được đảm bảo. Đây là mối quan hệ cộng sinh cùng có lợi giữa ngân hàng và khách hàng.

V. Ứng dụng công nghệ và nhân sự tối ưu dư nợ cho vay an toàn

Trong kỷ nguyên số, công nghệ là đòn bẩy để nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng. Việc triển khai các phần mềm quản lý tín dụng giúp tự động hóa khâu phân tích dữ liệu. Vietinbank Quảng Trị tích cực ứng dụng Big Data để đánh giá hành vi khách hàng. Điều này giúp tối ưu hóa Dư nợ cho vay mà vẫn đảm bảo an toàn hệ thống. Bên cạnh công nghệ, nhân sự vẫn là yếu tố quyết định sự thành bại của các khoản vay. Cán bộ tín dụng cần được cập nhật kiến thức về thị trường và các quy định pháp luật mới nhất. Một đội ngũ giỏi chuyên môn sẽ nhận diện được các rủi ro tiềm ẩn mà máy móc chưa thể thấy. Việc kết hợp giữa trí tuệ nhân tạo và kinh nghiệm thực tiễn giúp ra quyết định cho vay chính xác hơn. Đầu tư vào hạ tầng công nghệ thông tin là khoản đầu tư cho tương lai bền vững. Ngân hàng cần xây dựng văn hóa quản trị rủi ro xuyên suốt trong toàn thể cán bộ nhân viên.

5.1 Giải pháp công nghệ trong quản trị rủi ro tín dụng

Ứng dụng công nghệ giúp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam số hóa hồ sơ và lưu trữ dữ liệu tập trung. Các hệ thống cảnh báo sớm giúp phát hiện các khoản nợ có dấu hiệu suy giảm chất lượng. Việc sử dụng chữ ký số và hợp đồng điện tử cũng góp phần tăng tính bảo mật và minh bạch trong giao dịch tín dụng.

5.2 Đào tạo nguồn nhân lực chuyên sâu tại Vietinbank Quảng Trị

Nâng cao trình độ cán bộ là giải pháp căn cơ để kiểm soát Rủi ro tín dụng. Các khóa đào tạo về kỹ năng thẩm định và xử lý tài sản giúp nhân viên tự tin hơn trong công việc. Vietinbank Quảng Trị chú trọng bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp để tránh các rủi ro đạo đức trong hoạt động cấp tín dụng.

VI. Tầm nhìn nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietinbank Quảng Trị

Định hướng đến năm 2023 và những năm tiếp theo, chất lượng tín dụng vẫn là kim chỉ nam. Vietinbank Quảng Trị đặt mục tiêu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới mức trung bình ngành. Việc duy trì tốc độ tăng trưởng Dư nợ cho vay đi đôi với sự an toàn tuyệt đối. Ngân hàng sẽ tiếp tục đồng hành cùng cộng đồng doanh nghiệp tại Thị xã Quảng Trị. Các sản phẩm tín dụng sẽ được thiết kế chuyên biệt cho từng nhóm ngành nghề. Sự hài lòng của khách hàng là minh chứng rõ nhất cho chất lượng hoạt động. Kết quả nghiên cứu từ luận văn này cung cấp nền tảng lý luận và thực tiễn quan trọng. Những giải pháp đề xuất mang tính khả thi cao, phù hợp với thực trạng của chi nhánh. Tương lai của ngân hàng phụ thuộc vào khả năng thích ứng và quản trị rủi ro thông minh. Nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ là con số, mà là niềm tin của khách hàng dành cho thương hiệu Vietinbank.

6.1 Mục tiêu giảm thiểu nợ xấu NPL trong giai đoạn mới

Mục tiêu cốt lõi là đưa tỷ lệ Nợ xấu (NPL) về mức an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế. Ngân hàng sẽ áp dụng các biện pháp thu hồi nợ quyết liệt đối với những khách hàng chây ỳ. Đồng thời, việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ sẽ được xem xét kỹ lưỡng để hỗ trợ các doanh nghiệp thực sự có tiềm năng phục hồi.

6.2 Định hướng phát triển tín dụng KHDN bền vững

Phát triển bền vững nghĩa là tăng trưởng dư nợ phải dựa trên nền tảng khách hàng chất lượng. Vietinbank Quảng Trị ưu tiên cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có Tài sản đảm bảo tốt và phương án kinh doanh xanh. Việc xây dựng danh mục khách hàng đa dạng giúp phân tán rủi ro và đảm bảo nguồn thu ổn định cho ngân hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh hệ thống tài chính không ngừng tái cấu trúc và hoàn thiện theo các chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế, chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp giữ vai trò huyết mạch đối với sự sống còn và khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại. Tại tỉnh Quảng Trị, tính đến ngày 31/12/2017, tổng nguồn vốn huy động của toàn ngành ngân hàng trên địa bàn đạt 17.987 tỷ đồng (tăng 15,9% so với năm 2016), tổng dư nợ cho vay đạt 26.204 tỷ đồng (tăng 21,78%), trong đó nợ xấu được kiểm soát ở mức 237 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 0,9% tổng dư nợ. Tăng trưởng kinh tế địa phương đạt mức 6,5% đã tạo động lực lớn cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời gia tăng nhu cầu tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng.

Tuy nhiên, trước những biến động khó lường của thị trường, sự thay đổi chính sách thương mại như việc điều chỉnh cơ chế tại Khu kinh tế thương mại Đặc biệt Lao Bảo và sự phụ thuộc vào thị trường xuất nhập khẩu nguyên liệu, hoạt động cấp tín dụng cho khối doanh nghiệp luôn đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn. Khách hàng doanh nghiệp tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) Chi nhánh Quảng Trị luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, đạt mức 56,05% vào năm 2015 và giữ vai trò cốt lõi trong cơ cấu doanh thu. Mặc dù vậy, sự xuất hiện của nợ quá hạn và nợ xấu cục bộ trong một số nhóm ngành đã đặt ra yêu cầu cấp thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định và quản lý danh mục vay.

Luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản lý kinh tế với đề tài "Nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị – Vietinbank Quảng Trị" được thực hiện nhằm hệ thống hóa cơ sở lý luận, đánh giá thực trạng hoạt động cấp tín dụng giai đoạn 2015–2017, từ đó xây dựng các giải pháp có tính khả thi cao nhằm định hướng đến năm 2023. Mục tiêu cụ thể là tối ưu hóa vòng quay vốn tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nâng cao lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh vượt mức 19.470 triệu đồng, đồng thời bảo đảm an toàn nguồn vốn và thúc đẩy phát triển kinh tế khu vực thị xã Quảng Trị cùng các địa bàn lân cận như Triệu Phong, Hải Lăng và Gio Linh.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết thông tin bất cân xứng của Stiglitz và Weiss. Trong hoạt động ngân hàng thương mại, lý thuyết thông tin bất cân xứng giải thích hiện tượng lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, xảy ra khi ngân hàng không nắm bắt đầy đủ tình hình tài chính thực tế cũng như phương án sử dụng vốn của doanh nghiệp vay, dẫn đến nguy cơ nợ xấu gia tăng. Để giải quyết vấn đề này, khung phân tích chất lượng tín dụng tích hợp mô hình đánh giá kết hợp giữa tính an toàn, khả năng sinh lời và mức độ thỏa mãn nhu cầu khách hàng.

Khung lý thuyết của đề tài làm rõ các khái niệm cốt lõi:

• Tín dụng ngân hàng: Quan hệ chuyển giao quyền sử dụng một lượng tài sản (tiền tệ hoặc tài sản thực) từ bên cho vay sang bên đi vay trong một thời hạn xác định, dựa trên nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi.
• Chất lượng tín dụng: Chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh mức độ đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của doanh nghiệp, khả năng bảo toàn vốn vay, tỷ lệ nợ quá hạn thấp và mức độ sinh lời tối ưu của ngân hàng thương mại.
• Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro: Khung chuẩn mực đánh giá 5 nhóm nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1 trích 0%), nợ cần chú ý (nhóm 2 trích 5%), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3 trích 20%), nợ nghi ngờ (nhóm 4 trích 50%) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5 trích 100%), cùng tỷ lệ dự phòng chung 0,75% cho các nhóm từ 1 đến 4.
• Giới hạn an toàn vốn: Tuân thủ Thông tư 36/2014/TT-NHNN với quy định mức dư nợ cấp tín dụng tối đa không quá 15% vốn tự có đối với một khách hàng và không quá 25% vốn tự có đối với nhóm khách hàng liên quan.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp hài hòa giữa nguồn dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp nhằm bảo đảm tính khách quan và chiều sâu thực tiễn:

• Nguồn dữ liệu thứ cấp: Thu thập toàn bộ báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, sao kê số liệu dư nợ, cơ cấu huy động vốn và tình hình xử lý nợ quá hạn tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị – Vietinbank Quảng Trị trong giai đoạn 3 năm liên tục từ 2015 đến 2017.
• Nguồn dữ liệu sơ cấp: Thực hiện điều tra, phỏng vấn trực tiếp bảng hỏi đối với cỡ mẫu gồm 60 khách hàng doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng tại đơn vị. Mẫu nghiên cứu được chọn theo phương pháp chọn mẫu phân tầng ngẫu nhiên, bao gồm các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn và doanh nghiệp tư nhân thuộc nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhau như thương mại, xây dựng, chế biến nông lâm thủy sản.
• Phương pháp phân tích dữ liệu: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh tuyệt đối và tương đối, cùng phương pháp phân tích kinh tế định lượng kết hợp định tính. Việc lựa chọn phương pháp này giúp phản ánh rõ nét mối liên hệ giữa các biến số quy mô dư nợ, cơ cấu kỳ hạn cho vay, tỷ trọng tài sản bảo đảm và tỷ lệ nợ xấu, đồng thời kiểm chứng thực tế mức độ hài lòng của 60 doanh nghiệp đối với lãi suất, thời gian xét duyệt và phong cách phục vụ của ngân hàng.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích số liệu thực tế tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị giai đoạn 2015–2017 mang lại những phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, quy mô tín dụng và huy động vốn duy trì tốc độ tăng trưởng cao và ổn định. Nguồn vốn huy động cuối kỳ tăng từ 779.415 triệu đồng năm 2015 lên 1.012.653 triệu đồng năm 2016 (tăng 29,64%) và đạt 1.120.413 triệu đồng năm 2017 (tăng 10,64%). Dư nợ cho vay bình quân tăng trưởng vượt bậc từ 1.019.924 triệu đồng năm 2015 lên 1.256.684 triệu đồng năm 2016 (tăng 23,91%) và đạt 1.632.576 triệu đồng năm 2017. Dư nợ cho vay cuối năm 2017 tăng 433.935 triệu đồng so với năm 2016, tương ứng tỷ lệ tăng 29,3%.

Thứ hai, cơ cấu tín dụng có sự chuyển dịch tích cực nhưng phân khúc khách hàng doanh nghiệp vẫn đóng vai trò chủ chốt. Năm 2015, dư nợ khách hàng doanh nghiệp đạt 649.305 triệu đồng, chiếm 56,05% tổng dư nợ. Đến năm 2017, dư nợ khách hàng cá nhân có bước tiến mạnh đạt 926.004 triệu đồng (chiếm 48,35%), trong khi dư nợ khách hàng doanh nghiệp chiếm 51,65%. Xét theo kỳ hạn, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng chi phối khoảng 66,20%, phản ánh nhu cầu vốn lưu động rất cao của khối doanh nghiệp trên địa bàn.

Thứ ba, chính sách bảo đảm tiền vay được thực hiện thận trọng. Tỷ trọng dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm duy trì ở mức rất cao, đạt 96,33% năm 2015 và 94,86% năm 2017; dư nợ cho vay không có tài sản bảo đảm chỉ chiếm từ 3,67% đến 5,14%, chủ yếu áp dụng cho một số ít doanh nghiệp nhà nước uy tín hoặc cho vay tiêu dùng theo lương.

Thứ tư, hiệu quả tài chính và lợi nhuận kinh doanh tăng trưởng ấn tượng. Tổng thu nhập tăng từ 93.942 triệu đồng năm 2015 lên 121.684 triệu đồng năm 2016 và đạt 159.650 triệu đồng năm 2017. Lợi nhuận trước thuế tăng mạnh từ 7.940 triệu đồng năm 2015 lên 12.596 triệu đồng năm 2016 (tăng 58,57% với giá trị tuyệt đối 4.656 triệu đồng) và cán mốc 19.470 triệu đồng năm 2017 (tăng 54,57% với mức tăng tuyệt đối 6.874 triệu đồng). Sự bứt phá về lợi nhuận có đóng góp rất lớn từ việc thu hồi thành công các khoản nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro và tăng trưởng doanh thu dịch vụ thanh toán chuyển tiền đạt 1.305 triệu đồng năm 2017.

Thảo luận kết quả

Diễn biến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại đơn vị phản ánh sự nỗ lực lớn trong quản trị nhưng cũng bộc lộ những điểm nghẽn cần tháo gỡ:

Nguyên nhân của việc nợ quá hạn và nợ xấu cục bộ vẫn phát sinh bắt nguồn từ cả hai phía. Về phía khách hàng, đa số doanh nghiệp tại địa phương là doanh nghiệp vừa, nhỏ và siêu vi mô với năng lực tài chính mỏng, vốn tự có thấp, hệ thống sổ sách kế toán chưa minh bạch và thiếu tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao. Sự phụ thuộc vào thị trường xuất khẩu tiểu ngạch và sự cố thiên tai, bão lũ thường xuyên xảy ra trên địa bàn tỉnh Quảng Trị đã làm giảm sức tiêu thụ hàng hóa, gia tăng hàng tồn kho và đứt gãy dòng tiền trả nợ. Về phía ngân hàng, công tác thu thập thông tin doanh nghiệp trước giải ngân đôi lúc còn thiếu chiều sâu, việc kiểm tra sau cấp tín dụng chưa thực sự bao quát hết chu kỳ kinh doanh của khách hàng.

Trong các báo cáo phân tích học thuật, các chuỗi dữ liệu này có thể được trực quan hóa thông qua biểu đồ cột kết hợp đường thể hiện sự tương quan giữa tốc độ tăng trưởng dư nợ khách hàng doanh nghiệp và diễn biến tỷ lệ nợ quá hạn qua 3 năm. Đồng thời, một bảng cân đối phân bổ danh mục cho vay theo ngành kinh tế kết hợp với ma trận trích lập chi phí dự phòng rủi ro sẽ giúp nhận diện chính xác các nhóm ngành có mức độ rủi ro cao như xây dựng dân dụng hay chế biến dăm gỗ xuất khẩu.

Khi so sánh với chuẩn mực chung của hệ thống Vietinbank và tỷ lệ nợ xấu toàn tỉnh là 0,9%, chất lượng tín dụng tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị cơ bản bảo đảm ngưỡng an toàn. Tuy nhiên, việc áp lực trích lập dự phòng cụ thể gia tăng đối với các khoản nợ chuyển nhóm vẫn là rào cản làm thu hẹp biên lợi nhuận hoạt động nếu không có biện pháp phòng ngừa từ sớm.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm nâng cao toàn diện chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị – Vietinbank Quảng Trị đến năm 2023, các giải pháp mang tính chiến lược và đồng bộ cần được triển khai:

1. Đổi mới và hoàn thiện chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp: Ban Giám đốc Chi nhánh Vietinbank Quảng Trị và Trưởng Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị cần xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt theo từng nhóm ngành nghề. Ưu tiên cấp hạn mức tín dụng cho các doanh nghiệp thương mại, dịch vụ du lịch và chế biến nông sản sạch có phương án kinh doanh khả thi. Mục tiêu đặt ra là duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ khách hàng doanh nghiệp bền vững ở mức 15% đến 18%/năm trong giai đoạn 2019–2023, đồng thời đa dạng hóa các gói sản phẩm bao thanh toán và tài trợ thương mại.

2. Chuẩn hóa quy trình thẩm định tín dụng và tăng cường giám sát sau giải ngân: Đội ngũ 8 cán bộ tín dụng của phòng giao dịch phải thực hiện thẩm định thực địa 100% các phương án kinh doanh, đánh giá năng lực dòng tiền thực tế thay vì chỉ phụ thuộc vào tài sản thế chấp. Thực hiện kiểm tra định kỳ tình hình sử dụng vốn tối thiểu 3 tháng một lần đối với khoản vay ngắn hạn và 6 tháng một lần đối với khoản vay trung dài hạn. Mục tiêu giảm tỷ lệ nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp xuống dưới 1,2% tổng dư nợ trước năm 2023.

3. Ngăn ngừa và giải quyết dứt điểm nợ quá hạn, nợ có vấn đề: Thành lập tổ chuyên trách xử lý nợ tại phòng giao dịch phối hợp chặt chẽ với Phòng Tổng hợp Chi nhánh và các cơ quan thi hành án địa phương. Phân loại chi tiết các khoản nợ có khả năng thu hồi để cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ hoặc tiến hành phát mại tài sản bảo đảm đối với các khoản nợ chây ỳ, phấn đấu thu hồi nợ đã xử lý rủi ro đạt trên 5 tỷ đồng mỗi năm.

4. Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Ban lãnh đạo đơn vị cần tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ định kỳ đạt tối thiểu 40 giờ đào tạo/năm cho toàn bộ 18 cán bộ nhân viên, tập trung vào kỹ năng phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp và kiểm soát rủi ro gian lận theo tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO 9001:2008. Khai thác triệt để hệ thống thông tin tín dụng quốc gia CIC và phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietinbank để rút ngắn 20% thời gian thẩm định hồ sơ vay vốn từ năm 2020 đến 2023.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang giá trị học thuật và ứng dụng thực tiễn sâu sắc, phù hợp cho 4 nhóm đối tượng chính:

1. Ban lãnh đạo và cán bộ quản lý tín dụng tại các ngân hàng thương mại: Cung cấp tài liệu tham khảo thực tế về mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các phòng giao dịch trực thuộc cấp huyện, thị xã. Nghiên cứu giúp các nhà quản lý xây dựng chiến lược cân đối giữa tăng trưởng quy mô dư nợ và kiểm soát nợ xấu phù hợp với địa bàn kinh tế đặc thù.

2. Học viên cao học và nhà nghiên cứu chuyên ngành Kinh tế, Tài chính – Ngân hàng: Đóng vai trò là nguồn tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp nghiên cứu kết hợp giữa số liệu chuỗi thời gian 3 năm và dữ liệu khảo sát thực địa từ 60 doanh nghiệp. Luận văn cung cấp hệ thống chỉ tiêu đánh giá định lượng và định tính toàn diện theo chuẩn mực quản trị ngân hàng hiện đại.

3. Các chủ doanh nghiệp vừa, nhỏ và siêu vi mô (SMEs): Giúp các nhà quản trị doanh nghiệp hiểu rõ các tiêu chí thẩm định tín dụng, yêu cầu về minh bạch báo cáo tài chính và phương thức định giá tài sản bảo đảm của ngân hàng (vốn chiếm tới 94,86% cơ cấu dư nợ), từ đó chủ động xây dựng phương án vay vốn khả thi và nâng cao điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh: Cung cấp bức tranh thực tế về mối liên hệ giữa các chính sách kinh tế vĩ mô, biến động khu kinh tế cửa khẩu và khả năng hấp thụ vốn tín dụng của cộng đồng doanh nghiệp địa phương, phục vụ công tác hoạch định chính sách tiền tệ và hỗ trợ doanh nghiệp hiệu quả.

Câu hỏi thường gặp

Tại sao luận văn lại chọn nghiên cứu chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại địa bàn Thị xã Quảng Trị? Thị xã Quảng Trị là trung tâm thương mại dịch vụ kết nối các huyện Triệu Phong và Hải Lăng, nơi tập trung nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ. Giai đoạn 2015–2017, dư nợ khách hàng doanh nghiệp chiếm trên 51,65% tổng dư nợ tại phòng giao dịch, đóng vai trò quyết định đến doanh thu nhưng cũng chứa đựng rủi ro cao nhất do biến động thị trường và thiên tai địa phương.

Cỡ mẫu khảo sát 60 khách hàng doanh nghiệp mang lại giá trị khoa học như thế nào cho nghiên cứu? Mẫu 60 doanh nghiệp được khảo sát trực tiếp giúp tác giả thu thập dữ liệu sơ cấp chân thực về quy trình tiếp cận vốn, mức độ phù hợp của lãi suất và các vướng mắc về thủ tục hành chính. Đây là bằng chứng thực tế quan trọng bổ trợ cho các báo cáo tài chính định lượng, giúp các đề xuất giải pháp sát với nhu cầu thực tế của khách hàng.

Tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm trên 94% phản ánh điều gì về chất lượng tín dụng? Tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm đạt 96,33% năm 2015 và 94,86% năm 2017 thể hiện phương châm kinh doanh an toàn, thận trọng của Vietinbank Quảng Trị nhằm giảm thiểu nguy cơ mất vốn. Tuy nhiên, con số này cũng phản ánh rào cản đối với các doanh nghiệp khởi nghiệp, doanh nghiệp siêu vi mô có phương án kinh doanh tốt nhưng thiếu bất động sản thế chấp.

Yếu tố nào giúp lợi nhuận phòng giao dịch tăng mạnh 58,57% năm 2016 và 54,57% năm 2017? Sự bứt phá lợi nhuận từ 7.940 triệu đồng năm 2015 lên 19.470 triệu đồng năm 2017 đến từ 3 động lực chính: tăng trưởng quy mô dư nợ đạt mức tăng 433.935 triệu đồng năm 2017, đẩy mạnh thu hồi nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro, kết hợp gia tăng nguồn thu từ phí dịch vụ thanh toán đạt 4.224 triệu đồng và phát hành 2.766 thẻ ATM.

Luận văn đề xuất giải pháp gì để kiểm soát nợ xấu trong giai đoạn tiếp theo đến năm 2023? Luận văn đề xuất áp dụng tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO 9001:2008, khai thác tối đa hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ và dữ liệu CIC, đồng thời thiết lập quy trình kiểm tra thực địa định kỳ sau giải ngân 3 tháng một lần đối với 100% doanh nghiệp vay vốn nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo rủi ro dòng tiền.

Kết luận

• Luận văn đã phân tích toàn diện thực trạng hoạt động tín dụng tại Phòng giao dịch Thị xã Quảng Trị – Vietinbank Quảng Trị giai đoạn 2015–2017 với quy mô nguồn vốn huy động đạt 1.120.413 triệu đồng và lợi nhuận kinh doanh cán mốc 19.470 triệu đồng năm 2017.
• Xác định rõ dư nợ khách hàng doanh nghiệp chiếm trên 51,65% tổng dư nợ và tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm duy trì ở mức cao 94,86%, bảo đảm an toàn vốn vay trong bối cảnh thị trường nhiều biến động.
• Chỉ ra các nguyên nhân cốt lõi dẫn đến nợ quá hạn từ năng lực quản trị của doanh nghiệp địa phương đến công tác giám sát dòng tiền sau giải ngân của cán bộ tín dụng.
• Đóng góp hệ thống 4 nhóm giải pháp chiến lược bao gồm hoàn thiện chính sách tín dụng, chuẩn hóa quy trình thẩm định, xử lý dứt điểm nợ xấu và đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao theo chuẩn ISO 9001:2008.
• Đặt ra lộ trình triển khai cụ thể giai đoạn 2019–2023 nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1,2% và thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững cho nền kinh tế địa phương.

Luận văn thạc sĩ là một công trình nghiên cứu khoa học nghiêm túc, mang tính thực tiễn cao, cung cấp góc nhìn sâu sắc về quản trị tín dụng doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng. Độc giả quan tâm có thể tiếp tục khai thác các mô hình đánh giá và giải pháp trong tài liệu để ứng dụng vào công tác chuyên môn cũng như nghiên cứu học thuật chuyên sâu.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại i) Hoạt động huy động vốn Với chức năng huy động vốn, Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau: Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các TCTD khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác; Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước; Vay vốn của các TCTD khác hoạt động tại Việt Nam và của các TCTD hoạt động tại nước ngoài và các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. ii) Hoạt động cấp tín dụng Hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại được thực hiện dưới các hình thức: Cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới cụ thể như cho vay, bảo lãnh, phát hành LC, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN như bao thanh toán, tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, thấu chi,. iii) Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của NHTM bao gồm: Cung cấp các phương tiện thanh toán; Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước; Dịch vụ thu hộ và chi hộ; Dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép; Dịch vụ thu và phát triển tiền mặt; Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước và Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép.

iv) Các hoạt động khác Bên cạnh các hoạt động truyền thống trên, NHTM còn thực hiện một số hoạt động khác, bao gồm: Góp vốn và mua cổ phần; Tham gia thị trường tiền tệ; Kinh doanh ngoại hối; Ủy thác và nhận ủy thác; Cung ứng dịch vụ bảo hiểm; Tư vấn tài 4 chính; Bảo quản vật quý giá: cho thuê két sắt, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật. Tín dụng và hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Tín dụng xuất phát từ chữ Latin là credo (tin tưởng, tín nhiệm). Cùng với thời gian, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau.

Tùy theo từng bối cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng được hàm chứa theo những nội dung riêng: Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay. Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng. Tín dụng xét theo nội dung hoạt động của các tổ chức tín dụng có nghĩa khá rộng. Đó là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng, trong đó: “Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền vay với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”.

Tín dụng được xem là một chức năng hoạt động cơ bản của ngân hàng. Với cách tiếp cận này, tín dụng ngân hàng được hiểu như sau: Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận. Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến thời hạn thanh toán. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các thành phần kinh tế và các tầng lớp dân cư như: các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân, hộ gia đình.trong đó ngân hàng đóng vai trò là trung gian đứng ra huy động vốn và sử dụng vốn huy động để cho vay đối với các đối tượng nói trên.

Bản chất của tín dụng ngân hàng Bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có đặc trưng sau: [6, tr.32] Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản). Trước những năm 1960, hoạt động tín dụng của ngân hàng hầu như chỉ cho vay bằng tiền. Xuất phát từ tính đặc thù đó mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng và cho vay được coi đồng nghĩa với nhau. Ngày nay, dịch vụ ngân hàng phát triển, việc cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.

Đây là sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực (văn phòng làm việc, phương tiện vận tải, máy móc, thiết bị). Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, nên khi người cho vay chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng, họ phải có cơ sở để tin rằng người đi vay trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng. Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cung cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ. thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau theo những tiêu thức phân loại khác nhau[6], [11], [23]: - Dựa vào mục đích của tín dụng: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp; Cho vay tiêu dùng cá nhân; Cho vay bất động sản; Cho vay nông nghiệp; Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu….

- Dựa vào thời hạn tín dụng: Cho vay ngắn hạn; Cho vay trung hạn và Cho vay dài hạn. 6 - Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng: Cho vay không có đảm bảo và Cho vay có đảm bảo. - Dựa vào phương thức cho vay: Cho vay từng lần; Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay theo dự án đầu tư; Cho vay hợp vốn; Cho vay trả góp; Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng; Cho vay theo hạn mức thấu chi; Cho vay thông qua phát hành thẻ tín dụng; Các hình thức cho vay khác. - Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay: Cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn; Cho vay có nhiều kỳ trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp; Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình, người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.

Vai trò của tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngân hàng được sử dụng như là công cụ khai thác và sử dụng có hiệu quả nhất lượng tiền nhàn rỗi vào quá trình tái sản xuất xã hội, phù hợp với quá trình vận động liên tục của vốn. Điều đó được thể hiện qua các vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế thị trường: [6, tr.33] - Đối với sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng cung ứng vốn cho sản xuất kinh doanh, góp phần tái sản xuất trong nền kinh tế: Trong bất kỳ giai đoạn nào, vốn luôn là điều kiện tiên quyết cho sự phát triển, mọi hoạt động sản xuất đều không được tiến hành nếu không có vốn. Vốn được hình thành từ hai nguồn chủ yếu là vốn tự có và vốn vay. Đối với các doanh nghiệp hoặc các thành phần kinh tế khác, vốn tự có thường chủ động hơn vốn đi vay nhưng lại rất hạn chế về khối lượng.

Vốn đi vay được hình thành từ nhiều nguồn, song tập trung nhất vẫn là vốn vay ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường, thường xuất hiện những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi ở tổ chức, đơn vị, cá nhân này nhưng lại có sự thiếu hụt ở những tổ chức, đơn vị, cá nhân khác. Sự có mặt của tín dụng ngân hàng được coi là công cụ hữu hiệu để giải quyết mâu thuẫn nói trên. 7 Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh quá trình chuyển dịch và hợp lý hóa cơ cấu nền kinh tế: Với đặc điểm là một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, trong điều kiện mối quan hệ kinh tế giữa các nước trên thế giới và khu vực ngày càng phát triển đa dạng và phức tạp, tín dụng ngân hàng giữ vai trò hết sức quan trọng trong việc tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế của mỗi nước theo hướng chuyển dịch và hợp lý hóa cơ cấu kinh tế có lợi cho mỗi nước.

Tín dụng ngân hàng thúc đẩy tích tụ và tập trung vốn: Kinh doanh, trao đổi, mua bán phát triển kéo theo sự tăng lên của hoạt động huy động vốn, biến các bộ phận vốn phân tán ngoài quá trình sản xuất thành vốn phục vụ trực tiếp cho quá trình sản xuất. Qua đó tín dụng ngân hàng thúc đẩy tích tụ và tập trung vốn. Tín dụng ngân hàng còn là nhân tố thúc đẩy cạnh tranh của các doanh nghiệp để các doanh nghiệp tồn tại và phát triển trên thương trường. - Đối với lưu thông tiền tệ Tín dụng ngân hàng thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế: Bắt đầu từ một khoản tiền gửi vào ngân hàng.

Khoản tiền này sau khi ngân hàng phải giữ lại một phần để đảm bảo an toàn chi trả, ngân hàng cho khách hàng vay để thanh toán cho một khách hàng ở một ngân hàng khác (ngân hàng thứ 2). Khi số tiền được chuyển khoản vào tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng và họ chưa sử dụng; tại đây, ngân hàng thứ 2 phải giữ lại một phần để đảm bảo an toàn chi trả, họ lại cho khách hàng của mình vay để thanh toán cho một khách hàng ở một ngân hàng thứ 3. Cứ như vậy, từ một khoản tiền gửi ban đầu, tín dụng ngân hàng đã tạo ra cho nền kinh tế một khoản tiền lớn hơn bản thân nó nhiều lần.