Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế

Khóa luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Chi nhánh Huế

• Tác giả: Hoàng Hải Yến
• Người hướng dẫn: TS. Trần Thị Bích Ngọc
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Huế

Tóm tắt

I. Tổng quan kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay KHDN tại BIDV Huế

Hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp giữ vị trí then chốt trong cơ cấu tài sản của ngân hàng thương mại. Tại BIDV Chi nhánh Huế, nhóm khách hàng này đóng góp tỷ trọng thu nhập lãi vay rất lớn. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn đi kèm với quy mô giải ngân. Doanh nghiệp vay vốn thường đối mặt biến động thị trường, chu kỳ kinh tế và áp lực cạnh tranh. Khi khách hàng mất khả năng trả nợ, ngân hàng sẽ chịu tổn thất tài chính trực tiếp. Vì vậy, công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đòi hỏi quy chuẩn nghiêm ngặt. Hệ thống kiểm soát bao gồm các khâu tiếp nhận hồ sơ, xếp hạng tín dụng, xét duyệt hạn mức và theo dõi sau giải ngân. Chi nhánh áp dụng các bộ tiêu chuẩn định lượng kết hợp đánh giá định tính. Mục tiêu cốt lõi là phát hiện sớm dấu hiệu suy giảm tài chính từ phía doanh nghiệp. Quản trị rủi ro tốt giúp bảo toàn vốn huy động từ dân cư. Điều này đồng thời duy trì hệ số an toàn vốn theo quy chuẩn ngành. Công tác kiểm soát hiệu quả tạo nền tảng cho sự phát triển tín dụng bền vững.

1.1. Bản chất rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp xuất hiện khi bên vay không thực hiện đúng nghĩa vụ nợ. Điều này bao gồm việc chậm trả gốc hoặc lãi theo hợp đồng. Các khoản vay doanh nghiệp thường có giá trị lớn và kỳ hạn kéo dài. Doanh nghiệp sử dụng vốn cho việc mở rộng sản xuất hoặc bổ sung vốn lưu động. Khi thị trường tiêu thụ gặp khó khăn, dòng tiền thanh toán suy giảm nhanh chóng. Rủi ro này bắt nguồn từ cả nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan bên ngoài. Nợ xấu doanh nghiệp tạo áp lực trích lập dự phòng nặng nề cho chi nhánh ngân hàng. Do đó, việc kiểm soát rủi ro bảo đảm thu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn.

1.2. Vai trò kiểm soát tín dụng tại chi nhánh ngân hàng

Kiểm soát rủi ro tín dụng giữ vai trò bảo vệ an toàn tài chính tại BIDV Chi nhánh Huế. Quy trình này thiết lập các rào cản ngăn ngừa tổn thất ngay từ bước nhận hồ sơ. Cán bộ tín dụng phân tích kỹ báo cáo tài chính để xác thực năng lực trả nợ. Kiểm soát chặt chẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa cơ cấu danh mục cho vay. Các giới hạn tín dụng được phân bổ khoa học nhằm hạn chế rủi ro tập trung. Hoạt động kiểm tra định kỳ sau giải ngân hỗ trợ phát hiện sớm hành vi sai mục đích vay vốn. Nhờ vậy, ngân hàng chủ động đưa ra biện pháp xử lý nợ kịp thời. Công tác này vừa củng cố uy tín thương hiệu, vừa duy trì lợi nhuận ổn định.

II. Phân tích kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay KHDN tại BIDV Huế

Trong giai đoạn 2020-2022, BIDV Chi nhánh Huế đối mặt nhiều biến động kinh tế phức tạp. Dịch bệnh bùng phát và thị trường tiêu thụ suy giảm tác động mạnh đến doanh nghiệp địa phương. Thực tế này trực tiếp ảnh hưởng đến hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Nhiều doanh nghiệp suy kiệt nguồn vốn lưu động, dẫn đến chậm thanh toán nợ gốc và lãi. Một số dự án vay trung và dài hạn gặp trở ngại về tiến độ thi công. Ngân hàng đã triển khai các chính sách cơ cấu lại nợ để hỗ trợ khách hàng vượt khó. Tuy vậy, công tác quản lý rủi ro tín dụng vẫn bộc lộ những hạn chế nhất định. Việc phụ thuộc vào tài sản bảo đảm là bất động sản tiềm ẩn rủi ro thanh khoản khi thị trường đóng băng. Thông tin tài chính do một số doanh nghiệp vừa và nhỏ cung cấp thiếu tính minh bạch. Đội ngũ cán bộ tín dụng đôi khi chịu áp lực tăng trưởng chỉ tiêu kinh doanh. Điều đó làm giảm mức độ thận trọng trong khâu phê duyệt. Tỷ lệ nợ tiềm ẩn rủi ro có xu hướng tăng, đòi hỏi chi nhánh phải đánh giá lại toàn diện quy trình kiểm soát.

2.1. Đánh giá thực trạng thẩm định và cấp tín dụng

Công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại BIDV Chi nhánh Huế tuân thủ chặt chẽ các cẩm nang tín dụng của hệ thống. Cán bộ thẩm định thực hiện phân tích tình hình kinh doanh, doanh thu, lợi nhuận và phương án vay vốn. Tuy nhiên, việc thu thập số liệu thực tế còn gặp nhiều trở ngại. Nhiều doanh nghiệp nhỏ trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế chưa áp dụng chuẩn mực kế toán kiểm toán độc lập. Báo cáo tài chính nộp ngân hàng đôi khi chưa phản ánh trung thực kết quả hoạt động. Áp lực cạnh tranh thị phần giữa các tổ chức tín dụng cũng tạo ra tâm lý nới lỏng điều kiện cho vay. Điều này vô tình gia tăng rủi ro sai sót trong việc xác định hạn mức tín dụng tối đa.

2.2. Các tồn tại chính trong quản lý danh mục nợ vay

Quản lý danh mục nợ doanh nghiệp tại chi nhánh còn bộc lộ hiện tượng tập trung tín dụng vào một số ngành nghề truyền thống. Danh mục cho vay phụ thuộc đáng kể vào các lĩnh vực xây dựng, thương mại và dịch vụ du lịch. Khi các ngành này suy giảm, chất lượng nợ của toàn chi nhánh lập tức bị kéo xuống. Hoạt động kiểm tra sau cấp tín dụng đôi lúc còn mang tính hình thức. Cán bộ chưa theo dõi sát sao sự biến động dòng tiền qua tài khoản thanh toán của doanh nghiệp. Việc định giá lại tài sản bảo đảm chưa diễn ra thường xuyên theo sát giá thị trường. Các điều khoản ràng buộc trong hợp đồng tín dụng thiếu tính cụ thể, tạo kẽ hở cho bên vay lách luật.

III. Giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay KHDN tại BIDV Huế

Nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay KHDN tại BIDV Huế, chi nhánh cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp then chốt. Trước hết, ngân hàng phải nâng cao chất lượng nguồn nhân lực làm công tác tín dụng. Cán bộ quản lý khách hàng cần được đào tạo chuyên sâu về kỹ năng phân tích dòng tiền và thẩm định dự án. Chi nhánh phải siết chặt quy trình thẩm định thực tế tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng. Việc giảm bớt tỷ trọng cho vay đối với các lĩnh vực có độ biến động cao là yêu cầu bắt buộc. Chi nhánh cần mở rộng cho vay các doanh nghiệp sản xuất sạch, công nghệ cao và xuất khẩu có tiềm năng tài chính lành mạnh. Chính sách định giá khoản vay phải gắn liền với mức độ rủi ro tín dụng thực tế của từng khách hàng. Chi nhánh không nên hạ chuẩn lãi suất chỉ để giành thị phần. Cơ chế cảnh báo sớm nợ quá hạn cần được tự động hóa nhằm phản ứng nhanh trước rủi ro.

3.1. Hoàn thiện quy trình xếp hạng và thẩm định hồ sơ

BIDV Chi nhánh Huế cần áp dụng linh hoạt mô hình chấm điểm tín dụng nội bộ. Mô hình này phải kết hợp giữa phân tích báo cáo tài chính và đánh giá uy tín người đứng đầu doanh nghiệp. Ngân hàng cần tăng cường xác minh chéo thông tin thông qua cổng CIC, cơ quan thuế và đối tác thương mại. Quy trình phê duyệt tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc tách biệt độc lập giữa khâu bán hàng và khâu thẩm định rủi ro. Các điều khoản cam kết trong hợp đồng tín dụng cần được quy định cụ thể và chặt chẽ hơn. Điều này giúp ngăn chặn tình trạng khách hàng tự ý thay đổi cơ cấu vốn hoặc tẩu tán tài sản khi kinh doanh thua lỗ.

3.2. Tăng cường giám sát dòng tiền và tài sản bảo đảm

Giám sát chặt chẽ dòng tiền là biện pháp hữu hiệu giúp kiểm soát rủi ro nợ vay doanh nghiệp. Ngân hàng cần yêu cầu bên vay cam kết chuyển toàn bộ doanh thu bán hàng về tài khoản mở tại BIDV. Cán bộ tín dụng theo dõi biến động số dư hàng ngày nhằm kịp thời trích thu nợ gốc và lãi. Công tác tái định giá tài sản bảo đảm phải tiến hành theo chu kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Nếu giá trị tài sản thế chấp sụt giảm quá mức quy định, ngân hàng phải yêu cầu doanh nghiệp bổ sung ngay. Ngoài ra, việc lưu kho và kiểm kê định kỳ đối với hàng hóa thế chấp cần được thực hiện nghiêm túc, tránh thất thoát tài sản.

IV. Ứng dụng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay KHDN tại BIDV Huế

Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp là nhiệm vụ sống còn đối với sự phát triển của BIDV Chi nhánh Huế. Hoạt động này vừa hạn chế tổn thất vốn vay, vừa đảm bảo tính thanh khoản cho toàn hệ thống. Những bài học đúc kết từ giai đoạn 2020-2022 khẳng định rằng tăng trưởng tín dụng phải song hành cùng chất lượng an toàn nợ. Việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào quản trị rủi ro mở ra bước tiến đột phá. Ngân hàng có thể nhận diện biến động tài chính của khách hàng từ rất sớm nhờ dữ liệu lớn. Hệ thống kiểm soát rủi ro chặt chẽ còn thúc đẩy các doanh nghiệp địa phương nâng cao tính minh bạch tài chính. Doanh nghiệp buộc phải chuẩn hóa sổ sách kế toán và quản trị dòng tiền bài bản hơn để tiếp cận nguồn vốn ưu đãi. Nhờ vậy, môi trường kinh doanh trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế trở nên lành mạnh. Sự gắn kết bền vững giữa ngân hàng và doanh nghiệp tạo động lực tăng trưởng kinh tế địa phương dài hạn.

4.1. Bài học kinh nghiệm thực tiễn cho hệ thống ngân hàng

Thực tiễn quản trị tín dụng tại BIDV Chi nhánh Huế đem lại nhiều bài học giá trị cho các ngân hàng thương mại. Thứ nhất, tăng trưởng dư nợ tuyệt đối không được đánh đổi bằng việc hạ thấp chuẩn thẩm định. Thứ hai, sự chủ quan trong định giá tài sản bảo đảm sẽ dẫn đến rủi ro mất vốn khi thanh lý tài sản. Ngân hàng cần thường xuyên rà soát tình hình tài chính thực tế của khách hàng thay vì chỉ dựa vào báo cáo trên giấy tờ. Đội ngũ cán bộ tín dụng phải duy trì đạo đức nghề nghiệp và tinh thần trách nhiệm cao. Việc xây dựng văn hóa quản trị rủi ro xuyên suốt trong tổ chức là nền tảng cốt lõi giúp hệ thống đứng vững trước khủng hoảng.

4.2. Xu hướng chuyển đổi số trong quản trị rủi ro nợ

Chuyển đổi số đang trở thành công cụ đắc lực trong hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng hiện đại. BIDV Chi nhánh Huế đang tích cực tích hợp các phần mềm phân tích dữ liệu tự động vào quy trình cho vay. Việc ứng dụng trí tuệ nhân tạo hỗ trợ chấm điểm tín dụng nhanh và chính xác hơn. Hệ thống có khả năng tự động truy xuất dữ liệu thuế và hóa đơn điện tử để đối chiếu doanh thu thực tế. Các thuật toán dự báo rủi ro hỗ trợ phát hiện sớm nguy cơ vỡ nợ trước khi tổn thất thực tế phát sinh. Chuyển đổi số không chỉ cắt giảm thời gian xử lý hồ sơ mà còn giảm thiểu đáng kể lỗi đánh giá mang tính cảm tính của con người.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Hoạt động cho vay là nghiệp vụ sử dụng vốn trọng yếu nhất của các ngân hàng thương mại, giữ vai trò quyết định trong việc luân chuyển dòng vốn huy động và tạo lập phần lớn nguồn thu nhập cho hệ thống. Tuy nhiên, trước áp lực chạy đua tăng trưởng tín dụng nhằm mở rộng thị phần, hoạt động cấp tín dụng cũng là lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao nhất trong kinh doanh tiền tệ. Rủi ro tín dụng phát sinh mang tính khách quan và chịu sự tác động đồng thời từ các yếu tố bên trong lẫn bên ngoài tổ chức tín dụng. Do đó, việc xây dựng và duy trì một chính sách kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ là yêu cầu cấp thiết để bảo toàn vốn và duy trì tính ổn định của ngân hàng.

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đẩy mạnh hội nhập quốc tế cùng sự chuyển biến của thị trường tài chính, nhu cầu tiếp cận vốn phục vụ sản xuất kinh doanh của khối khách hàng doanh nghiệp ngày càng gia tăng. Để đáp ứng nhu cầu này và nâng cao năng lực cạnh tranh, các ngân hàng thương mại đã triển khai nhiều gói sản phẩm, dịch vụ tín dụng chuyên biệt dành cho doanh nghiệp. Tuy vậy, sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường ngân hàng đã dẫn đến việc một số đơn vị có xu hướng nới lỏng chính sách cấp tín dụng nhằm thu hút khách hàng, từ đó dẫn tới nguy cơ lựa chọn sai đối tượng cấp tín dụng, khiến nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng, gây áp lực trực tiếp lên công tác quản trị rủi ro.

Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế (BIDV Chi nhánh Huế), hoạt động cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp trong giai đoạn gần đây đã được đẩy mạnh. Dư nợ phân khúc này liên tục tăng trưởng qua các năm; đến năm 2022, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt 3.945 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 48,36% tổng dư nợ của toàn chi nhánh. Mặc dù đóng góp nguồn thu nhập lớn, sự gia tăng nhanh chóng của quy mô dư nợ cũng kéo theo áp lực nợ xấu. Đến năm 2022, nợ xấu trong phân khúc cho vay khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh ghi nhận ở mức 53 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,34% tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp. Tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh cho thấy công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh vẫn còn nhiều tồn tại cần được đánh giá và khắc phục.

Xuất phát từ thực trạng trên, tác giả Hoàng Hải Yến đã lựa chọn đề tài "Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế" làm khóa luận tốt nghiệp ngành Ngân hàng tại Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế.

Khóa luận xác định mục tiêu và các nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể như sau:

1. Mục tiêu chung: Đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Huế trong giai đoạn 2020-2022, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng và hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh.
2. Mục tiêu cụ thể:
   • Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại.
   • Phân tích và đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Huế trong giai đoạn 2020-2022 thông qua các số liệu thứ cấp và hệ thống chỉ tiêu tài chính.
   • Đề xuất các giải pháp nghiệp vụ và khuyến nghị hỗ trợ nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh trong thời gian tới.

Về đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Cơ sở lý luận và thực tiễn công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại (cụ thể tại BIDV Chi nhánh Huế).
• Phạm vi không gian: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế.
• Phạm vi thời gian: Dữ liệu và số liệu thực tế được thu thập, phân tích trong giai đoạn từ năm 2020 đến năm 2022.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng hệ thống cơ sở lý thuyết dựa trên các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành và lý thuyết chuyên ngành về quản trị rủi ro ngân hàng thương mại:

• Văn bản pháp luật:
  • Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 29/06/2010: Sử dụng để xác định khái niệm về ngân hàng thương mại và nghiệp vụ cấp tín dụng.
  • Thông tư số 18/VBHN-NHNN ngày 12/07/2023 của Ngân hàng Nhà nước: Làm căn cứ định nghĩa nghiệp vụ cho vay là hình thức cấp tín dụng mà tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, có nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
  • Thông tư số 08/2017/TT-NHNN ngày 01/12/2017 của Ngân hàng Nhà nước: Cung cấp định nghĩa chuẩn về rủi ro tín dụng, xác định đây là tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với tổ chức tín dụng.
• Khung phân loại hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp:
  • Theo thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn (thời hạn tối đa 1 năm, đáp ứng vốn lưu động), cho vay trung hạn (thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm), cho vay dài hạn (thời hạn trên 5 năm phục vụ đầu tư cơ sở hạ tầng, tài sản cố định).
  • Theo hình thức bảo đảm tiền vay: Cho vay có bảo đảm (thế chấp, cầm cố bằng tài sản của khách hàng hoặc bên thứ ba) và cho vay không có bảo đảm (cấp tín dụng tín chấp dựa trên uy tín tài chính).
  • Theo phương thức cho vay: Cho vay từng lần (hồ sơ lập riêng cho từng món vay xác định) và cho vay theo hạn mức (cấp hạn mức duy trì trong kỳ để tài trợ vốn lưu động luân chuyển thường xuyên).
  • Theo phương pháp hoàn trả: Cho vay có thời hạn (trả nợ một lần hoặc trả góp theo định kỳ cụ thể) và cho vay không có thời hạn xác định cụ thể (cho vay thấu chi hoặc theo thỏa thuận linh hoạt).
• Khung nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:
  • Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: Năng lực quản lý điều hành của lãnh đạo doanh nghiệp yếu kém; kế hoạch sản xuất kinh doanh mạo hiểm; doanh nghiệp cố tình chiếm dụng vốn ngân hàng thông qua việc lập hồ sơ sai lệch, sử dụng pháp nhân doanh nghiệp không có thực để vay vốn trái pháp luật; tình trạng doanh nghiệp làm ăn có lãi nhưng chây ỳ thanh toán nợ.
  • Nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại: Nghiệp vụ và năng lực chuyên môn của đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế trong việc thẩm định phương án kinh doanh; sự kiểm tra, giám sát sau cho vay của cấp quản lý và cán bộ tín dụng thiếu sâu sát, mang tính hình thức; chính sách tín dụng có sơ hở; danh mục cho vay chưa đa dạng hóa (tập trung quá mức vào một vài doanh nghiệp hoặc ngành nghề cụ thể); định giá khoản vay chưa tính toán đầy đủ phần bù rủi ro do cạnh tranh hạ lãi suất.
  • Nguyên nhân khách quan: Biến động của nền kinh tế vĩ mô, tác động của xu hướng tự do hóa tài chính và mức độ cạnh tranh gay gắt từ quá trình hội nhập quốc tế.

Về phương pháp nghiên cứu, tác giả kết hợp các phương pháp nghiên cứu dữ liệu thứ cấp:

• Phương pháp so sánh: Dùng để đánh giá mức độ biến động tuyệt đối và tương đối của các chỉ tiêu huy động vốn, dư nợ tín dụng, nợ xấu, cơ cấu nhóm nợ và kết quả tài chính qua chuỗi thời gian 2020-2022.
• Phương pháp phân tích tỷ số: Tính toán và đánh giá các hệ số phản ánh chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro, bao gồm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể, và tỷ lệ xóa nợ ròng trên tổng dư nợ.
• Phương pháp thống kê mô tả: Thu thập, tổng hợp, lập các bảng biểu số liệu thống kê để mô tả khái quát đặc tính của các luồng dữ liệu tín dụng tại chi nhánh trong giai đoạn nghiên cứu.

Nguồn dữ liệu của đề tài bao gồm:

• Dữ liệu nội bộ thứ cấp từ các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thống kê tín dụng và quản trị rủi ro giai đoạn 2020-2022 của BIDV Chi nhánh Huế.
• Dữ liệu do ngân hàng công bố công khai trên website, các số liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC).
• Các văn bản quy phạm pháp luật, nghị định, thông tư của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, cùng hệ thống giáo trình, tạp chí chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Khách hàng Doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại

Chương này tập trung xây dựng nền tảng lý luận toàn diện về tín dụng doanh nghiệp và bản chất của công tác kiểm soát rủi ro. Khóa luận phân tích vai trò đa chiều của cho vay khách hàng doanh nghiệp: đối với ngân hàng, đây là nguồn tạo lợi nhuận chính thông qua lãi suất cho vay và là kênh liên kết để mở rộng việc cung ứng các dịch vụ tài chính khác; đối với doanh nghiệp, nguồn vốn vay kịp thời đáp ứng nhu cầu đầu tư tài sản cố định và tài trợ vốn lưu động phục vụ chu kỳ sản xuất kinh doanh; đối với nền kinh tế, hoạt động tín dụng đóng vai trò điều hòa vốn xã hội, kích thích tái sản xuất và hỗ trợ điều tiết lưu thông tiền tệ.

Tác giả hệ thống hóa các khái niệm, mục đích và đặc điểm của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp. Kiểm soát rủi ro tín dụng được định vị là tổng thể các chính sách, quy trình và công cụ được ngân hàng thiết lập nhằm nhận diện, đo lường, giám sát và phòng ngừa các tổn thất tài chính có thể xảy ra khi doanh nghiệp vay vốn vi phạm nghĩa vụ trả nợ. Nội dung kiểm soát được làm rõ thông qua việc thiết lập các tiêu chí đánh giá kết quả, bao gồm: sự dịch chuyển giữa các nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, mức trích lập dự phòng rủi ro cụ thể và tỷ lệ tổn thất xử lý nợ. Bên cạnh đó, chương 1 phân loại chi tiết hai nhóm nhân tố tác động đến hiệu quả kiểm soát: nhóm nhân tố nội tại ngân hàng (chính sách cấp tín dụng, chất lượng nhân sự tín dụng, quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, năng lực giám sát sau vay) và nhóm nhân tố bên ngoài (năng lực tài chính, đạo đức người vay, sự biến động của chu kỳ kinh tế và môi trường pháp lý).

Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế

Chương 2 phản ánh toàn diện tình hình thực tế tại đơn vị nghiên cứu thông qua hệ thống dữ liệu giai đoạn 2020-2022:

• Tổng quan về BIDV Chi nhánh Huế: Trình bày lịch sử hình thành, mô hình bộ máy tổ chức quản lý và đặc điểm nguồn nhân lực của chi nhánh.
• Hoạt động kinh doanh chung: Phân tích tình hình huy động vốn, doanh số cho vay và kết quả tài chính tổng thể của chi nhánh qua các năm 2020, 2021 và 2022 (thông qua Bảng 2.1, Bảng 2.2 và Bảng 2.3).
• Thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp: Phân tích chi tiết quy mô dư nợ cho vay phân khúc doanh nghiệp. Dữ liệu thực tế cho thấy dư nợ tăng trưởng liên tục, đạt 3.945 tỷ đồng vào năm 2022, tương ứng tỷ trọng 48,36% trong tổng dư nợ toàn chi nhánh (Bảng 2.4).
• Thực trạng quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh: Khóa luận khảo sát việc vận hành quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho khách hàng doanh nghiệp theo quy định của BIDV (Hình 2.3, Bảng 2.11) và việc áp dụng tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu đối với từng loại hình doanh nghiệp vay vốn (Bảng 2.6).
• Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu định lượng:
  • Cơ cấu nhóm nợ: Khảo sát sự phân bổ dư nợ qua 5 nhóm nợ trong giai đoạn 2020-2022 (Bảng 2.7). Mặc dù nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) chiếm tỷ trọng chủ đạo, sự chuyển nhóm sang các nhóm nợ cần chú ý và nợ xấu đã diễn ra.
  • Thực trạng nợ xấu: Nợ xấu trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tăng lên qua các năm, đến năm 2022 đạt mức 53 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,34% tổng dư nợ cho vay phân khúc này (Bảng 2.8). Báo cáo cũng đối chiếu tình hình nợ xấu phát sinh theo kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng (Bảng 2.5).
  • Dự phòng rủi ro và xử lý nợ: Phân tích tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể cho từng nhóm nợ (Bảng 2.9) và tỷ lệ xóa nợ ròng trên tổng dư nợ (Bảng 2.10) nhằm lượng hóa chi phí tổn thất tín dụng mà chi nhánh phải gánh chịu để làm sạch bảng cân đối.
• Đánh giá chung: Đề tài ghi nhận BIDV Chi nhánh Huế đã đạt được bước phát triển về quy mô tăng trưởng tín dụng và hoàn thiện bộ máy quản lý nợ. Tuy nhiên, công tác kiểm soát rủi ro bộc lộ các hạn chế rõ rệt: nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng; việc định giá tài sản bảo đảm và giám sát dòng tiền sau giải ngân còn chưa bắt kịp tốc độ tăng trưởng dư nợ; khâu kiểm tra tình hình sử dụng vốn đôi lúc còn mang tính hình thức.

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế

Dựa trên các tồn tại được chỉ ra ở chương 2 và định hướng phát triển của BIDV, chương 3 đề xuất các nhóm giải pháp và khuyến nghị mang tính nghiệp vụ:

• Căn cứ đề xuất giải pháp: Định hướng mở rộng tín dụng an toàn, bền vững của hệ thống BIDV, gắn tăng trưởng quy mô với kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
• Các nhóm giải pháp nghiệp vụ cụ thể:
  • Xây dựng và hoàn thiện chính sách cho vay khách hàng doanh nghiệp hiệu quả: Thiết lập hạn mức tín dụng phù hợp theo từng ngành kinh tế, tránh tập trung tín dụng vào một vài phân khúc có rủi ro chu kỳ cao; định giá lãi suất cho vay trên nguyên tắc phản ánh đúng chi phí vốn và phần bù đắp rủi ro của từng hồ sơ khách hàng.
  • Hoàn thiện phương thức tránh né rủi ro: Sàng lọc khách hàng ngay từ khâu tiếp nhận; kiên quyết từ chối cấp tín dụng đối với các dự án kinh doanh thiếu tính khả thi, doanh nghiệp có báo cáo tài chính thiếu minh bạch hoặc có lịch sử tín dụng xấu trên hệ thống CIC.
  • Hoàn thiện phương thức ngăn ngừa rủi ro: Chuẩn hóa công tác thu thập thông tin và chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp; tăng cường bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng nhằm nâng cao năng lực thẩm định; thắt chặt quy trình kiểm tra thực địa và giám sát định kỳ dòng tiền thanh toán của doanh nghiệp sau khi giải ngân.
  • Hoàn thiện phương thức giảm thiểu tổn thất: Quản lý chặt chẽ hồ sơ pháp lý và định giá sát giá trị thị trường của tài sản bảo đảm; giám sát tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu; thiết lập cơ chế xử lý sớm các khoản nợ có dấu hiệu trễ hạn để thu hồi gốc và lãi trước khi chuyển sang nhóm nợ xấu.
  • Hoàn thiện phương thức chuyển giao rủi ro: Tăng cường áp dụng các hình thức cấp tín dụng có bảo lãnh của bên thứ ba, đồng tài trợ tín dụng đối với các dự án có quy mô vốn lớn, hoặc yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm đối với tài sản hình thành từ vốn vay.
• Khuyến nghị hỗ trợ:
  • Đối với Ngân hàng Nhà nước: Tiếp tục hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; nâng cấp chất lượng và tốc độ cập nhật dữ liệu của Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) để hỗ trợ các ngân hàng thương mại tra cứu thông tin chính xác.
  • Đối với Hội sở chính BIDV: Xem xét phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng phù hợp với năng lực quản trị của chi nhánh; hiện đại hóa phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ tự động hóa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan trong quá trình đánh giá khách hàng.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả chính và các dữ liệu được ghi nhận

Khóa luận đã lượng hóa thực trạng hoạt động cấp tín dụng và công tác kiểm soát rủi ro tại BIDV Chi nhánh Huế giai đoạn 2020-2022 thông qua các số liệu cụ thể:

• Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp năm 2022 đạt 3.945 tỷ đồng, chiếm 48,36% tổng dư nợ cho vay của toàn chi nhánh, khẳng định đây là phân khúc sử dụng vốn chủ lực của đơn vị.
• Nợ xấu trong cho vay khách hàng doanh nghiệp năm 2022 được ghi nhận ở mức 53 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,34% tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp.
• Hệ thống hóa chuỗi số liệu tài chính qua hệ thống bảng biểu so sánh:

Nhóm chỉ tiêu phân tích	Danh mục bảng biểu trong văn bản	Nội dung phản ánh chính
Huy động vốn và Dư nợ	Bảng 2.1, Bảng 2.2, Bảng 2.4	Biến động nguồn vốn huy động, tổng dư nợ và dư nợ cho vay KHDN giai đoạn 2020-2022.
Kết quả kinh doanh	Bảng 2.3	Doanh thu, chi phí và lợi nhuận tài chính của chi nhánh qua 3 năm.
Chất lượng tín dụng KHDN	Bảng 2.5, Bảng 2.7, Bảng 2.8	Biến động cơ cấu nhóm nợ 1-5, tỷ lệ nợ xấu KHDN và nợ xấu theo xếp hạng tín dụng nội bộ.
Dự phòng và Xử lý rủi ro	Bảng 2.6, Bảng 2.9, Bảng 2.10, Bảng 2.11	Tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu, mức trích lập dự phòng cụ thể, tỷ lệ xóa nợ ròng và bảng thang điểm xếp hạng tín dụng nội bộ.

Giải pháp và kiến nghị của tác giả

Tác giả đã đề xuất một hệ thống giải pháp nghiệp vụ hoàn chỉnh theo chu trình kiểm soát rủi ro gồm 5 kỹ thuật: chính sách cho vay, tránh né rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất và chuyển giao rủi ro. Các đề xuất bám sát các khâu nghiệp vụ thực tế của cán bộ tín dụng từ thẩm định, định giá tài sản bảo đảm đến giám sát sau vay. Đồng thời, tác giả đưa ra các khuyến nghị mang tính quản lý vĩ mô gửi đến Ngân hàng Nhà nước và Hội sở chính BIDV nhằm hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng và cơ chế xếp hạng khách hàng.

Đóng góp về mặt học thuật và thực tiễn

Khóa luận đã tổng hợp và vận dụng chuẩn xác các quy định pháp luật chuyên ngành (Luật các Tổ chức tín dụng 2010, Thông tư 08/2017/TT-NHNN, Thông tư 18/VBHN-NHNN) vào việc nghiên cứu thực tiễn tín dụng. Đề tài cung cấp bức tranh dữ liệu cụ thể về mối quan hệ giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng và sự biến động của nợ xấu tại một chi nhánh ngân hàng thương mại cấp tỉnh trong giai đoạn 2020-2022, chỉ rõ những nguyên nhân chủ quan từ phía quy trình kiểm soát nội bộ và nhân sự của ngân hàng.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của đề tài:
  • Phạm vi không gian nghiên cứu chỉ gói gọn tại một đơn vị duy nhất là BIDV Chi nhánh Huế, chưa tiến hành so sánh đối chiếu với các chi nhánh BIDV khác trong khu vực miền Trung hoặc các ngân hàng thương mại cổ phần khác cùng hoạt động trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế.
  • Chuỗi dữ liệu phân tích dừng lại ở mốc thời gian 2020-2022, do đó chưa phản ánh được đầy đủ tác động của các chính sách tiền tệ và diễn biến kinh tế vĩ mô trong các năm tiếp theo sau 2022.
  • Phương pháp phân tích chủ yếu dựa trên kỹ thuật thống kê mô tả, so sánh và phân tích tỷ số truyền thống; văn bản không áp dụng các mô hình kinh tế lượng định lượng nâng cao để xác định mức độ tác động của các biến số vi mô và vĩ mô đến xác suất vỡ nợ của khách hàng doanh nghiệp.
• Hướng nghiên cứu tiếp:
  • Cập nhật số liệu nghiên cứu sau năm 2022 nhằm kiểm chứng hiệu quả của các biện pháp xử lý nợ xấu và phục hồi tín dụng của chi nhánh.
  • Ứng dụng các mô hình định lượng xác suất vỡ nợ (PD) hoặc tổn thất khi vỡ nợ (LGD) theo khung chuẩn mực Basel nhằm nâng cao tính chính xác trong việc đo lường và dự báo rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu này hữu ích cho các đối tượng và mục đích học thuật, nghiệp vụ sau:

• Sinh viên chuyên ngành Ngân hàng, Tài chính - Ngân hàng, Kế toán: Cung cấp tài liệu tham khảo thực tế về cấu trúc khóa luận tốt nghiệp, phương pháp thu thập và xử lý số liệu thứ cấp, cách lập bảng phân tích tỷ số nợ xấu và quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp.
• Học viên, người nghiên cứu về quản trị rủi ro ngân hàng: Tham khảo khung lý luận về phân loại cho vay, nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng từ góc độ ngân hàng và người vay, cùng các căn cứ pháp lý theo thông tư của Ngân hàng Nhà nước.
• Cán bộ tín dụng và nhân viên quản trị rủi ro tại các tổ chức tín dụng: Tham khảo phương thức nhận diện những sơ hở trong quy trình thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm và khâu giám sát sau giải ngân nhằm hạn chế rủi ro nợ xấu trong hoạt động cho vay doanh nghiệp.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Khóa luận nghiên cứu công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại đơn vị nào và sử dụng dữ liệu trong giai đoạn nào?
Khóa luận thực hiện nghiên cứu công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế (BIDV Chi nhánh Huế). Chuỗi dữ liệu thứ cấp và số liệu kinh doanh được thu thập và phân tích trong giai đoạn 3 năm, từ năm 2020 đến năm 2022.

2. Quy mô dư nợ và thực trạng nợ xấu trong phân khúc cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Chi nhánh Huế năm 2022 được ghi nhận như thế nào?
Năm 2022, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Chi nhánh Huế đạt 3.945 tỷ đồng, chiếm 48,36% tổng dư nợ cho vay toàn chi nhánh. Đi đôi với sự gia tăng quy mô tín dụng, nợ xấu trong phân khúc khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh cũng tăng lên, ghi nhận ở mức 53 tỷ đồng vào năm 2022, chiếm tỷ lệ 1,34% tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp.

3. Khóa luận dựa trên những căn cứ pháp lý và văn bản quy phạm pháp luật nào để định nghĩa các khái niệm ngân hàng và rủi ro tín dụng?
Tác giả sử dụng ba văn bản quy phạm pháp luật chính: Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 29/06/2010 (định nghĩa ngân hàng thương mại và cấp tín dụng); Thông tư số 18/VBHN-NHNN ngày 12/07/2023 của Ngân hàng Nhà nước (định nghĩa nghiệp vụ cho vay); và Thông tư số 08/2017/TT-NHNN ngày 01/12/2017 của Ngân hàng Nhà nước (định nghĩa bản chất của rủi ro tín dụng).

4. Văn bản chỉ ra những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng xuất phát từ phía nội tại ngân hàng gồm những yếu tố nào?
Các nguyên nhân xuất phát từ nội bộ ngân hàng được văn bản chỉ rõ bao gồm: trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ tín dụng còn non kém dẫn đến đánh giá sai phương án sản xuất kinh doanh và năng lực của bên vay; sự giám sát của cấp quản lý thiếu nghiêm túc, khâu kiểm tra sau cho vay còn mang tính hình thức; chính sách tín dụng còn kẽ hở; ngân hàng chưa đa dạng hóa danh mục đầu tư mà tập trung vốn vào một số ngành nghề hoặc doanh nghiệp lớn; và việc định giá lãi suất cho vay chưa tính toán tương xứng với phần bù đắp rủi ro do áp lực cạnh tranh.

5. Tác giả đã đề xuất những nhóm giải pháp nghiệp vụ nào nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh?
Tác giả đề xuất 5 nhóm giải pháp nghiệp vụ gồm: xây dựng và hoàn thiện chính sách cho vay khách hàng doanh nghiệp hiệu quả; hoàn thiện phương thức tránh né rủi ro (thẩm định sàng lọc khắt khe); hoàn thiện phương thức ngăn ngừa rủi ro (chuẩn hóa xếp hạng tín dụng nội bộ, đào tạo cán bộ tín dụng, thắt chặt giám sát sau vay); hoàn thiện phương thức giảm thiểu tổn thất (quản lý và định giá tài sản bảo đảm, xử lý nợ quá hạn sớm); và hoàn thiện phương thức chuyển giao rủi ro (bảo lãnh, đồng tài trợ, bảo hiểm tài sản vay).

---

Kết luận

Khóa luận của tác giả Hoàng Hải Yến đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại dựa trên hệ thống văn bản pháp lý hiện hành. Thông qua việc phân tích chuỗi dữ liệu thực tế giai đoạn 2020-2022 tại BIDV Chi nhánh Huế, đề tài đã phản ánh bức tranh thực trạng về quy mô tăng trưởng dư nợ (đạt 3.945 tỷ đồng năm 2022) song hành cùng sự gia tăng của nợ xấu (53 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ 1,34%). Trên cơ sở nhận định các hạn chế trong khâu thẩm định, định giá tài sản bảo đảm và giám sát sau vay, tác giả đã đề xuất hệ thống 5 nhóm giải pháp nghiệp vụ cùng các khuyến nghị tới Ngân hàng Nhà nước và Hội sở BIDV nhằm nâng cao tính an toàn và bền vững cho hoạt động cấp tín dụng của chi nhánh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. Tổng quan về rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. Vai trò của cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại.

Phân loại cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM. Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. Quản trị RRTD của NHTM. Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại.

Khái niệm và mục đích kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp. Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại. Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại.

Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. Nhóm nhân tố bên trong ngân hàng. Nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế.

Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV - Chi nhánh Huế. Cơ cấu tổ chức và nhân sự của BIDV – Chi nhánh Huế. Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế. Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Huế giai đoạn 2020-2022.

Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV – Chi nhánh Huế giai đoạn 2020-2022. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế. Biến động cơ cấu nhóm nợ. Thực trạng nợ xấu.

Tình hình trích lập dự phòng cụ thể. Tỷ lệ xoá nợ ròng trên tổng dư nợ. Đánh giá chung về công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế. Những kết quả đạt được .48 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ.

Căn cứ đề xuất các giải pháp. Giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Huế. Xây dựng và hoàn thiện chính sách cho vay KHDN hiệu quả. Giải pháp hoàn thiện phương thức tránh né rủi ro.

Giải pháp hoàn thiện phương thức ngăn ngừa rủi ro. Giải pháp hoàn thiện phương thức giảm thiểu tổn thất. Giải pháp hoàn thiện phương thức chuyển giao rủi ro. Khuyến nghị hỗ trợ cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV CN Huế .56 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHN .60 DAN H MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.

64 vii DA H MỤC BẢ G Bảng 2. Tình hình huy động vốn tại BIDV CN Huế 2020-2022. Tình hình cho vay tại BIDV CN Huế 2020-2022. Kết quả tài chính của BIDV CN Huế 2020–2022.

Tình hình cho vay KHDN tại BIDV CN Huế 2020–2022. Tình hình nợ xấu theo XHTD KHDN của BIDV CN Huế 2020-2022. Tỷ lệ tài sản bảo đảm tổi thiểu áp dụng cho KHDN của BIDV. Cơ cấu nhóm nợ cho vay KHDN năm 2020-2022.

Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHDN năm 2020-2022. Tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể trong cho vay KHDN. Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay KHDN. Các mức xếp loại tín dụng nội bộ tại BIDV.

64 viii DA H MỤC HÌ H VẼ, SƠ ĐỒ Hình 2. Logo N gân hàng BIDV. Sơ đồ bộ máy tổ chức của BIDV CN Huế. Quy trình xếp hạng tín dụng KHDN của BIDV.

38 ix PHẦ I: ĐẶT VẤ ĐỀ 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong kinh doanh tại ngân hàng, hoạt động cho vay là hoạt động sử dụng vốn quan trọng nhất của N HTM, nó giúp luân chuyển vốn đầu vào huy động và tạo ra lợi nhuận tối đa cho N HTM. Với cuộc chạy đua tăng trưởng tín dụng để mở rộng thị phần và nhằm tăng thu nhập, thì đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất trong kinh doanh ngân hàng. N gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt N am nói chung và N gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt N am – Chi nhánh Huế nói riêng cũng không nằm ngoài xu hướng trên do đó nhu cầu quản lý rủi ro tín dụng ngày càng trở nên quan trọng và trở nên cấp bách.

Để việc mở rộng tín dụng có hiệu quả và an toàn, các nhà quản trị phải hiểu và có giải pháp kiểm soát RRTD hiệu quả, phù hợp rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động của ngân hàng. Rủi ro trong hoạt động cho vay tồn tại khách quan cùng với sự tồn tại của hoạt động cho vay và xảy ra do cả nguyên nhân chủ quan và khách quan.Vì vậy, mỗi ngân hàng cần phải xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng phù hợp để giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra. Trong những năm gần đây, quá trình hội nhập quốc tế của Việt N am đã đạt đến tầm cao mới. Bên cạnh sự phát triển của khoa học công nghệ, nền kinh tế đã và đang ngày càng phát triển, chất lượng cuộc sống của người dân ngày càng được nâng cao cùng với nhu cầu về tài chính để phát triển hoạt động kinh doanh và mở rộng sản xuất ngày càng tăng.

N hận thức được nhu cầu này, các N HTM đã phát triển thị trường về mảng doanh nghiệp nhằm tăng cường huy động vốn, đưa ra các gói sản phNm, dịch vụ hấp dẫn cùng kèm cung cấp các gói tài trợ dành riêng cho các doanh nghiệp có nhu cầu. Mặc dù công tác kiểm soát RRTD tại các N HTM đã đạt được nhiều kết quả tốt, tuy nhiên vẫn còn nhiều khó khăn, vướng mắc cần giải quyết do sự cạnh tranh gay gắt giữa các N HTM với nhau. Vì thế chính sách tín dụng của các ngân hàng đã có phần nới lỏng để thu hút khách hàng, dẫn đến việc chọn lựa sai khách hàng, gây gia tăng nợ xấu làm ảnh hưởng đến công tác kiểm soát RRTD. N hững năm gần đây, BIDV CN Huế đã định hướng tín dụng theo hướng mở rộng hoạt động cấp tín dụng đối với những khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để 1 SXKD và bước đầu đã đạt được những thành tích đáng kể về số lượng khách hàng cũng như dư nợ đã tăng lên vượt bậc qua các năm.

N ăm 2022 dư nợ cho vay KHDN là 3,945 tỷ đồng, chiếm 48,36% tổng dư nợ của toàn chi nhánh. Đi đôi với việc tăng trưởng tín dụng thì nợ xấu tại chi nhánh cũng tăng, nợ xấu trong cho vay KHDN năm 2022 là 53 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 1,34% trong tổng dư nợ cho vay KHDN. N hìn chung hoạt động cấp tín dụng đối với KHDN đem lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng, tuy nhiên cũng còn tồn tại nhiều vấn đề tiềm Nn rủi ro và để lại những hậu quả nhất định như tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tại chi nhánh phát sinh tăng qua các năm. Qua đó cho thấy việc kiểm soát RRTD đối với KHDN tại chi nhánh chưa được qua tâm đúng mức và kết quả kiểm soát chưa được như mong đợi Từ những nội dung trên, tôi đã chọn vấn đề “ Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt am - Chi nhánh Huế” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp của mình.

Mục tiêu nghiên cứu 2. Mục tiêu chung Đánh giá thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong cho vay KHDN tại N gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt N am – Chi nhánh Huế trong giai đoạn 2020-2022, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD trong cho vay KHDN tại chi nhánh. Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa cơ sở lý luận về RRTD và kiểm soát RRTD trong cho vay KHDN tại các N gân hàng Thương mại. - Phân tích và đánh giá thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong cho vay KHDN tại N gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt N am – Chi nhánh Huế.

- Đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay KHDN tại N gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt N am – Chi nhánh Huế trong thời gian tới. Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 3. Đối tượng nghiên cứu 2 - Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Khách hàng Doanh nghiệp tại N gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt N am – Chi nhánh Huế giai đoạn 2020-2022. Phạm vi nghiên cứu - Về không gian nghiên cứu: Thực hiện nghiên cứu tại N gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt N am – Chi nhánh Huế.

- Về thời gian: Dữ liệu nghiên cứu trong đề tài được thu thập trong giai đoạn từ năm 2020-2022. Phương pháp nghiên cứu 4. Phương pháp thu thập số liệu - Trên cơ sở nền tảng lý luận về công tác kiểm soát rủi ro của N gân hàng thương mại, đề tài vận dụng vào việc xem xét và đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHDN tại N gân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt N am – Chi nhánh Huế. - Số liệu và tài liệu được thu thập là những số liệu thứ cấp trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV CN Huế giai đoạn 2020-2022.

- Số liệu được cung cấp, do N gân hàng công bố trên website, các nghị định, thông tư, chủ trương của Chính phủ, của N HN N và BIDV CN Huế. - N goài ra, khoá luận còn thu thập thông tin từ các giáo trình quản trị rủi ro, công trình nghiên cứu, các bài viết trên tạp chí N gân hàng, các đầu sách về Tài chính – ngân hàng.