Luận văn thạc sĩ vnua kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thuận thành bắc ninh

Luận văn thạc sĩ phân tích kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thụy Thành Bắc Ninh.

• Tác giả: Phùng Thanh Tùng
• Người hướng dẫn: Pgs. Đỗ Quang Giám
• Trường học: Học viện Nông nghiệp Việt Nam
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Kiểm Soát Nội Bộ Chu Trình Cho Vay Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi Nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh
• Loại tài liệu: Luận văn
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. MỤC LỤC
• 1.1. Lời cam đoan
• 1.2. Mục lục
• 1.3. Danh mục bảng
• 1.4. Danh mục chữ viết tắt
• 1.5. Trích yếu luận văn
• 1.6. Thesis abstract
• 1.7. Tính cấp thiết của đề tài
• 1.8. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.8.1. Mục tiêu chung
• 1.8.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.9. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.9.1. Đối tượng nghiên cứu
• 1.9.2. Phạm vi nghiên cứu của đề tài
• 1.10. Cơ sở lý luận và thực tiễn
• 1.10.1. Tổng quan về kiểm soát nội bộ
• 1.10.2. Kiểm soát nội bộ chu trình cho vay trong các ngân hàng thương mại
• 1.10.3. Cơ sở thực tiễn
• 1.10.3.1. Những thành tựu và hạn chế của hệ thống kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 1.10.3.2. Cơ sở thực tiễn về kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại
• 1.10.3.3. Kinh nghiệm quốc tế về tổ chức kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng
• 1.10.4. Đặc điểm địa bàn và phương pháp nghiên cứu
• 1.10.4.1. Giới thiệu địa bàn nghiên cứu
• 1.10.4.2. Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh
• 1.10.4.3. Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của chi nhánh
• 1.10.4.4. Kết quả hoạt động kinh doanh
• 1.10.4.5. Đặc điểm hoạt động tín dụng của chi nhánh
• 1.10.4.6. Kết quả cho vay tại chi nhánh
• 1.10.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.10.5.1. Phương pháp thu thập số liệu
• 1.10.5.2. Xử lý và tổng hợp dữ liệu
• 1.10.5.3. Phương pháp phân tích, đánh giá
• 1.11. Kết quả nghiên cứu và thảo luận
• 1.11.1. Đánh giá công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh
• 1.11.2. Những quy định trong chu trình cho vay
• 1.11.3. Kiểm soát hoạt động cho vay tại chi nhánh
• 1.11.4. Tình hình phát sinh hồ sơ cho vay tại chi nhánh trong năm 2016
• 1.11.5. Thực trạng quá trình thanh tra kiểm tra hồ sơ cho vay và tình hình nợ xấu tại chi nhánh
• 1.11.6. Hệ thống thanh tra, kiểm tra công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh
• 1.11.7. Những dạng sai sót trong hoạt động tín dụng được phát hiện qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh
• 1.11.8. Tình hình nợ xấu tại chi nhánh
• 1.11.9. Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh
• 1.11.10. Đánh giá chung về công tác kiểm soát nội bộ tại chi nhánh
• 1.11.11. Nhận xét về quy trình kiểm soát hoạt động cho vay
• 1.11.12. Những tồn tại và hạn chế tại chi nhánh
• 1.12. Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay tại ngân hàng NN&PTNN - Chi nhánh huyện Thuận Thành, Bắc Ninh
• 1.13. Kết luận kiến nghị
• Danh mục tài liệu tham khảo

Tóm tắt

I. Tổng quan về Kiểm Soát Nội Bộ Chu Trình Cho Vay Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam

Kiểm soát nội bộ chu trình cho vay là một phần quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. Hệ thống này không chỉ giúp bảo vệ tài sản của ngân hàng mà còn đảm bảo tính chính xác của các báo cáo tài chính. Việc thiết lập một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

1.1. Khái niệm về Kiểm Soát Nội Bộ trong Ngân Hàng

Kiểm soát nội bộ là quy trình do Ban quản trị và các cá nhân trong ngân hàng thiết kế nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật và phát hiện gian lận. Hệ thống này bao gồm các quy định và thủ tục kiểm soát cần thiết để bảo vệ tài sản và thông tin của ngân hàng.

1.2. Vai trò của Kiểm Soát Nội Bộ trong Hoạt Động Cho Vay

Kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro cho vay. Nó giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn các sai sót trong quy trình cho vay, từ đó bảo vệ lợi ích của ngân hàng và khách hàng.

II. Những Thách Thức Trong Kiểm Soát Nội Bộ Chu Trình Cho Vay Tại Ngân Hàng

Mặc dù hệ thống kiểm soát nội bộ đã được thiết lập, nhưng vẫn tồn tại nhiều thách thức trong việc thực hiện. Các vấn đề như thiếu sót trong quy trình, sự không đồng bộ giữa các bộ phận và áp lực từ thị trường có thể ảnh hưởng đến hiệu quả của hệ thống kiểm soát.

2.1. Rủi Ro Trong Cho Vay Tại Ngân Hàng

Rủi ro trong cho vay có thể đến từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Việc nhận diện và quản lý các rủi ro này là rất quan trọng để bảo vệ ngân hàng khỏi các tổn thất tài chính.

2.2. Những Sai Sót Thường Gặp Trong Quy Trình Cho Vay

Các sai sót trong quy trình cho vay có thể bao gồm việc thẩm định không chính xác, hồ sơ vay không đầy đủ và thiếu sót trong việc kiểm tra thông tin khách hàng. Những sai sót này có thể dẫn đến nợ xấu và tổn thất cho ngân hàng.

III. Phương Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Kiểm Soát Nội Bộ Chu Trình Cho Vay

Để nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp và giải pháp cụ thể. Việc cải tiến quy trình, đào tạo nhân viên và sử dụng công nghệ thông tin là những yếu tố quan trọng.

3.1. Cải Tiến Quy Trình Kiểm Soát Nội Bộ

Cải tiến quy trình kiểm soát nội bộ bao gồm việc xác định rõ các bước trong quy trình cho vay, từ tiếp nhận hồ sơ đến giải ngân. Điều này giúp giảm thiểu sai sót và nâng cao tính minh bạch trong hoạt động.

3.2. Đào Tạo Nhân Viên Về Kiểm Soát Nội Bộ

Đào tạo nhân viên là một yếu tố quan trọng để nâng cao nhận thức về kiểm soát nội bộ. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để thực hiện các quy trình kiểm soát một cách hiệu quả.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Kiểm Soát Nội Bộ Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp

Việc áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Hệ thống này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.

4.1. Kết Quả Nghiên Cứu Tại Chi Nhánh Thuận Thành

Nghiên cứu tại Chi nhánh Thuận Thành cho thấy việc áp dụng kiểm soát nội bộ đã giúp giảm tỷ lệ nợ xấu và nâng cao chất lượng cho vay. Các biện pháp kiểm soát đã được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả.

4.2. Những Bài Học Kinh Nghiệm Từ Thực Tiễn

Các bài học từ thực tiễn cho thấy rằng việc duy trì một hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ là rất cần thiết. Ngân hàng cần thường xuyên đánh giá và cải tiến hệ thống để đáp ứng với những thay đổi trong môi trường kinh doanh.

V. Kết Luận Về Kiểm Soát Nội Bộ Chu Trình Cho Vay Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp

Kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là một yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động. Việc hoàn thiện hệ thống này sẽ giúp ngân hàng phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Tương Lai Của Kiểm Soát Nội Bộ Trong Ngành Ngân Hàng

Tương lai của kiểm soát nội bộ trong ngành ngân hàng sẽ phụ thuộc vào khả năng thích ứng với các thay đổi trong môi trường kinh doanh. Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao hiệu quả kiểm soát.

5.2. Đề Xuất Chính Sách Cải Tiến Kiểm Soát Nội Bộ

Đề xuất các chính sách cải tiến kiểm soát nội bộ cần được thực hiện để đảm bảo tính hiệu quả và bền vững. Các chính sách này nên tập trung vào việc nâng cao năng lực quản lý và cải thiện quy trình kiểm soát.

Trích đoạn nội dung tài liệu

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM PHÙNG THANH TÙNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CHU TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THUẬN THÀNH, BẮC NINH Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Người hướng dẫn khoa học: PGS. Đỗ Quang Giám NHÀ XUẤT BẢN HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP - 2018 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn này là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi. Các nội dung, số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và chưa được sử dụng để bảo vệ một học vị nào. Tôi cũng xin cam đoan, mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn đã được cảm ơn, các thông tin trích dẫn trong luận văn đều được chỉ rõ nguồn gốc.

Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Phùng Thanh Tùng i LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, ngoài sự cố gắng của bản thân, tôi đã nhận được sự hỗ trợ, giúp đỡ nhiệt tình của nhiều cơ quan, tổ chức, cá nhân. Với tình cảm chân thành, cho phép tôi được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến tất cả các cá nhân và cơ quan đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu đề tài. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn và cảm ơn sâu sắc tới sự giúp đỡ, chỉ bảo tận tình của các thầy, cô giáo khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, Học viên Nông nghiệp Việt Nam, đặc biệt là sự quan tâm, chỉ dẫn tận tình của PGS. TS Đỗ Quang Giám – đã trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn.

Tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Thuận Thành Bắc Ninh đã giúp đỡ mọi mặt, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình nghiên cứu; Xin cảm ơn các anh chị đồng nghiệp tại cơ quan đã tạo điều kiện cho tôi thu thập số liệu, cung cấp thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn đến những người thân trong gia đình, bạn bè và đồng nghiệp đã động viên, cổ vũ tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu khoa học. Tuy có nhiều cố gắng, nhưng trong luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế. Tôi kính mong quý thầy, cô giáo, các chuyên gia, những người quan tâm đến đề tài, đồng nghiệp, gia đình và bạn bè tiếp tục giúp đỡ, đóng góp ý kiến để đề tài của tôi được hoàn thiện hơn.

Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng Năm 2018 Tác giả luận văn Phùng Thanh Tùng ii LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] MỤC LỤC Lời cam đoan. ii Mục lục. iii Danh mục bảng. vi Danh mục chữ viết tắt.

vii Trích yếu luận văn. viii Thesis abstract. Tính cấp thiết của đề tài. Mục tiêu nghiên cứu.

Mục tiêu chung. Mục tiêu cụ thể. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu.

Phạm vi nghiên cứu của đề tài. Cơ sở lý luận và thực tiễn. Tổng quan về kiểm soát nộ bộ. Kiểm soát nội bộ chu trình cho vay trong các ngân hàng thương mại.

Cơ sở thực tiễn. Những thành tựu và hạn chế của hệ thống kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại ở việt nam. Cơ sở thực tiễn về kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại. Kinh nghiệm quốc tế về tổ chức kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng.

Đặc điểm địa bàn và phương pháp nghiên cứu. Giới thiệu địa bàn nghiên cứu. Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh. Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

Kết quả hoạt động kinh doanh .46 iii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Đặc điểm hoạt động tín dụng của chi nhánh. Kết quả cho vay tại chi nhánh. Phương pháp nghiên cứu.

Phương pháp thu thập số liệu. Xử lý và tổng hợp dữ liệu. Phương pháp phân tích, đánh giá. Kết quả nghiên cứu và thảo luận.

Đánh giá công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh. Những quy định trong chu trình cho vay. Kiểm soát hoạt động cho vay tại chi nhánh. Tình hình phát sinh hồ sơ cho vay tại chi nhánh trong năm 2016.

Thực trạng quá trình thanh tra kiểm tra hồ sơ cho vay và tình hình nợ xấu tại chi nhánh. Hệ thống thanh tra, kiểm tra công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh. Những dạng sai sót trong hoạt động tín dụng được phát hiện qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh. Tình hình nợ xấu tại chi nhánh.

Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Đánh giá chung về công tác kiểm soát nội bộ tại chi nhánh. Nhận xét về quy trình kiểm soát hoạt động cho vay. Những tồn tại và hạn chế tại chi nhánh.

Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay tại ngân hàng nn&ptnn - chi nhánh huyện thuận thành, bắc ninh. Kết luận kiến nghị. 100 Danh mục tài liệu tham khảo. 104 iv LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Hoạt động KSNB chu trình cho vay trong NHTM.

Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Tình hình cho vay của Chi nhánh. Nguồn thu thập thông tin thứ cấp. Quy trình xử lý hoạt động cho vay tại chi nhánh.

Tổng hợp hồ sơ vay vốn theo đối tượng khách hàng được tiếp nhận tại chi nhánh. Tổng hợp hồ sơ vay vốn theo kỳ hạn được kiểm tra tại chi nhánh. Tổng hợp hồ sơ được chi nhánh phê duyệt. Tổng hợp hồ sơ về phát triển số lượng khách hàng.

Các sai sót xảy ra trong tiếp nhận, tư vấn và hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn tại chi nhánh năm 2016. Những sai sót trong thẩm định các điều kiện vay, dự án đầu tư, phương án vay vốn tại chi nhánh năm 2016. Những sai sót trong xét duyệt cho vay tại chi nhánh năm 2016. Các sai sót trong quá trình hoàn thiện hồ sơ và ký kết hợp đồng.

Các sai sót xảy ra trong kiểm tra hồ sơ và giải ngân. Các sai sót trong thu hồi nợ và thanh lí hợp đồng tại chi nhánh. Kết quả chỉnh sửa, bổ sung những tồn tại, sai sót qua kiểm tra các chi nhánh. Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ của chi nhánh qua 3 năm (2014 - 2016).

Tình hình nợ xấu của Agribank Thuận Thành, Bắc Ninh qua 3 năm (2014 - 2016).84 v LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2. Các bộ phận của KSNB. Các hoạt động kiểm soát. Cơ cấu tổ chức của Agribank Chi nhánh huyện Thuận Thành.

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng tại Agribank Thuận Thành. Chu trình cho vay tại chi nhánh. Chu trình cho vay tại Agribank. Hệ thống thanh, kiểm tra hoạt đông cho vay tại chi nhánh.

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng. Bộ máy kiểm soát nội bộ tai Tru sở chính, Văn phòng đai diện.93 vi LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Việt Agribank Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam BCTĐ Báo cáo thẩm định CBTD Cán bộ tín dụng DN Doanh Nghiệp HĐTD Hợp đồng tín dụng HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội bộ KH Khách hàng KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội bộ KHKD Kế hoạch kinh doanh KSNB Kiểm soát nội bộ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TPTD Trưởng phòng tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo GĐ Giám đốc PGĐ Phó giám đốc NHCT Ngân hàng Công thương vii LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] TRÍCH YẾU LUẬN VĂN Tên tác giả: Phùng Thanh Tùng Tên luận văn: “Kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh”. Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Cơ sở đào tạo: Học Viện Nông Nghiệp Việt Nam Cho vay là hoạt động rất quan trọng đối với các Ngân hàng thương mại bởi nó đem lại nguồn thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, đồng thời, thông qua hoạt động cho vay góp phần cung cấp vốn cho đầu tư phát triển của nền kinh tế. Tuy nhiên đây cũng là hoạt động có thể bị rủi ro nhiều nhất trong ngân hàng.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh là một doanh nghiệp đã thiết lập và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ. Tuy nhiên, để đảm bảo, hạn chế và ngăn ngừa rủi ro trong cho vay và giảm tỷ lệ nợ xấucủa chi nhánh trong môi trường kinh doanh ngày càng khốc liệt với mức độ cạnh tranh và tiềm ẩn nhiều yếu tố mới, việc nghiên cứu hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ là rất cần thiết. Xuất phát từ những vấn đề nêu trên, tôi lựa chọn chủ đề nghiên cứu “Kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh” cho chủ đề Luận văn báo cáo của mình. Mục tiêu nghiên cứu chính của luận văn là hệ thống hóa các vấn đề lý luận và thực tiễn về Kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại Ngân hàng; đánh giá thực trạng công tác kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tạiNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh và phân tích các yếu tố ảnh hưởng; đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả của hoạt động kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh.

Nghiên cứu bàn luận về cơ sở lý luận của KSNB, HTKSNB, KSNB… chu trình cho vay trên các nội dung: các khái niệm kiểm soát, kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội bộ; các nội dung, nguyên tắc của kiểm soát nội bộ chu trình cho vay…. và vận dụng nó vào nghiên cứu kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh - Thuận Thành, Bắc Ninh.