Khóa luận: Hoàn thiện kế toán vốn bằng tiền tại Cty Thủy lợi Đa Độ

Luận văn tốt nghiệp kinh tế nghiên cứu tốt nghiệp file word hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền tại công ty tnhh mtv khai thác công, điều tra thực trạng, phân tích số liệu,

• Tác giả: Hoàng Đức Trung
• Người hướng dẫn: Th.s Trần Thị Thanh Thảo
• Trường học: Trường Đại Học Quản Lý Và Công Nghệ Hải Phòng
• Chuyên ngành: Kế Toán Kiểm Toán
• Đề tài: Hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2022
• Địa điểm: Hải Phòng

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP THEO THÔNG TƯ 200/214 TT-BTC
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP
• 1.2. SỰ CẦN THIẾT CỦA VỐN BẰNG TIỀN
• 1.3. KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP
• 1.4. VAI TRÒ CỦA KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN
• 1.5. NHIỆM VỤ CỦA KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN
• 1.6. TỔ CHỨC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP THEO THÔNG TƯ 200/214/TT BTC
• 1.6.1. NHỮNG QUY ĐỊNH KHI HẠCH TOÁN VỐN BẰNG TIỀN
• 1.6.2. TỔ CHỨC KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ
• 1.6.3. TỔ CHỨC KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TRONG DOANH NGHIỆP
• 1.6.4. KẾ TOÁN TIỀN ĐANG CHUYỂN TRONG DOANH NGHIỆP
• 1.6.5. HÌNH THỨC GHI SỔ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP
• 1.6.5.1. HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNG
• 1.6.5.2. HÌNH THỨC CHỨNG TỪ GHI SỔ
• 1.6.5.3. HÌNH THỨC NHẬT KÝ- CHỨNG TỪ
• 1.6.5.4. HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ - SỔ CÁI
• 1.6.5.5. HÌNH THỨC KẾ TOÁN TRÊN MÁY TÍNH
• 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ
• 2.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ
• 2.2. ĐẶC ĐIỂM SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY
• 2.3. ĐẶC ĐIỂM MÔ HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY
• 2.4. ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ
• 2.5. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ
• 2.6. THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ CỦA CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ
• 2.7. THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ Ý KIẾN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ
• 3.1. SỰ CẦN THIẾT PHẢI HOÀN THIỆN
• 3.2. MỤC ĐÍCH VÀ YÊU CẦU HOÀN THIỆN
• 3.3. MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về khóa luận tốt nghiệp công tác kế toán vốn bằng tiền

Khóa luận tốt nghiệp về công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ là một nghiên cứu quan trọng. Nghiên cứu này không chỉ giúp sinh viên nắm vững lý thuyết mà còn áp dụng vào thực tiễn. Công tác kế toán vốn bằng tiền là một phần không thể thiếu trong quản lý tài chính của doanh nghiệp. Việc hoàn thiện công tác này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

1.1. Khái niệm và vai trò của kế toán vốn bằng tiền

Kế toán vốn bằng tiền là một bộ phận của tài sản lưu động, bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển. Vai trò của nó là đảm bảo doanh nghiệp có đủ vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh, thanh toán các khoản nợ và chi phí hoạt động.

1.2. Tầm quan trọng của việc hoàn thiện công tác kế toán

Việc hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả hơn. Nó không chỉ đảm bảo tính chính xác trong báo cáo tài chính mà còn giúp phát hiện kịp thời các sai sót trong quá trình hạch toán.

II. Vấn đề và thách thức trong công tác kế toán vốn bằng tiền

Công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ đang gặp phải nhiều thách thức. Những vấn đề này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Việc thiếu sót trong hạch toán có thể dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn hoặc thiếu vốn, gây khó khăn trong hoạt động sản xuất.

2.1. Những khó khăn trong việc quản lý vốn bằng tiền

Một trong những khó khăn lớn nhất là việc theo dõi và kiểm soát các khoản thu chi. Doanh nghiệp cần có hệ thống kế toán chặt chẽ để đảm bảo tính chính xác và kịp thời trong việc ghi nhận các giao dịch.

2.2. Nguyên nhân dẫn đến sai sót trong hạch toán

Sai sót trong hạch toán có thể do nhiều nguyên nhân, bao gồm thiếu sót trong quy trình ghi chép, không tuân thủ các quy định của pháp luật, hoặc do sự thiếu kinh nghiệm của nhân viên kế toán.

III. Phương pháp hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền

Để hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền, Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ cần áp dụng một số phương pháp hiệu quả. Những phương pháp này sẽ giúp nâng cao chất lượng công tác kế toán và đảm bảo tính chính xác trong báo cáo tài chính.

3.1. Cải tiến quy trình hạch toán

Cần thiết lập quy trình hạch toán rõ ràng và minh bạch. Điều này bao gồm việc sử dụng phần mềm kế toán hiện đại để tự động hóa các quy trình và giảm thiểu sai sót.

3.2. Đào tạo nhân viên kế toán

Đào tạo nhân viên kế toán về các quy định mới và kỹ năng sử dụng phần mềm kế toán là rất quan trọng. Điều này sẽ giúp nâng cao năng lực của đội ngũ kế toán và giảm thiểu sai sót trong công tác hạch toán.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu

Kết quả nghiên cứu cho thấy việc hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền đã mang lại nhiều lợi ích cho Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ. Doanh nghiệp đã cải thiện được khả năng quản lý tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất.

4.1. Những cải tiến trong quản lý tài chính

Sau khi áp dụng các phương pháp hoàn thiện, doanh nghiệp đã có thể theo dõi và kiểm soát các khoản thu chi một cách hiệu quả hơn. Điều này giúp giảm thiểu tình trạng ứ đọng vốn và đảm bảo tính thanh khoản.

4.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất

Kết quả nghiên cứu cho thấy doanh nghiệp đã tăng cường được hiệu quả hoạt động sản xuất, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

V. Kết luận và tương lai của công tác kế toán vốn bằng tiền

Công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ cần tiếp tục được hoàn thiện. Việc áp dụng các phương pháp mới và cải tiến quy trình sẽ giúp doanh nghiệp phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Định hướng phát triển công tác kế toán

Công ty cần xác định rõ định hướng phát triển công tác kế toán vốn bằng tiền trong những năm tới. Điều này bao gồm việc đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên.

5.2. Tầm quan trọng của việc duy trì tính chính xác trong hạch toán

Duy trì tính chính xác trong hạch toán là rất quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững của doanh nghiệp. Điều này sẽ giúp doanh nghiệp xây dựng được niềm tin với các đối tác và khách hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUẢN LÝ VÀ CÔNG NGHỆ HẢI PHÒNG ------------------------------- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH : KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Sinh viên : Hoàng Đức Trung HẢI PHÒNG – BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUẢN LÝ VÀ CÔNG NGHỆ HẢI HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Sinh viên : Hoàng Đức Trung Giảng viên hướng dẫn: Th.s Trần Thị Thanh Thảo HẢI PHÒNG – BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUẢN LÝ VÀ CÔNG NGHỆ HẢI NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Hoàng Đức Trung Mã SV: 2013401005 Lớp : QTL2401K Ngành : Kế toán – Kiểm toán Tên đề tài: Hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI  Nội dung và các yêu cầu cần giải quyết trong nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp: - Tìm hiểu lý luận về công tác kế toán vốn bằng tiền trong doanh nghiệp - Tìm hiểu thực tế tổ chức kế toán vốn bằng tiền tại đơn vị thực tập - Đánh giá ưu khuyết điểm cơ bản trong công tác kế toán nói chung cũng như công tác kế toán vốn bằng tiền nói riêng, trên cơ sở đề xuất các biện pháp giúp đơn vị thực tập làm tốt hơn công tác hạch toán kế toán.  Các tài liệu, số liệu cần thiết: - Sưu tầm, lựa chọn tài liệu phúc vụ công tác kế toán vốn bằng tiền năm 2020 hoặc 2021 tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ.  Địa điểm thực tập tốt nghiệp: Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ. CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Họ và tên : Trần Thị Thanh Thảo Học hàm, học vị : Thạc sĩ Cơ quan công tác : Trường Đại học Quản lý và Công nghệ Hải Phòng Nội dung hướng dẫn: Hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ. Đề tài tốt nghiệp được giao ngày 4 tháng 04 năm 2022 Yêu cầu phải hoàn thành xong trước ngày 24 tháng 06 năm 2022 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Sinh viên Giảng viên hướng dẫn Hoàng Đức Trung Trần Thị Thanh Thảo Hải Phòng, ngày tháng năm 2022 XÁC NHẬN CỦA KHOA CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc PHIẾU NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TỐT NGHIỆP Họ và tên giảng viên : Trần Thị Thanh Thảo Đơn vị công tác : Khoa Quản Trị Kinh Doanh Họ và tên sinh viên : Hoàng Đức Trung Ngành: Kế toán kiểm toán Đề tài tốt nghiệp : Hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ Nội dung hướng dẫn : Kế toán vốn bằng tiền 1. Tinh thần thái độ của sinh viên trong quá trình làm đề tài tốt nghiệp: Sinh viên Hoàng Đức Trung trong quá trình làm khóa luận luôn chấp hành tốt các yêu cầu quy định của giáo viên hướng dẫn về thời gian cũng như nội dụng yêu cầu của bài viết. Đánh giá chất lượng của đồ án/khóa luận (so với nội dung yêu cầu đã đề ra trong nhiệm vụ Đ.N trên các mặt lý luận, thực tiễn, tính toán số liệu…): +Về lý luận: Đã hệ thống hóa được những lý luận cơ bản về kế toán vốn bằng tiền trong doanh nghiệp vừa và nhỏ theo TT 200. +Về thực tiễn: Đã mô tả được chi tiết kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ theo hình thức kế toán Nhật ký chung với số liệu khảo sát năm 2021. Các số liệu tính toán minh họa khá phong phú, đảm bảo tính logic theo trình tự kế toán từ chứng từ đến sổ sách đáp ứng được yêu cầu của bài khóa luận tốt nghiệp. Tác giả đã đưa ra được một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác kế toán tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ nói riêng. Ý kiến của giảng viên hướng dẫn tốt nghiệp: Được bảo vệ Không được bảo vệ Điểm hướng dẫn Hải Phòng, ngày … tháng … năm . Giảng viên hướng dẫn (Ký và ghi rõ họ tên) MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU.9 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP THEO THÔNG TƯ 200/214 TT-BTC . TỔNG QUAN VỀ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP. SỰ CẦN THIẾT CỦA VỐN BẰNG TIỀN. KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP. VAI TRÒ CỦA KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN. NHIỆM VỤ CỦA KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN. TỔ CHỨC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP THEO THÔNG TƯ 200/214/TT BTC: .NHỮNG QUY ĐỊNH KHI HẠCH TOÁN VỐN BẰNG TIỀN.2 TỔ CHỨC KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ. TỔ CHỨC KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TRONG DOANH NGHIỆP. KẾ TOÁN TIỀN ĐANG CHUYỂN TRONG DOANH NGHIỆP. HÌNH THỨC GHI SỔ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP. HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNG.2 HÌNH THỨC CHỨNG TỪ GHI SỔ. HÌNH THỨC NHẬT KÝ- CHỨNG TỪ.4 HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ - SỔ CÁI. HÌNH THỨC KẾ TOÁN TRÊN MÁY TÍNH.35 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ: . ĐẶC ĐIỂM SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY. ĐẶC ĐIỂM MÔ HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY. ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ. THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ CỦA CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ. THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ.63 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ Ý KIẾN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ. SỰ CẦN THIẾT PHẢI HOÀN THIỆN. MỤC ĐÍCH VÀ YÊU CẦU HOÀN THIỆN. MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THỦY LỢI ĐA ĐỘ. 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO.88 LỜI MỞ ĐẦU Mỗi một doanh nghiệp khi tham gia vào thị trường thì cũng đều phải đối mặt với cuộc chiến tranh thương mại diễn ra vô cùng ác liệt. Cả môi trường bên trong và bên ngoài đều sẽ tác động chi phối rất lớn đến doanh nghiệp do đó đòi hỏi các doanh nghiệp luôn luôn nhận thức, đánh giá được tiềm năng của mình trên thị trường để có thể tồn tại, đứng vững và ngày càng phát triển, để đạt được điều đó thì kế toán là một bộ phận không thể thiếu trong việc cấu thành doanh nghiệp. Có thể nói kế toán là một công cụ đắc lực cho nhà quản lý, nó không ngừng phản ánh toàn bộ tài sản, nguồn vốn của doanh nghiệp mà nó còn phản ánh tình hình chi phí, lợi nhuận hay kết quả. Do đó, hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi phải có sự quản lý chặt chẽ về vốn và đảm bảo cho việc sử dụng vốn một cách hiểu quả nhất, hạn chế mức thấp nhất tình trạng ứ đọng vốn hoặc thiếu vốn đảm bảo cho việc hiệu quả tối ưu nhất. Vì vậy, không thể không nhắc đến vai trò của kế toán trong việc quản lý vốn, từ đó vốn bằng tiền đóng vai trò là cơ sở ban đầu, đồng thời theo suốt quá trình kinh doanh của doanh nghiệp. Với kiến thức đã học và thực tế tìm hiểu tại đơn vị thực tập em đã chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ ” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp. Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận bao gồm 3 chương sau: Chương 1: Lý luận chung về tổ chức kế toán vốn bằng tiền trong doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/TT-BTC Chương 2: Thực trạng công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ. Chương 3: Một số ý kiến hoàn thiện công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV khai thác công trình thủy lợi Đa Độ. KHOÁ LUẬN TỐT CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP THEO THÔNG TƯ 200/214 TT-BTC 1. Tổng quan về kế toán vốn bằng tiền trong doanh nghiệp: 1. Sự cần thiết của vốn bằng tiền: Trong quá trình sản xuất kinh doanh vốn bằng tiền của doanh nghiệp vừa được sử dụng để đáp ứng nhu cầu về thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp hoặc mua sắm vật tư hàng hóa sản xuất kinh doanh, vừa là kết quả của việc mua bán hay thu hồi các khoản nợ. Thiếu vốn là một trong những trở ngại và cũng là nguyên nhân chính gây kìm hãm sự phát triển của doanh nghiệp. Do đó, vốn bằng tiền đóng một vai trò hết sức quan trọng và to lớn trong việc đảm bảo cho công tác sản xuất kinh doanh được liên tục và đem lại hiệu quả cho doanh nghiệp. Đối với bất kì doanh nghiệp lớn hay nhỏ một khi đã bước vào hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải cần một lượng vốn bằng tiền nhất định. Nhờ có vốn bằng tiền mà doanh nghiệp mới mua sắm được các yếu tố đầu vào cho hoạt động sản xuất kinh doanh từ đó hoạt động sản xuất kinh doanh mới được tiến hành. Do đó, doanh nghiệp cần phải quản lý vốn bằng tiền một cách thường xuyên và hiệu quả. Khái niệm và đặc điểm vốn bằng tiền trong doanh nghiệp:  Khái niệm vốn bằng tiền: Vốn bằng tiền là một bộ phận của tài sản lưu động bao gồm: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển. Vốn bằng tiền là tài sản của doanh nghiệp tồn tại dưới hình thái tiền tệ, có tính thanh khoản cao bao gồm: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển với tính linh hoạt cao nhất, vốn bằng tiền được dùng để đáp ứng nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp, thực hiện việc mua sắm hoặc chi phí hoạt động.