BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRƯỜNG CAO ĐẲNG CƠ ĐIỆN XÂY DỰNG VIỆT XÔ GIÁO TRÌNH MÔN HỌC: KẾ TOÁN MÁY NGHỀ: KẾ TOÁN TIN HỌC TRÌNH ĐỘ TRUNG CẤP Ban hành kèm theo Quyết định số: 979/QĐ-CĐVX-ĐT, ngày 12 tháng 12 năm 2019 của Hiệu trưởng Trường Cao đẳng cơ điện xây dựng Việt Xô Ninh Bình, năm 2019 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu này thuộc loại sách giáo trình nên các nguồn thông tin có thể được phép dùng nguyên bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo. Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc hoặc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh sẽ bị nghiêm cấm. LỜI GIỚI THIỆU Trong các hoạt động kinh tế, chất lượng hệ thống thông tin kế toán có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả sản xuất, kinh doanh. Vì thế một hệ thống quản lý tài chính kế toán nhanh, mạnh, cung cấp một cách chính xác và kịp thời thông tin, làm cơ sở cho nhà lãnh đạo ra các quyết định quản trị một cách nhanh chóng, hiệu quả là vô cùng cần thiết.
Ngày nay, do tính đa dạng và phức tạp của các hoạt động kinh doanh, cùng với sự phát trền không ngừng của Công nghệ Thông tin, các phần mềm kế toán đang trở thành công cụ hỗ trợ hiệu quả và chính xác nhất. Các phần mềm kế toán giúp cho các doanh nghiệp xử lý thông tin nhanh, an toàn, cung cấp các báo cáo kế toán kịp thời, hiệu quả. Bộ giáo trình này được biên soạn nhằm giúp người đọc có cái nhìn cụ thể hơn về phần mềm kế toán, hướng dẫn cách thức sử dụng phần mềm. Đối tượng của giáo trình kế toán máy doanh nghiệp là các sinh viên đã và đang theo học tại các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp chuyên ngành kế toán tài chính và các chuyên ngành về kinh tế khác, đã có kiến thức sơ đẳng về nguyên lý kế toán.
Tuy tác giả đã có nhiều cố gắng song giáo trình không tránh khỏi những khiếm khuyết nhất định. Tác giả rất mong nhận được nhiều ý kiến đóng góp chân thành của các đồng nghiệp và bạn đọc gần xa để giáo trình ngày càng hoàn thiện hơn. Chân thành cảm ơn. Ngày 04 tháng 06 năm 2019 Tham gia biên soạn Chủ biên: ThS.
Vũ Thị Hường 1 MỤC LỤC TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN.1 LỜI GIỚI THIỆU .1 BÀI 1: Tổ chức thông tin kế toán và công tác kế toán trong điều kiện áp dụng kế toán máy. Sự cần thiết ứng dụng tin học vào công tác kế toán. Ý nghĩa của việc ứng dụng tin học vào công tác kế toán. Hệ thống máy tính và nguyên tắc hoạt động của máy vi tính.
Mối quan hệ giữa kế toán và ứng dụng tin học trong công tác kế toán. Phần mềm kế toán. Những NT cơ bản khi thực hiện kế toán trên máy vi tính. Tiến trình kế toán trên máy vi tính.
Tiến trình kế toán trên máy vi tính. Tổng quan về xử lý nghiệp vụ kế toán. Hệ thống mã hoá trong xử lý nghiệp vụ kế toán. Hệ thống danh mục từ điển kế toán.
Chứng từ trùng và vấn đề khử trùng khi làm kế toán bằng máy. Qui trình áp dụng kế toán máy .14 BÀI 2: Phần mềm kế toán SAS INNOVA. Giới thiệu chung. Các phân hệ nghiệp vụ của SAS.
Các tham số kỹ thuật của phần mền kế toán SAS. Chứng từ trùng và vấn đề khử trùng trong SAS. Khởi động và bắt đầu làm việc với SAS. Những thông tin hệ thống trong SAS.
Lựa chọn hình thức ghi chép kế toán ( Trích dẫn theo hình thức NKC). Các phím chức năng trong SAS. Sao chép dữ liệu bằng chương trình SAS. Các công việc chuẩn bị trước khi bắt đầu.
Thiết lập các thông tin ban đầu cho hệ thống. Thiết lập thông tin hệ thống. Tạo lập các danh mục từ điển và vào số dư đầu kỳ. Kế toán mua hàng và công nợ phải trả.
Cập nhật số liệu. Kế toán bán hàng và công nợ phải thu. Cập nhật số liệu. Kế toán vốn bằng tiền.
Cập nhật số liệu. Kế toán hàng tồn kho. Cập nhật số liệu. Kế toán Tài sản cố định, CCDC.
Khai báo thông tin về TSCĐ. Tính khấu hao tháng và điều chỉnh khấu hao tháng. Phân bổ khấu hao. Danh mục khai báo giảm TSCĐ.
Khai báo thôi khấu hao tài sản. Các báo cáo liên quan phân hệ TSCĐ. Ứng dụng vào quản lý CCDC phân bổ nhiều lần. Phiếu kế toán.
Cập nhật phiếu kế toán. Kế toán giá thành sản phẩm. Phân loại và lựa chọn phương án tính giá thành. Giá thành giản đơn.
Giá thành định mức (giá thành quản trị). Báo cáo thuế và báo cáo tài chính .2 Báo cáo tài chính .43 Bài 3: Ứng dụng kế toán trên các phần mềm kế toán doanh nghiệp (Phần mềm khế toán 2). Cài đặt phần mềm và mở sổ kế toán của doanh nghiệp bằng phần mềm kế toán MISA. Giới thiệu tổng quát về phần mềm.
Hướng dẫn cài đặt. Các bước tiến hành mở sổ kế toán. Phân công công việc và quyền hạn trong phòng kế toán. Thiết lập thông tin ban đầu.
Nhập số dư ban đầu. Một số chức năng khác. Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành.
Kế toán vốn bằng tiền. Nguyên tắc hạch toán. Mô hình hóa hoạt động thu chi tiền mặt. Mô hình hóa hoạt động thu chi tiền gửi.
Thực hành trên phần mềm kế toán. Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành. Quản lý hóa đơn phát hành hóa đơn.
Quy trình thủ tục hành chính để một doanh nghiệp áp dụng hình thức hóa đơn tự in. Mô hình hóa hoạt động quản lý phát hành hóa đơn. Thực hành trên phần mềm kế toán. Câu hỏi ôn tập.
Bài tập thực hành. Kế toán mua hàng và công nợ phải trả. Nguyên tắc hạch toán. Mô hình hóa hoạt động mua hàng và công nợ phải trả.
Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành. Kế toán bán hàng và công nợ phải thu. Nguyên tắc hạch toán.
Mô hình hóa hoạt động bán hàng và công nợ phải thu. Thực hành trên phần mềm kế toán. Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành.
Kế toán kho. Nguyên tắc hạch toán. Mô hình hóa hoạt động nhập, xuất kho. Thực hành trên phần mềm kế toán.
Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành. Kế toán công cụ dụng cụ. Nguyên tắc hạch toán.
Mô hình hóa hoạt động quản lý công cụ dụng cụ. Thực hành trên phần mềm kế toán. Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành.
Kế toán tài sản cố định. Nguyên tắc hạch toán. Mô hình hóa hoạt động tăng, giảm tài sản cố định. Thực hành trên phần mềm kế toán.
Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành. Kế toán tiền lương. Nguyên tắc hạch toán.
Mô hình hóa hoạt động tiền lương và các khoản trích theo lương. Thực hành trên phần mềm kế toán. Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành.
Kế toán giá thành. Nguyên tắc hạch toán. Mô hình hóa hoạt động kế toán giá thành. Các phương pháp tính giá thành.
Phân biệt chi phí và giá thành. Thực hành trên phần mềm kế toán. Câu hỏi ôn tập. Bài tập thực hành .194 TÀI LIỆU THAM KHẢO .1977 4 GIÁO TRÌNH MÔ ĐUN Tên mô đun: KẾ TOÁN MÁY Mã mô đun: MĐ23 Vị trí, tính chất, ý nghĩa và vai trò của môn học: - Vị trí: Mô đun Kế toán máy thuộc nhóm các môn học/mô đun chuyên môn được bố trí giảng dạy sau khi đã học xong các môn học/mô đun chuyên môn của nghề - Tính chất: : Mô đun Kế toán máy là mô đun chuyên môn nghề bắt buộc sử dụng bảng tính Exel và ứng dụng các phần mềm kế toán vào thực hành công tác kế toán - Ý nghĩa và vai trò của môn học: giúp người học có kỹ năng trong việc sử dụng các phần mềm kế toán.
Mục tiêu của môn học: - Về kiến thức: + Trình bày được các khái niệm cơ bản các hàm Excel + Phân biệt được các hàm trong Excel - Về kỹ năng: + Sử dụng được một số phần mềm kế toán + Sử dụng thành thạo phần mềm Excel trên máy tính + Ứng dụng được các phần mềm kế toán vào công tác kế toán - Về năng lực tự chủ và trách nhiệm: Cẩn thận, trung thực, tuân thủ đúng chuẩn mực kế toán. Nội dung của môn học: - Bài 1: Tổ chức thông tin kế toán và công tác kế toán trong điều kiện áp dụng kế toán máy - Bài 2: Phần mềm kế toán SAS INNOVA - Bài 3. Ứng dụng kế toán trên các phần mềm kế toán doanh nghiệp (Phần mềm kế toán 2) 5 BÀI 1: Tổ chức thông tin kế toán và công tác kế toán trong điều kiện áp dụng kế toán máy Mã bài: MĐ23.01 Mục tiêu: - Hiểu được sự cần thiết ứng dụng tin học vào công tác kế toán. - Nắm được nguyên tắc cơ bản khi thực hiện kế toán máy trên máy vi tính - Quy trình thực hiện kế toán máy - Những vấn đề khử trùng khi làm kế toán máy - Tuân thủ quy định của luật kế toán Nội dung chính: 1.
Sự cần thiết ứng dụng tin học vào công tác kế toán. Ý nghĩa của việc ứng dụng tin học vào công tác kế toán. - Giúp cho việc thu nhận, tính toán, xử lý và cung cấp thông tin kế toán một cách nhanh chóng, kịp thời, có chất lượng cao đáp ứng yêu cầu quản lý. - Giúp cho công tác lưu trữ, bảo quản các tài liệu, số liệu, các thông tin kinh tế tài chính ở đơn vị được thuận lợi và an toàn nhất.
- Tiết kiệm chi phí hạch toán, đảm bảo nâng cao hiệu lực, hiệu quả của công tác kế toán. Hệ thống máy tính và nguyên tắc hoạt động của máy vi tính. - Phần cứng: Bộ trung tâm, bộ nhập, bộ xuất và bộ nhớ ngoài và các thiết bị ngoại vi. - Phần mềm: Hệ điều hành, hệ quản trị CSDL, phần mềm kế toán.
- Các thủ tục: là quy định những trình tự để tổ chức và quản trị các hoạt động. - Các tệp dữ liệu: bao gồm các tệp cấu thành CSDL VD: Danh mục khách hàng, danh mục tài khoản, … - Con người: Nhân viên xử lý thông tin, nhân viên xử lý nghiệp vụ.