Giải Quyết Vi Phạm Trong Lĩnh Vực Bảo Hiểm Xã Hội Tại Tỉnh Bắc Ninh: Tình Hình Hiện Tại và Giải Pháp

Khóa luận tốt nghiệp nghiên cứu tốt nghiệp tài chính ngân hàng handling violations in the field of social insurance in bac ninh, vận dụng lý thuyết vào thực tế, đề xuất giải pháp

• Tác giả: Nguyen Thanh Hang
• Người hướng dẫn: MSc. Phung Thi Thu Huong
• Trường học: Vietnam National University Hanoi
• Chuyên ngành: Economics
• Đề tài: Giải Quyết Vi Phạm Trong Lĩnh Vực Bảo Hiểm Xã Hội Tại Tỉnh Bắc Ninh: Tình Hình Hiện Tại và Giải Pháp
• Loại tài liệu: graduate thesis
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• DECLERATION
• ACKNOWLEDGEMENTS
• TABLE OF CONTENTS
• 1. CHAPTER 1: PROVISIONS OF LAW ON HANDLING OF VIOLATIONS IN THE FIELD OF SOCIAL INSURANCE
• 1.1. Concept and role of Social Insurance
• 1.2. Concept of social insurance
• 1.3. Classification of social insurance
• 1.4. The regimes of compulsory social insurance
• 1.5. Regime of occupational accidents and occupational diseases
• 1.6. Subjects of application of social insurance
• 1.7. The role of compulsory social insurance
• 1.8. General provisions and provisions of law on violations & handling of violations of the law on social insurance
• 1.9. Groups of violations, distinguishing administrative violations & crimes in the field of social insurance
• 1.10. Regulations on violations in the field of insurance and handling of violations
• 1.11. Provisions of the Criminal Code on crimes of fraud, evasion of social insurance premiums and factors impacting the law enforcement situation on social insurance
• 1.12. Awareness of compliance with the law on social insurance and health insurance of organizations and individuals participating in social insurance, health insurance and unemployment insurance
• 2. CHAPTER 2: PRACTICE OF HANDLING VIOLATIONS AND RESOLVING SOCIAL INSURANCE CASES IN BAC NINH PROVINCE
• 2.1. Picking characteristics and general situation at Bac Ninh Social Insurance
• 2.2. Overview of characteristics and general situation of Bac Ninh province
• 2.3. Geographical location, natural conditions
• 2.4. Administrative unit, population
• 2.5. General economic situation
• 2.6. Development potential of the province
• 2.7. Summary of history of formation and development of Bac Ninh Social Insurance
• 2.8. Functions and duties of Bac Ninh Social Insurance
• 2.9. Organizational system of Bac Ninh Social Insurance
• 2.10. The advantages and difficulties
• 2.11. Current situation of participation in social insurance in Bac Ninh province in the period of 2018-2020
• 2.12. Collection work of social insurance, health insurance and unemployment insurance in Bac Ninh province in the period of 2018-2020
• 2.13. General situation of handling violations of law & practice of specialized inspection and inspection in the field of social insurance in Bac Ninh province
• 2.14. General situation of law violations, handling violations of the law on social insurance in Bac Ninh province
• 2.15. The inspection and examination of the implementation of policies and regimes of social insurance and the handling of violations of the law on social insurance in Bac Ninh province in the period of 2018-2020
• 2.16. Settlement of complaints and denunciations about social insurance
• 2.17. Situation of violations of social insurance law in Bac Ninh province
• 2.18. The impact of law violation on social insurance
• 2.19. Practice specialized inspection and inspection activities in the field of social insurance in Bac Ninh province
• 2.20. Situation of specialized inspection activities on social insurance payment in Bac Ninh province
• 2.21. Situation of coordination, interdisciplinary inspection and inspection of Ministries and branches
• 2.22. Practice of resolving cases of violations of the law on social insurance in Bac Ninh province in the period of 2018-2020
• 2.23. Practice of resolving cases of administrative violations of social insurance
• 2.24. The case of sanctioning administrative violations of late payment and insufficient payment of the number of people required to participate in compulsory social insurance and unemployment insurance
• 2.25. The case of sanctioning administrative violations of late payment of compulsory social insurance and unemployment insurance premiums of Phong Thinh Co.
• 2.26. Cases of handling administrative violations of late payment of compulsory social insurance and unemployment insurance premiums of mechanical and power construction joint stock company
• 2.27. Practice of resolving social insurance prosecution cases in Bac Ninh
• 2.28. Prosecution of HiTech TD Joint Stock Company — Bac Ninh
• 2.29. Prosecution of Phi Kha Northern Trading and Manufacturing Co.
• 2.30. Achievements, limitations and problems in handling violations and resolving social insurance cases in Bac Ninh province
• 2.31. Achievements in the inspection, inspection and handling of violations of the law on social insurance in Bac Ninh province
• 2.32. Specialized inspection and inspection of implementation of policies and regime of social insurance, health insurance and unemployment insurance
• 2.33. Direct citizen work; receiving and settling complaints and denunciations
• 2.34. Handling violations of the law on social insurance
• 2.35. Limitations and causes of entanglement in law enforcement and professional qualifications
• 2.36. Limitations and problems
• 3. CHAPTER 3: RECOMMENDATIONS & SOLUTIONS
• 3.1. For Bac Ninh social insurance
• 3.2. For Vietnam Social Insurance
• 3.3. For Provincial Party Committees, People's Councils, People's Committees of Bac Ninh Province
• 3.4. For other relevant agencies
• 3.5. Promote bars, cock
• 3.6. Strengthening the state management of social insurance
• 3.7. Solutions to effectively raise the report on handling of law violations in the field of social insurance in Bac Ninh province
• CONCLUSION
• LIST OF REFERENCES
• APPENDIX
• LIST OF FIGURES AND TABLES

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Vi Phạm Bảo Hiểm Xã Hội Tại Bắc Ninh

Bảo hiểm xã hội là một trong những chính sách quan trọng của Nhà nước nhằm đảm bảo an sinh xã hội cho người lao động. Tại tỉnh Bắc Ninh, tình hình vi phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội đang diễn ra phức tạp. Nhiều doanh nghiệp không thực hiện đúng nghĩa vụ đóng bảo hiểm, dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho người lao động. Việc nắm rõ tình hình vi phạm là cần thiết để có những giải pháp hiệu quả.

1.1. Tình Hình Thực Tế Về Bảo Hiểm Xã Hội Tại Bắc Ninh

Tỉnh Bắc Ninh có nhiều khu công nghiệp lớn, nơi tập trung đông đảo lao động. Tuy nhiên, không phải tất cả doanh nghiệp đều thực hiện đúng quy định về bảo hiểm xã hội. Nhiều doanh nghiệp đã chậm trễ trong việc đóng bảo hiểm, gây ảnh hưởng đến quyền lợi của người lao động.

1.2. Các Hình Thức Vi Phạm Thường Gặp

Các hình thức vi phạm bảo hiểm xã hội tại Bắc Ninh bao gồm: không đóng bảo hiểm, đóng không đủ số tiền quy định, và trốn tránh nghĩa vụ bảo hiểm. Những hành vi này không chỉ vi phạm pháp luật mà còn ảnh hưởng đến sự ổn định của quỹ bảo hiểm xã hội.

II. Vấn Đề Và Thách Thức Trong Việc Giải Quyết Vi Phạm

Việc xử lý vi phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội tại Bắc Ninh gặp nhiều thách thức. Các cơ quan chức năng phải đối mặt với tình trạng doanh nghiệp không hợp tác, cũng như sự thiếu hiểu biết của người lao động về quyền lợi của mình. Điều này làm cho việc xử lý vi phạm trở nên khó khăn hơn.

2.1. Khó Khăn Trong Việc Kiểm Tra Và Giám Sát

Công tác kiểm tra và giám sát việc thực hiện pháp luật về bảo hiểm xã hội tại Bắc Ninh còn nhiều hạn chế. Thiếu nhân lực và kinh phí là những nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này.

2.2. Thiếu Ý Thức Của Doanh Nghiệp

Nhiều doanh nghiệp vẫn chưa nhận thức đầy đủ về nghĩa vụ của mình trong việc đóng bảo hiểm xã hội. Điều này dẫn đến việc vi phạm diễn ra phổ biến và khó kiểm soát.

III. Giải Pháp Để Xử Lý Vi Phạm Bảo Hiểm Xã Hội Hiệu Quả

Để giải quyết tình trạng vi phạm bảo hiểm xã hội tại Bắc Ninh, cần có những giải pháp đồng bộ và hiệu quả. Việc tăng cường công tác tuyên truyền, nâng cao nhận thức cho doanh nghiệp và người lao động là rất quan trọng.

3.1. Tăng Cường Công Tác Tuyên Truyền

Cần tổ chức các buổi hội thảo, tọa đàm để nâng cao nhận thức về bảo hiểm xã hội cho doanh nghiệp và người lao động. Việc này sẽ giúp họ hiểu rõ hơn về quyền lợi và nghĩa vụ của mình.

3.2. Cải Thiện Công Tác Kiểm Tra

Cần tăng cường lực lượng kiểm tra, giám sát để phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm. Việc này sẽ giúp nâng cao tính răn đe đối với các doanh nghiệp.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Và Kết Quả Nghiên Cứu

Nghiên cứu về tình hình vi phạm bảo hiểm xã hội tại Bắc Ninh đã chỉ ra nhiều vấn đề cần giải quyết. Các giải pháp đề xuất không chỉ giúp cải thiện tình hình hiện tại mà còn tạo ra nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững trong tương lai.

4.1. Kết Quả Đạt Được Từ Các Giải Pháp

Sau khi áp dụng các giải pháp, tình hình vi phạm bảo hiểm xã hội tại Bắc Ninh đã có những chuyển biến tích cực. Số lượng doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ đã tăng lên đáng kể.

4.2. Những Bài Học Kinh Nghiệm

Các bài học từ thực tiễn cho thấy rằng việc phối hợp giữa các cơ quan chức năng và doanh nghiệp là rất quan trọng. Sự đồng lòng trong việc thực hiện chính sách bảo hiểm xã hội sẽ mang lại hiệu quả cao hơn.

V. Kết Luận Và Tương Lai Của Bảo Hiểm Xã Hội Tại Bắc Ninh

Tình hình vi phạm bảo hiểm xã hội tại Bắc Ninh cần được giải quyết triệt để để đảm bảo quyền lợi cho người lao động. Các giải pháp đã đề xuất sẽ là cơ sở để cải thiện tình hình trong tương lai. Cần tiếp tục theo dõi và điều chỉnh chính sách để phù hợp với thực tiễn.

5.1. Tương Lai Của Bảo Hiểm Xã Hội

Bảo hiểm xã hội tại Bắc Ninh sẽ tiếp tục phát triển, nhưng cần có sự thay đổi trong cách thức quản lý và thực hiện. Việc áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý sẽ giúp nâng cao hiệu quả.

5.2. Định Hướng Phát Triển

Cần có những định hướng rõ ràng trong việc phát triển bảo hiểm xã hội, đảm bảo quyền lợi cho người lao động và tạo ra môi trường làm việc công bằng.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Chính sách bảo hiểm xã hội (BHXH) được xác định là một trong những trụ cột chính của hệ thống an sinh xã hội quốc gia. Theo quy định tại Khoản 1 Điều 186 Bộ luật Lao động và Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014, việc tham gia BHXH là nghĩa vụ bắt buộc đối với người sử dụng lao động và người lao động. Tuy nhiên, tình hình vi phạm pháp luật trong lĩnh vực bảo hiểm diễn biến phức tạp với nhiều hành vi như trốn đóng, nợ đọng kéo dài, gian lận và trục lợi quỹ bảo hiểm. Việc xử lý trước đây bằng các biện pháp dân sự hoặc tội danh xâm phạm sở hữu chưa phản ánh đúng tính chất đặc thù của các hành vi vi phạm chính sách an sinh xã hội, đặt ra yêu cầu phải hoàn thiện và áp dụng nghiêm ngặt các quy định pháp luật hình sự, hành chính theo tinh thần Nghị quyết số 49-NQ/TW của Bộ Chính trị về Chiến lược cải cách tư pháp đến năm 2020 và Nghị quyết số 28-NQ/TW về cải cách chính sách bảo hiểm xã hội.

Tỉnh Bắc Ninh là địa bàn trọng điểm phát triển kinh tế thuộc Vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ, tập trung nhiều khu công nghiệp, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) và các thành phần kinh tế. Bên cạnh những đơn vị chấp hành tốt, nhiều doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp tư nhân hoạt động kém hiệu quả hoặc cố tình trốn đóng, nợ đọng tiền BHXH với số tiền lớn và thời gian kéo dài, xâm phạm quyền lợi của người lao động. Công tác thanh tra, kiểm tra và xử lý vi phạm của các cơ quan quản lý nhà nước và cơ quan BHXH tại địa phương vẫn còn bộc lộ những hạn chế, vướng mắc. Trước thực tế đó, khóa luận tốt nghiệp "Handling of violations in the field of social insurance in Bac Ninh province - Current situation and solutions" (Xử lý vi phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội tại tỉnh Bắc Ninh - Thực trạng và giải pháp) được thực hiện nhằm đánh giá toàn diện thực trạng và đề xuất giải pháp xử lý.

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích, đánh giá cơ sở lý luận và thực tiễn xử lý vi phạm pháp luật về BHXH tại Việt Nam nói chung và trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh nói riêng, từ đó đưa ra các kiến nghị và giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước cũng như xử lý vi phạm. Đề tài xác định 3 nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể:

1. Hệ thống hóa các vấn đề lý luận và quy định pháp luật về xử lý vi phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội;
2. Phân tích đặc điểm, thực trạng vi phạm và công tác xử lý vi phạm pháp luật BHXH tại tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2018–2020, chỉ ra các kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân;
3. Đề xuất các nhóm giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả xử lý các vi phạm trọng điểm trong lĩnh vực BHXH tại tỉnh Bắc Ninh trong thời gian tới.

• Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống các quy định pháp luật về bảo hiểm xã hội và các hoạt động xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội.
• Phạm vi nghiên cứu: Khóa luận tập trung nghiên cứu hoạt động xử lý vi phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội dựa trên thực tiễn xử phạt, thanh tra, giải quyết khiếu nại, tố cáo và khởi tố vụ án tại tỉnh Bắc Ninh năm 2020 và các vụ việc điển hình trong giai đoạn 2018–2020.

Cơ sở lý luận, pháp lý và phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên nền tảng phương pháp luận của Chủ nghĩa Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh, các quan điểm, chủ trương của Đảng và Nhà nước Việt Nam về nhà nước và pháp luật, quản lý nhà nước và đấu tranh phòng chống vi phạm pháp luật.

Khung pháp lý được tác giả sử dụng bao gồm:

• Hiến pháp năm 2013 (Điều 34 về quyền an sinh xã hội của công dân);
• Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014;
• Bộ luật Lao động (năm 2012 và Bộ luật Lao động năm 2019 có hiệu lực từ 01/01/2021 sửa đổi Điều 54, 55 Luật BHXH);
• Bộ luật Hình sự năm 2015 (bổ sung các tội danh tại Điều 214 về Tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp và Điều 216 về Tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động);
• Luật Xử lý vi phạm hành chính;
• Luật Tố tụng hành chính năm 2015;
• Nghị định số 95/2013/NĐ-CP ngày 22/8/2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực lao động, bảo hiểm xã hội và đưa người lao động Việt Nam đi làm việc ở nước ngoài theo hợp đồng;
• Nghị quyết số 05/2019/NQ-HĐTP của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn áp dụng Điều 214, Điều 215, Điều 216 của Bộ luật Hình sự;
• Nghị quyết số 28-NQ/TW ngày 23/5/2018 của Ban Chấp hành Trung ương khóa XII về cải cách chính sách bảo hiểm xã hội.

Tác giả kết hợp các công trình nghiên cứu tổng quan trong nước và quốc tế, bao gồm luận văn của Trần Thị Thu Trang (2013), Nguyễn Hữu Thanh (2018), Hồ Khải Nhân (2019), công trình nghiên cứu của Nguyễn Chí Công (2019), bài viết của Hà Mỹ (2020) và nghiên cứu gian lận bảo hiểm tại Ấn Độ của Pooja Choudhary (2014).

Các phương pháp nghiên cứu cụ thể được triển khai gồm:

• Phương pháp phân tích - tổng hợp: Phân tích các khía cạnh pháp lý, phân chia các chế độ bảo hiểm và nhóm hành vi vi phạm, sau đó tổng hợp, đánh giá toàn diện bức tranh thực thi pháp luật.
• Phương pháp nghiên cứu pháp luật và phương pháp so sánh: So sánh các chỉ tiêu kinh tế, phân định ranh giới giữa vi phạm hành chính và tội phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội dựa trên các tiêu chí khoa học.
• Phương pháp thống kê: Thu thập và xử lý số liệu, phân tích mối liên hệ giữa các hiện tượng vi phạm với đặc điểm kinh tế - xã hội, tổng hợp số liệu thanh tra chuyên ngành, số liệu xử phạt vi phạm hành chính và các vụ án khởi tố. Nguồn dữ liệu sử dụng là số liệu thứ cấp từ Bảo hiểm xã hội tỉnh Bắc Ninh, Tổng cục Thống kê, Cục Thống kê tỉnh Bắc Ninh, Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2018–2020.

Nội dung chính theo từng chương

Chương I: Quy định của pháp luật về xử lý vi phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội

Chương I hệ thống hóa toàn diện các khái niệm, vai trò, chế độ BHXH bắt buộc và các quy định pháp luật về hành vi vi phạm, chế tài xử lý.

• Khái niệm và vai trò của BHXH: Tác giả đối chiếu khái niệm BHXH từ Từ điển Bách khoa Việt Nam (2007), Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO, 2013), Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, và Khoản 1 Điều 3 Luật Bảo hiểm xã hội 2014. Khóa luận phân tích 2 loại hình: BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện.
• Các chế độ BHXH bắt buộc: Phân tích chi tiết điều kiện, mức hưởng và thời gian hưởng của 5 chế độ chính theo Luật BHXH 2014:
  1. Chế độ ốm đau: Mức hưởng bằng 75% mức tiền lương đóng BHXH của tháng liền kề trước khi nghỉ việc; điều trị bệnh dài ngày hưởng từ 50% đến 65% tùy thời gian đóng; dưỡng sức phục hồi sức khỏe sau ốm đau hưởng 30% mức lương cơ sở/ngày (từ 5 đến 10 ngày).
  2. Chế độ thai sản: Lao động nữ sinh con đóng đủ từ 6 tháng trở lên trong 12 tháng trước khi sinh; mức hưởng bằng 100% mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH của 6 tháng trước khi nghỉ việc; trợ cấp một lần khi sinh con bằng 2 lần mức lương cơ sở cho mỗi con.
  3. Chế độ hưu trí và BHXH một lần: Quy định tỷ lệ hưởng lương hưu hàng tháng tối đa 75%, cách tính trợ cấp một lần khi nghỉ hưu và các trường hợp được rút BHXH một lần theo Luật BHXH và Bộ luật Lao động sửa đổi.
  4. Chế độ tử tuất: Trợ cấp mai táng bằng 10 lần mức lương cơ sở; trợ cấp tuất hàng tháng bằng 50% mức lương cơ sở cho mỗi thân nhân (hoặc 70% nếu không có người trực tiếp nuôi dưỡng, tối đa không quá 4 thân nhân); trợ cấp tuất một lần tính theo số năm đóng BHXH.
  5. Chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp: Điều kiện suy giảm khả năng lao động từ 5% trở lên; mức hưởng trợ cấp một lần (suy giảm 5%–30%) hoặc trợ cấp hàng tháng (suy giảm từ 31% trở lên), trợ cấp phục vụ bằng mức lương cơ sở khi suy giảm từ 81% trở lên kèm liệt/mù/tâm thần; trợ cấp một lần khi chết do tai nạn lao động bằng 36 lần mức lương cơ sở.
• Nhóm hành vi vi phạm và phân định trách nhiệm pháp lý:
  • Nhóm vi phạm nghĩa vụ đóng: Trốn đóng; chậm đóng; đóng không đủ số người thuộc diện bắt buộc; đóng không đúng mức tiền lương/thu nhập thực tế (khai thấp hơn để giảm chi phí hoặc khai cao bất thường để trục lợi).
  • Nhóm vi phạm quyền hưởng chế độ: Gian lận hồ sơ, làm giả giấy tờ mang tính cá nhân hoặc có tổ chức để chiếm đoạt tiền quỹ BHXH.
  • Tiêu chí phân định vi phạm hành chính và tội phạm: Dựa trên 3 điểm khác biệt chính: mức độ nguy hiểm cho xã hội của hành vi; tính chất nghiêm khắc của hậu quả pháp lý (hình phạt cảnh cáo, phạt tiền, tù có thời hạn, án tích so với biện pháp cưỡng chế hành chính); hình thức văn bản quy phạm pháp luật ghi nhận (Bộ luật Hình sự so với các Nghị định xử phạt vi phạm hành chính).
• Yếu tố tác động đến hiệu quả thực thi: Các khoảng trống pháp lý (như BHXH chưa có đầy đủ thẩm quyền thanh tra toàn diện việc thực hiện chế độ, vướng mắc khởi kiện nợ BHXH ra Tòa án), ý thức tuân thủ pháp luật của người sử dụng lao động và chất lượng công tác truyền thông chính sách.

Chương II: Thực tiễn xử lý vi phạm và giải quyết các vụ việc về bảo hiểm xã hội tại tỉnh Bắc Ninh

Chương II tập trung phản ánh bối cảnh địa phương, cơ cấu tổ chức cơ quan BHXH và thực trạng xử lý các hành vi vi phạm trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2018–2020.

• Đặc điểm kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Ninh: Diện tích tự nhiên 823 km², gồm 8 đơn vị hành chính cấp huyện (01 thành phố Bắc Ninh, 01 thị xã Từ Sơn và 06 huyện: Gia Bình, Lương Tài, Quế Võ, Thuận Thành, Tiên Du, Yên Phong) với 126 xã, phường, thị trấn. Dân số năm 2019 đạt 1.378.592 người; quy mô GRDP đạt 199.673 tỷ đồng (tương đương 8,681 tỷ USD), GRDP bình quân đầu người đạt 144,838 triệu đồng (6.220 USD/người, đứng thứ 2 cả nước). Tỉnh thu hút 1.470 dự án FDI với tổng vốn đăng ký đạt trên 18 tỷ USD, tỷ lệ hộ nghèo giảm còn 1,27%.

• Tổ chức bộ máy BHXH tỉnh Bắc Ninh: Thành lập theo Quyết định số 1613/BHXH-QĐ-TCCB ngày 16/9/1997 của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam, cơ cấu gồm Ban Giám đốc (Giám đốc và các Phó Giám đốc), 10 phòng nghiệp vụ tại tỉnh và 07 cơ quan BHXH cấp huyện/thị xã.

• Thực trạng vi phạm và công tác xử lý tại Bắc Ninh:

  • Tình hình nợ đọng, chậm đóng, trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN diễn ra phức tạp, đặc biệt tại các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp cổ phần hóa làm ăn kém hiệu quả.
  • Công tác thanh tra chuyên ngành đóng BHXH, kiểm tra liên ngành và tiếp công dân, giải quyết khiếu nại, tố cáo được đẩy mạnh (tổng hợp qua Bảng 2.4, Bảng 2.7, Bảng 2.8).
  • Khóa luận đi sâu phân tích các hồ sơ xử phạt vi phạm hành chính điển hình về hành vi chậm đóng và đóng không đủ số lao động bắt buộc:
    • Vụ xử phạt vi phạm hành chính đối với Công ty Unified;
    • Vụ xử phạt vi phạm hành chính về chậm đóng tiền BHXH, BHTN đối với Công ty TNHH Phong Thịnh;
    • Vụ xử phạt vi phạm hành chính chậm đóng tiền BHXH đối với Công ty Cổ phần Xây lắp Cơ khí và Điện lực.
  • Thực tiễn hồ sơ kiến nghị khởi tố hình sự theo Bộ luật Hình sự:
    • Hồ sơ khởi tố đối với Công ty Cổ phần HiTech TD – Chi nhánh Bắc Ninh (Table 2.5);
    • Hồ sơ khởi tố đối với Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Phi Kha Miền Bắc (Table 2.6).

• Đánh giá chung: Công tác xử lý vi phạm đã góp phần thu hồi nợ đọng và răn đe vi phạm. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại các rào cản về cơ chế phối hợp liên ngành, quy trình xử lý tố giác tội phạm trốn đóng BHXH theo Điều 216 còn nhiều vướng mắc về thủ tục chứng minh yếu tố "cố tình trốn đóng", "đã bị xử phạt vi phạm hành chính mà còn vi phạm".

Chương III: Kiến nghị và giải pháp

Chương III đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị đồng bộ nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa và xử lý vi phạm pháp luật BHXH tại tỉnh Bắc Ninh:

• Đối với BHXH tỉnh Bắc Ninh:
  • Tăng cường chất lượng hoạt động thanh tra chuyên ngành đóng BHXH, kiểm tra đột xuất các đơn vị có dấu hiệu nợ đọng kéo dài, nợ lớn;
  • Hoàn thiện cơ sở dữ liệu quản lý thu, phối hợp rà soát chặt chẽ giữa dữ liệu đăng ký kinh doanh, cơ quan thuế và dữ liệu tham gia BHXH;
  • Nâng cao năng lực chuyên môn, phẩm chất của đội ngũ cán bộ làm công tác pháp chế, thanh tra, kiểm tra.
• Đối với Bảo hiểm xã hội Việt Nam:
  • Kiến nghị sửa đổi, bổ sung quy định mở rộng quyền thanh tra toàn diện (thanh tra cả việc chi trả và hưởng chế độ BHXH chứ không chỉ giới hạn ở thanh tra chuyên ngành đóng);
  • Đổi mới, đa dạng hóa phương thức truyền thông chính sách theo hướng linh hoạt, dễ hiểu, tận dụng nền tảng số và mạng xã hội.
• Đối với Tỉnh ủy, HĐND, UBND tỉnh Bắc Ninh:
  • Tăng cường chỉ đạo các sở, ban, ngành liên quan (Sở Lao động - Thương binh và Xã hội, Công an tỉnh, Liên đoàn Lao động) phối hợp chặt chẽ với cơ quan BHXH trong công tác thanh tra liên ngành;
  • Đưa chỉ tiêu phát triển đối tượng tham gia và giảm tỷ lệ nợ đọng BHXH vào kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội định kỳ của địa phương.
• Đối với các cơ quan tiến hành tố tụng và cơ quan liên quan:
  • Tháo gỡ các điểm nghẽn trong công tác tiếp nhận, điều tra, truy tố và xét xử các hành vi vi phạm theo Điều 214 và Điều 216 Bộ luật Hình sự theo hướng dẫn của Nghị quyết 05/2019/NQ-HĐTP.

Kết quả và đóng góp

Nội dung	Chi tiết ghi nhận trong khóa luận
Cơ sở dữ liệu thực tiễn	Phân tích toàn diện số liệu về các đơn vị hành chính (8 đơn vị gồm 1 TP, 1 thị xã, 6 huyện với 126 xã/phường/thị trấn), quy mô kinh tế GRDP (199.673 tỷ đồng), thu hút 1.470 dự án FDI (vốn >18 tỷ USD) tác động trực tiếp đến lực lượng lao động và công tác thu nợ BHXH tại Bắc Ninh.
Phân tích ca bệnh thực tế (Case study)	Hệ thống hóa và phân tích cụ thể 3 hồ sơ xử phạt vi phạm hành chính (Công ty Unified, Công ty TNHH Phong Thịnh, Công ty CP Xây lắp Cơ khí và Điện lực) và 2 vụ việc kiến nghị khởi tố hình sự (Công ty CP HiTech TD - CN Bắc Ninh, Công ty TNHH SX&TM Phi Kha Miền Bắc).
Hệ thống hóa lý luận và chế tài	Làm rõ cơ sở khoa học để phân định giữa vi phạm hành chính và tội phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội theo Bộ luật Hình sự 2015 (Điều 214, 216) và Luật BHXH 2014.
Đề xuất giải pháp liên ngành	Thiết lập các nhóm giải pháp từ cơ sở địa phương (BHXH tỉnh Bắc Ninh, Tỉnh ủy, UBND tỉnh) đến cấp trung ương (BHXH Việt Nam, cơ quan tư pháp).

Khóa luận đóng góp nguồn tư liệu thực tiễn cụ thể về công tác thanh tra, xử lý vi phạm hành chính và quy trình xử lý hình sự đối với các hành vi vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH tại một tỉnh có mức độ công nghiệp hóa và thu hút FDI cao như Bắc Ninh.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp theo

• Hạn chế:
  • Phạm vi dữ liệu thực tiễn của đề tài tập trung chủ yếu vào giai đoạn 2018–2020 trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh.
  • Các vụ việc khởi tố theo Điều 214 và Điều 216 Bộ luật Hình sự năm 2015 trong giai đoạn nghiên cứu vẫn là những bước áp dụng thực tiễn đầu tiên sau khi Nghị quyết 05/2019/NQ-HĐTP được ban hành, do đó số lượng bản án xét xử hoàn tất được phân tích còn hạn chế so với tổng số vụ việc có dấu hiệu vi phạm.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo:
  • Mở rộng đánh giá tác động dài hạn của các vụ án hình sự về trốn đóng BHXH sau khi có thêm án lệ và bản án có hiệu lực pháp luật.
  • Nghiên cứu so sánh thực tiễn xử lý vi phạm BHXH tại các tỉnh, thành phố công nghiệp trọng điểm khác trong Vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là nguồn tài liệu hữu ích cho:

• Sinh viên, học viên ngành Tài chính - Ngân hàng, Luật Kinh tế, Quản lý công: Tham khảo về cấu trúc đề tài xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm, phương pháp hệ thống hóa các chế độ BHXH bắt buộc và cách tiếp cận nghiên cứu trường hợp (case study).
• Cán bộ quản lý và thực thi chính sách BHXH: Cung cấp tư liệu thực tế về các hành vi vi phạm phổ biến (trốn đóng, đóng thiếu số người, khai man mức lương) và các khó khăn thực tế trong quá trình chuyển giao hồ sơ xử phạt hành chính sang cơ quan điều tra đề nghị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Câu hỏi thường gặp

1. Khóa luận nghiên cứu việc xử lý vi phạm pháp luật BHXH trên địa bàn nào và trong khoảng thời gian nào?
Khóa luận nghiên cứu thực tiễn tại tỉnh Bắc Ninh, tập trung vào tình hình xử phạt năm 2020 và các vụ việc vi phạm điển hình trong giai đoạn 2018–2020.

2. Căn cứ pháp lý hình sự nào được khóa luận sử dụng để phân tích tội phạm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội?
Khóa luận căn cứ vào Điều 214 (Tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp) và Điều 216 (Tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động) của Bộ luật Hình sự năm 2015, cùng Nghị quyết số 05/2019/NQ-HĐTP của Hội đồng Thẩm phán TAND tối cao.

3. Khóa luận phân tích những vụ việc xử phạt hành chính và khởi tố cụ thể nào tại Bắc Ninh?
Khóa luận phân tích các vụ xử phạt hành chính của Công ty Unified, Công ty TNHH Phong Thịnh, Công ty CP Xây lắp Cơ khí và Điện lực; cùng các vụ việc kiến nghị khởi tố của Công ty CP HiTech TD (Chi nhánh Bắc Ninh) và Công ty TNHH SX&TM Phi Kha Miền Bắc.

4. Khóa luận chỉ ra các nhóm hành vi vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH phổ biến nào của người sử dụng lao động?
Các hành vi gồm: trốn đóng BHXH cho toàn bộ lao động; đóng không đủ số lượng lao động thuộc diện bắt buộc; chậm đóng/nợ đọng kéo dài dù đã trích trừ lương của người lao động; và đóng không đúng mức lương thực tế (khai thấp hơn hoặc bất thường).

5. Cơ cấu tổ chức của Bảo hiểm xã hội tỉnh Bắc Ninh được nêu trong văn bản gồm những bộ phận nào?
Cơ cấu gồm Ban Giám đốc, 10 phòng nghiệp vụ tại cơ quan tỉnh và 07 cơ quan BHXH cấp huyện, thị xã trực thuộc.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Thanh Hang đã hệ thống hóa đầy đủ cơ sở lý luận và các quy định pháp luật về chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc, cũng như khung pháp lý xử lý vi phạm hành chính và hình sự liên quan. Bằng việc phân tích sâu thực tiễn giai đoạn 2018–2020 tại tỉnh Bắc Ninh thông qua các số liệu thống kê và hồ sơ vụ việc cụ thể, công trình đã phản ánh rõ nét những mặt đạt được cũng như các vướng mắc trong quản lý thu và xử lý nợ đọng BHXH. Các giải pháp và kiến nghị được đề xuất có tính đồng bộ, gắn liền với chức năng của cơ quan BHXH địa phương, chính quyền tỉnh Bắc Ninh và các cơ quan tư pháp.

Trích đoạn nội dung tài liệu

VIETNAM NATIONAL UNIVERSITY HANOI UNIVERSITY OF ECONOMICS Alles GRADUATE THESIS HANDLING OF VIOLATIONS IN THE FIELD OF SOCIAL INSURANCE IN BAC NINH PROVINCE - CURRENT SITUATION AND SOLUTIONS Supervisor : MSc. Phung Thi Thu Huong Student : Nguyen Thanh Hang Student ID : 17050744 D.B : 07/10/1999 Ha Noi, 2021 DECLERATION I hereby declare this essay is my own work. Survey data, calculations and results in the year are truthful, never been published by anyone in any other work. For the views that the inheritance annals of the preceding authors are cited, clearly stating the origin and the name of the author who made that thesis.

Hanoi, April 16 2021 Supervisor’s Approval Student MSc. Phung Thi Thu Huong Nguyen Thanh Hang il ACKNOWLEDGEMENTS To complete this thesis, I would like to express my sincere thanks to: The University of Economics and Business, Vienam National University for a modern library system, variety of books and documents to facilitate the research. Thank you to the teachers, the Faculty of Finance & Banking who dedicated themselves to teaching subjects related to the topic so that I have enough knowledge and apply them to this thesis. I would like to thank MSc.

Phung Thi Thu Huong - Lecturer of the Faculty of Finance — Banking. She has dedicated to helping, orientating in detail from the way of thinking, consulting topic selection as well as extremely valuable suggestions not only apply in the process implementation of this thesis but also in the learning and working process later on. Due to the lack of experience in doing talent as well as the limitations of knowledge, the shortcomings will be inevitable in the essay. We hope to receive comments, suggestions and criticisms from the Teacher for the thesis to be complete.

Lastly, I would like to wish You good health, success and happiness! Sincerely, Nguyen Thanh Hang lil TABLE OF CONTENTS Ii69:49)9)8 08919) T. The necessity Of the fODIC .- -- c2 1111919911991 9111 ng ng nếp 1 2. Overview of the research SIfUAfIOII. G3 E121 ng ng ng re 3 3.

Objectives, subjects and scope Of r€S€arCH.- - 5 k1 9 9g HH nh ng 8 5. Composition and content of the Thesthy .--- 55 225 +23 EE+sesseerseeeeseere 9 CHAPTER I: PROVISIONS OF LAW ON HANDLING OF VIOLATIONS IN THE FIELD OF SOCIAL INSUR. Concept and role of Social ÏnSUTATIC€. Concept of social 1nSUTATIC€.

Classification of social INSUTANCE. The regimes of compulsory social 11SUTATIC€.-- -G 111191911991 HH ng ng nh 14 1.- - --- -- + s11 ng ng ngư 16 1. Regime of occupational accidents and occupational diseases. Subjects of application of social 1nSUTATC€.

The role of compulsory social insurance .- eee 5 55+ E+eesreeerske 25 II. General provisions and provisions of law on violations & handling of violations of the law on social 11SUTATIC.- G1 TH HH TH ng kp 26 2. Groups of violations, distinguishing administrative violations & crimes in the field of social INSUTANCE 0. Groups of acts of violating the law on social insurance.

Group of acts of violating the obligation to pay social insurance Ð90000) TT. Group of acts of violating the right to enjoy social insurance TOQIMES. Regulations on violations in the field of insurance. Regulations on handling of violations in the field of Insurance.

Provisions of the Criminal Code on crimes of fraud, evasion of social insurance premiums and factors impacting the law enforcement situation on SOCIAL] INSUTANCE. see ese eseessecteceseeseessecseeesecseesseceessececesecseessecseeeseceesseensesseeseesaes 1. Social insurance fraud (Article 2 Í4). Evading payment of social insurance premiums to empÏoyees.

Provisions Of ÏAW/.Awareness of compliance with the law on social insurance and health insurance of organizations and individuals participating in social insurance, health insurance and unemployment insurance .- -ó- «s1 1 19v ng ng Hư ng Hưng 0 9))0 0Á319)06)s/. CHAPTER II: PRACTICE OF HANDLING VIOLATIONS AND RESOLVING SOCIAL INSURANCE CASES IN BAC NINH PROVINGE. Pickingcharacteristics and general situation at Bac Ninh Social Insurance. Overview of characteristics and general situation of Bac Ninh province.

Geographical location, natural CONCItIONS .-- 5+ +ss++ss++ss++e+ss+2 1. Administrative unit, population. General ECONOMIC SitUAtION oe eee eect ceeeeseceeeeseeseeesesesceaecseeeaessaeeseenseens 1. Development potential of the DTOVITIC€.

Overview of characteristics and general situation in Bac Ninh social i00). Summary of history of formation and development of Bac Ninh Social 100. Functions and duties of Bac Ninh Social Insurance. Organizational system of Bac Ninh Social Insurance.

The advantages and dIffiCulfI€S. Current situation of participation in social insurance in Bac Ninh province in the period Of 2018-220. Collection work of social insurance, health insurance and unemployment insurance in Bac Ninh province in the period of 2018- II. General situation of handling violations of law & practice of specialized inspection and inspection in the field of social insurance in Bac Ninh province on social insurance in Bac Ninh province.

General situation of law violations, handling violations of the law on social insurance in Bac Ninh province. General situation of violation of the law on social insurance in Bac lì h2 1411. The inspection and examination of the implementation of policies and regimes of social insurance and the handling of violations of the law on social insurance in Bac Ninh province in the period of 2018-2020. Settlement of complaints and denunciations about social insurance.

Situation of violations of social insurance law in Bac Ninh province. The impact of law violation on Social Ïnsurance. Impact of violations of the law on social insurance. Violations of the law on social insurance affecting the legitimate rights and interests Of CMP]OYEES.

Violations against the law on social insurance cause damage to the social insurance fund, affecting social security and order and safety. Violations of the law on social insurance affect the strictness of the law & the objectives of the social security policies of the Party and the VI 2. Practice specialized inspection and inspection activities in the field of social insurancein Bac Ninh province. Situation of specialized inspection activities on social insurance payment in Bac Ninh province.

Situation of coordination, interdisciplinary inspection and inspection of Ministries and branches. 65 Practice of resolving cases of violations of the law on social insurance in Bac Ninh province in the period of 2018-2020. Practice of resolving cases of administrative violations of social insurance in Bac Ninh DFOVITIC€. -- ó- <2 + E3 911 11991 11 111 nh ng ướt 65 3.

The case of sanctioning administrative violations of late payment and insufficient payment of the number of people required to participate in compulsory social insurance and unemployment insurance of Unified § Y0) )9i09 200. The case of sanctioning administrative violations of late payment of compulsory social insurance and unemployment insurance premiums of Phong Thinh Co. Cases of handling administrative violations of late payment of compulsory social insurance and unemployment insurance premiums of mechanical and power construction joint stock cormpany. Practice of resolving social insurance prosecution cases in Bac Ninh Ð4)021 11.

Prosecution of HiTech TD Joint Stock Company — Bac Ninh co 0:0. Prosecution of Phi Kha Northern Trading and Manufacturing Co. Achievements, limitations and problems in handling violations and resolving social insurance cases in Bac Ninh prOVITC€. Achievements in the inspection, inspection and handling of violations of the law on social insurance in Bac Ninh prOVITC€.

Specialized inspection and inspection of implementation of policies and regime of social insurance, health insurance and unemployment insurance:. Direct citizen work; receiving and settling complaints and CeENUNCIALIONS? 0. Handling violations of the law on social 1nSuraC€:. Limitations and causes of entanglement in law enforcement and professional quaÌ1Í1CAfIOTIS.

Limitations and problems. -- --- -¿- + + <2 E1 E +3 E*E* SE knnrrưkt S1 „0 An. SG HH HH TH HH TH HH HH HH 83 2.- Gv HH TH n H 83 0 9))0 08K319))8069)s/2)05). 85 Chapter II: RECOMMENDATIONS & SOLUTIONS.

For Bac Ninh social 1nSUTATICC. For Vietnam Social Insurance. eee - G56 S311 9v vn ng ng ướt 88 1. For Provincial Party Committees, People's Councils, People's Committees of Bac Ninh Province.

For other relevant aGencies. Promote bars, CÏ©CK. Strengthening the state management of social insurance?. Solutions to effectively raise the report on handling of law violations in the field of social insurance in Bac Ninh prOVITC€.-- 5 55+ S<£+<£+se+sxe 95 CONCLUSION CHAPTER IHH.--- --5- < 5 5£ 52 S£S<SE£E£ESEkEESEEEESEEEEEEEEEESEEEErkrkrrkrk 98 CONCLUSIONS.

HH“, HH HH0 H0 01010 99 LIST OF REFERENCES. TT 0g HH rưêc 101 APPENDIX viii LIST OF FIGURES AND TABLES Table 2. Administrative unit, DODuÏ4fIOT.2: Results of participants, social insurance revenue in the period 2018-2020.3: Details of social insurance debt 2018-2020.-- - - 5 ecs>++xsxzxsrerxexse 48 Table 2.4: Situation of specialized inspection activities on social insurance payment IN Bac 0 Ìì00ì809i02))612 000101778.5: Prosecution of HiTech TD Joint Stock Company — Bac Ninh Branch.6: Prosecution of Phi Kha Northern Trading and Manufacturing Co.7: Direct citizen work; receiving and settling complaints and denunciations: .8: Summary of data on sanctioning of administrative violations in the Period 2018 - 2020 oe eeeessecessecesseseescsecsesecesscseeessecessesusseceescaeeseasensscceeesateeeseees 79 Figure 2.1: Organizational structure of bac Ninh social insurance .----ss-ss 41 INTRODUCTION 1. The necessity of the topic The general trend of the world is to develop insurance policies, to ensure social security for each country.

Each country considers social insurance policies as major policies, the main pillar of the social security system, Vietnam can not stand outside that general trend of the world. The Party and the State always attach great importance to the Social Insurance Policy and are gradually adjusting to suit the socio-economic conditions and the development of the country. According to the provisions of the Law on Social Insurance, the participation in the above types of insurance is the obligation of employees and employers, in accordance with the provisions of Clause 1, Article 186 of the Labor Code "Employers and employees must participate in compulsory social insurance and enjoy the regimes prescribed by the law on social insurance. According to the provisions of law, law violations in the field of insurance are administratively handled or criminally prosecuted.

However, the situation of violations of the law on insurance is complicated, the administrative, civil handling or handling of other crimes occurring in the field of insurance such as property corruption, fraudulent appropriation of property, abuse of trust in appropriation of property. it is just the use of criminal law that is not accurate for the peculiarities of crimes that violate social security policies. Therefore, the amendment and supplementation of the group of insurance crimes is an inevitable requirement, ensuring the implementation of Resolution 49- NQ/TW of the Ministry of Politics on the Strategy for Judicial Reform to 2020, including the major policy "Finalizing policies, criminal and civil laws in accordance with the socialist-oriented market economy”. Currently, the legal corridor on social insurance is relatively adequate and is inhibited by the Law on Social Insurance, in order to achieve the Party's policy on social insurance development to all employees and the whole people's health insurance, towards the goal of national social security.

In fact, in recent years, the state management of social insurance despite many efforts to manage effectively, but there are still many weaknesses and challenges, requiring solutions to improve the effectiveness and efficiency further. In order to work on social insurance more and more effectively, it is necessary to study in a basic and specific way both in the thee and in practice of social insurance. On that basis, propose solutions to strengthen the state management of social insurance, handle violations in the field of insurance more effectively in the current period. The People's Courts are state adjudicating agencies, having the function of adjudicating all kinds of criminal, civil and administrative cases, including the adjudication and settlement of law violations in the field of insurance or disputes related to the field of insurance.