CHƯƠNG 1. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH KHOA TRÍ 1. Khái quát về công ty TNHH Khoa Trí 1. Quá trình hình thành và phát triển Giới thiệu công ty: Tên giao dịch: KHOA TRI CO., LTD Mã số thuế: 0101513826 Địa chỉ: Phòng 203-E5, tập thể Bách Khoa, Phường Bách Khoa, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội Đại diện pháp luật: Phạm Hồng Hải Ngày cấp giấy phép: 15/07/2004 Ngày hoạt động: 30/07/2004 (Đã hoạt động 15 năm).
Công ty TNHH Khoa Trí được thành lập với mục đích tham gia và phục vụ cộng đồng khoa học và giáo dục Việt Nam bằng các sản phẩm và dịch vụ của công ty cung cấp. Công ty TNHH Khoa Trí hoạt động trên cơ sở tìm kiếm và lựa chọn từ các nhà sản xuất uy tín, uỷ thác cho chúng tôi những nguồn thiết bị mới, hiệu quả và tối ưu. Công ty TNHH Khoa Trí tập trung nhiều nỗ lực để giới thiệu những sản phẩm mới tới người sử dụng trong lĩnh vực khoa học và giáo dục đào tạo, những người mà chúng tôi tin tưởng rằng chúng tôi được cộng tác để góp phần vào sự phát triển của các lĩnh vực này tại Việt Nam. Công ty TNHH Khoa Trí có trụ sở tại Hà Nội và hiện là đại diện bán hàng cho nhiều hãng thuộc các lĩnh vực khác nhau trên thế giới như Đức, Mỹ, Nhật, Italia, Hà Lan v.
Công ty TNHH Khoa Trí nhận được sự hỗ trợ kỹ thuật chuyên nghiệp từ 6 đội ngũ các chuyên gia kỹ thuật, các giáo sư tại các viện nghiên cứu, các trường đại học hàng đầu tại Việt Nam cũng như từ các hãng đối tác cung cấp thiết bị cho Công ty tại nước ngoài. Công ty TNHH Khoa Trí được cơ cấu bởi đội ngũ nhân viên bán hàng và dịch vụ có nhiều kinh nghiệm và được đào tạo bài bản hoạt động cùng với hệ thống điều hành hoàn thiện của Công ty. Khoa Trí đã và đang tạo được nhiều tín nhiệm và tin cậy của các cơ quan nghiên cứu khoa học, các cơ sở đào tạo và nhiều doanh nghiệp trong nước bởi chất lượng dịch vụ bán hàng và sau bán hàng. Với đội ngũ nhân viên được đào tạo chính quy, luôn được trang bị thêm kiến thức qua các khoá đào tạo kỹ thuật mới, nâng cao chuyên môn do các đối tác nước ngoài tổ chức và được thử thách qua các dự án thực tế của Công ty, bảo đảm làm chủ được các công nghệ tiên tiến của thế giới và ứng dụng một cách có hiệu quả kiến thức chuyên môn trong việc đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng, Công ty TNHH Khoa Trí tin tưởng rằng sẽ đáp ứng mọi yêu cầu và vừa lòng khách hàng bằng chất lượng sản phẩm và dịch vụ của mình.
Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh nhập khẩu tổng hợp, trang thiết bị y tế, thiết bị phòng thí nghiệp hoá học, sinh học và nghiên cứu môi trường. Cung cấp và thực hiện các dịch vụ kỹ thuật, bảo hành, bảo trì, sửa chữa thiết bị thí nghiệm. Cung cấp hoá chất, vật tư tiêu hao để thực hiện các nghiên cứu khoa học. Thiết lập và phát triển quan hệ thương mại giữa các nhà nghiên cứu khoa học.
Các sản phẩm chính của công ty: 7 + Thiết bị quan trắc và nghiên cứu môi trường : Thiết bị lấy mẫu bụi khí Thiết bị lấy mẫu và đo nhanh chất lượng nước Thiết bị đo phóng xạ, giám sát an toàn hạt nhân Thiết bị đo vi khí hậu Thiết bị phân tích khí đa chỉ tiêu Pilot nghiên cứu + Thiết bị phân tích Thiết bị phân tích điện hóa đa năng Thiết bị đo hấp phụ vật lý hóa học Thiết bị phân tích cỡ hạt Thiết bị đo kiểm tra vật liệu + Thiết bị giáo dục đào tạo Thiết bị thí nghiệm vật lý,hóa học, công nghệ sinh học Thiết bị đào tạo dạy nghề cơ điện tử Thiết bị đào tạo dạy nghề điện công nghiệp + Thiết bị phòng thí nghiệm cơ bản Máy lắc, máy cất nước, tủ lạnh âm sâu Lò nung, tủ sấy, tủ ấm, cất nước Tủ an toàn sinh học, phòng sạch, tủ hút khí độc Kính hiển vi các loại. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty TNHH Khoa Trí Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty TNHH Khoa Trí được thể hiện qua sơ đồ 1.1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY TNHH Khoa Trí Giám Đốc Phòng kinh Phòng kỹ 8 Phòng kế Phòng doanh thuật toán Xuất Nhập Phòng Hành Chính Tổng Hợp (Nguồn: Mô hình tổ chức của công ty TNHH Khoa Trí) Giám đốc: • Quản lý và điều hành các hoạt động của công ty. Phòng kinh doanh • Kinh doanh phân phối các sản phẩm thiết bị hoá, sinh học, môi trường, xây dựng, điện tử, tự động hoá và thiết bị KHKT. • Tham gia các gói thầu trong lĩnh vực này.
• Tư vấn, xây dựng và cung cấp các giải pháp công nghệ. Phòng kỹ thuật • Hỗ trợ, tư vấn kỹ thuật cho khách hàng. • Thực hiện các công việc bảo hành, bảo trì các thiết bị cho khách hàng. Phòng tài chính kế toán • Thực hiện tất cả các công việc tài chính kế toán.
Phòng hành chính tổng hợp • Phòng hành chính tổng hợp có chức năng thực hiện công tác hành chính, tổng hợp, văn thư, lưu trữ, đảm bảo kỹ thuật văn phòng, phục vụ lễ tân, khánh tiết, thực hiện các công việc vè kho hàng, vận chuyển hàng hoá. Khái quát kết quả kinh doanh từ năm 2016 đến năm 2018 Kết quả hoạt động kinh doanh là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn nói chung và vốn lưu động nói riêng của doanh nghiệp. Vì vậy, trước khi xem xét hiệu quả sử dụng vốn 9 lưu động của Công ty, chúng ta xem xét một cách khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong ba năm gần đây. Dưới đây là bảng báo cao kết quả kinh doanh của Công ty TNHH Khoa Trí trong ba năm 2016, 2017, 2018.1: Phân tích một số chỉ tiêu trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Khoa Trí từ năm 2016 – 2018 Đơn vị: triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch Năm Năm 2017/ 2016 2018/ 2017 Năm Chỉ tiêu 201 201 Tươ 2017 Tuyệt Tươn Tuyệt 6 8 ng đối g đối đối đối 1, Doanh 25.1 thu BH và 59.656) (9%) 56 4 98 CCDV 4, Giá vốn 20.530 251% (995) (1%) hàng bán 37 7 72 5, Lợi nhuận gộp 4.660) về BH và 8 6 6 ) CCDV 6, Doanh thu hoạt (54% 216 276 128 60 28% (148) động tài ) chính 7, Chi phí (29% 357 771 547 414 116% (224) tài chính ) 9, Chi phí 4.278) 5 3 5 ) kinh doanh 10 10, Lợi nhuận từ (62% 52 498 191 446 858% (307) hoạt động ) SXKD 14, Tổng (62% LN kế toán 52 498 190 446 858% (308) ) trước thuế 15, Chi phí thuế thu (62% nhập 10 99 38 89 890% (61) ) doanh nghiệp 16, Lợi nhuận sau thuế thu (62% 42 399 152 357 850% (247) nhập ) doanh nghiệp (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2016, 2017, 2018) Qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty TNHH Khoa Trí ta thấy tình hình kinh doanh của công ty có nhiều biến động trong ba năm 2016 – 2018.
Vào thời điểm cuối năm 2016, doanh thu BH và CCDV của công ty là 25.456 triệu đồng, đến năm 2017 doanh thu tăng 59.398 triệu đồng, tương ứng là tăng 233% so với năm 2016 có thể thấy năm nay Khoa Trí. Sang năm 2018, con số này giảm còn 77.198 triệu đồng, giảm 9% so với năm 2017. Nguyên nhân là do năm 2018 chi ngân sách cho giáo dục là 248. Trong đó, các cơ sở giáo dục đại học đã huy động các nguồn 11 lực xã hội đầu tư để xây dựng, sửa chữa, nâng cấp phòng thực hành, thí nghiệm, bổ sung trang thiết bị dạy học, thiết bị dùng chung,.
cho các phòng học (tiêu biểu như Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, Trường Đại học Giao thông Vận tải Hà Nội, Đại học Đà Nẵng, Đại học Quốc gia Hà Nội, Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh. Doanh nghiệp cũng đã đầu tư tài trợ, ủng hộ việc xây dựng một số trường đại học, cao đẳng dẫn đến việc doanh thu thuần giảm nhẹ so với năm trước. Ngoài ra, do thị trường lúc này vẫn còn nhiều khó khăn dẫn đến ảnh hưởng tới công ty. Trong năm 2017, Công ty phát sinh hoạt động gửi tiền vào ngân hàng nhiều nên lãi tiền gửi ngân hàng tăng dẫn đến sự tăng mạnh của doanh thu hoạt động tài chính, cụ thể tăng 60 triệu đồng, tương ứng với 28% so với năm 2016.
Giá vốn hàng bán năm 2017 tăng 52.530 triệu đồng đồng so với năm 2016, tương ứng tăng 251%. Do đặc thù của công ty là kinh doanh, buôn bán thiết bị y tế, giáo dục, sinh học nên phải bỏ ra khá nhiều chi phí ban đầu. Tuy nhiên, giá vốn hàng bán tăng quá cao sẽ làm cho lợi nhuận của công ty giảm, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty. Do đó biện pháp giảm giá vốn hàng bán là một trong những biện pháp giúp cho lợi nhuận tăng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh hơn.
Đến năm 2018, giá vốn hàng bán của công ty giảm 995 triệu đồng, tương đương giảm 1%. Nguyên nhân là do năm 2018, việc dỡ bỏ hàng rào thuế quan dẫn đến thuế suất nhập khẩu giảm xuống 0% làm cho giá cả hàng hoá nhập khẩu giảm, việc kinh doanh cũng từ đó mà gặp khó khăn hơn do sự cạnh tranh gay gắt từ phía trong nước và ngoài nước. Chi phí tài chính trong năm 2017 tăng 414 triệu đồng, tương ứng tăng 116% so với năm 2016. Chi phí tài chính tăng 12 chủ yếu là do chi phí lãi vay tăng 113 triệu đồng so với năm trước.
Việc tăng chi phí tài chính làm tăng gánh nặng trả nợ, giảm uy tín cũng như khả năng thanh toán của công ty. Nhận thức được điều đó sang năm 2018, công ty không đầu tư tài chính nhiều nữa làm cho chi phí tài chính giảm 224 triệu đồng, tương đương với 29% so với năm. Đây là tín hiệu đáng mừng, chi phí tài chính giảm góp phần tăng lợi nhuận của công ty, hoạt động kinh doanh cũng từ đó mà tiến triển tốt hơn. Tương tự chi phí tài chính thì trong năm 2017 chi phí kinh doanh cũng tăng 6068 triệu đồng, tương ứng với 140% so với năm 2016, nguyên nhân chủ yếu là do khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ tăng từ 4325 triệu đồng ( năm 2016) lên đến 10.
