CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ DU LỊCH KẾT NỐI TOÀN CẦU 1. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ DU LỊCH KẾT NỐI TOÀN CẦU Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu hiện đang là đại lý của các hãng hàng không và là đối tác chính thức của các trang đặt phòng khách sạn trực tuyến trên toàn cầu cũng như đối tác về bảo hiểm, du lịch. Công ty cung cấp cho khách hàng các dịch vụ liên quan đến các dịch vụ lữ hành trực tuyến như vé máy bay, dịch vụ visa/passport, khách sạn, bảo hiểm du lịch. Công ty được Chi cục thuế Quận Phú Nhuận cấp phép ngày 21/08/2015 và chính thức đi vào hoạt động.
Thông tin công ty - Tên chính thức: Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu - Tên giao dịch: GLOBAL LINK TRAVEL CO.LTD - Mã doanh nghiệp: 0313410237 - Địa chỉ: 29/38 Đoàn Thị Điểm, Phường 01, Quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh. - Số điện thoại: (+84) 028 399 00 567 - Website: Globalink.vn - Người đại diện pháp luật: Đặng Việt Hùng - Ngành nghề chính: Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải; chi tiết: Hoạt động của các đại lý bán vé máy bay, vé tàu, vé xe (trừ hóa lỏng khí để vận chuyển và hoạt động vận tải liên quan đến đường hàng không) - Logo công ty: 1. Chức năng và lĩnh vực kinh doanh 1. Chức năng Kết Nối Toàn Cầu là một trong những đối tác trung gian đáng tin cậy về lĩnh vực cung ứng dịch vụ du lịch nói chung và lĩnh vực hỗ trợ về lữ hành hàng không nói riêng, đây cũng là ngành nghề kinh doanh chính nhất cũng như là thế mạnh của công ty.
Công ty đã và đang hoạt động ngày càng mạnh mẽ nhằm đáp ứng nhu cầu trên của người tiêu dùng, công ty hướng tới các tiêu chí tương thích và tiết kiệm nhất, nhằm đưa ra những dịch vụ tốt và kịp thời nhất đến tay khách hàng, cũng như hỗ trợ một cách chu đáo nhất những vấn đề về lữ hành, tận tình giải đáp mọi nhu cầu thắc mắc của khách hàng về quy trình vận chuyển. Lĩnh vực kinh doanh Sau hơn 4 năm hoạt động, Globalink Travel đã tạo cho mình uy tín với lĩnh vực kinh doanh: Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải, chi tiết là: Hoạt động của đại lý bán vé máy bay, vé tàu, vé xe (trừ hóa lỏng khí để vận chuyển và hoạt động vận tải liên quan đến đường hàng không). Bộ máy quản lý Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu, với quy mô còn nhỏ, phân hệ không nhiều, số lượng nhân viên ít, bộ máy quản lý công ty cũng có cấu trúc tương đối đơn giản nhằm thể hiện những chức năng chính nhất của mình, đồng thời cũng tiết kiệm tối đa về chi phí nhân lực cho doanh nghiệp. Bộ máy quản lý của doanh nghiệp được phân chia như sau: Sơ đồ 3.1: Sơ đồ bộ máy quản lý tại Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu: Giám đốc Phó giám đốc Phòng kinh Phòng kế toán doanh Nguồn: Phòng Kế toán Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu.
Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban: - Giám đốc: Là người giữ vai trò quan trọng nhất trong công ty, là đại diện pháp nhân hợp pháp của công ty và cũng là người quản lý, điều hành mọi hoạt động kinh doanh của công ty, chịu trách nhiệm trước Nhà nước và công ty về mọi mặt hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Đồng thời giám đốc còn là người chủ trì việc xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh, xây dựng kế hoạch dài hạn và trung hạn. Giám đốc còn ban hành các văn bản áp dụng trong tổ chức điều hành cũng như trong việc bổ nhiệm khen thưởng, kỷ luật cán bộ nhân viên trong công ty. - Phó giám đốc: Là người giúp việc cho Giám đốc điều hành một số lĩnh vực theo phân công của Giám đốc, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về nhiệm vụ được giám đốc phân công - Phòng kinh doanh: Có nhiệm vụ tổ chức tiếp thị, lập các dự án kinh doanh, tham mưu cho giám đốc trong tổ chức thực hiện việc cung ứng các dịch vụ quản lý và điều hành có hiệu quả đảm bảo quá trình kinh doanh được nhanh chóng, hoàn thiện.
- Phòng kế toán: Có chức năng tham mưu cho giám đốc về công tác kế toán tài chính theo quy định của Nhà nước. Phòng kế toán còn có nhiệm vụ ghi chép, phản ánh chính xác, trung thực kịp thời về tình hình biến động của tài sản, hàng hóa, tiền lương, tiền vốn, công nợ của công ty. Bên cạnh đó phòng kế toán còn phản ánh đầy đủ chi phí và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, nghiên cứu các đề xuất, các phương án kinh doanh dựa vào kết quả kinh doanh của các kỳ. Đồng thời qua đó, phòng kế toán đưa ra các giải pháp kinh doanh có hiệu quả, lập và gửi báo cáo tài chính cho cơ quan chức năng, hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế đối với Nhà nước.
Bộ máy kế toán Phòng kế toán có vai trò không nhỏ trong việc duy trì hoạt động của công ty. Chính vì vậy, việc phân chia bộ máy kế toán phù hợp cũng ảnh hưởng không nhỏ đến việc duy trì và phát triển của doanh nghiệp. Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu khởi đầu với phòng kế toán nhỏ và chỉ với duy nhất một kế toán viên. Sự phát triển dần theo thời gian cùng sự mở rộng về quy mô đối tác cũng như khách hàng yêu cầu công ty cần tăng thêm nhân sự cùng với tính phân hệ rõ ràng hơn về bộ máy kế toán nhằm phân chia nhiệm vụ, theo dõi sát sao tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.
Bộ máy kế toán của đơn vị được tổ chức theo mô hình tập trung và tối giản hoá nhằm mục đích vừa đảm bảo nhu cầu nhân sự, vừa tiết kiệm các chi phí về nhân viên. Phòng kế toán của công ty được phân chia theo sơ đồ dưới đây: Sơ đồ 3.2: Sơ đồ bộ máy kế toán tại Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu: KẾ TOÁN TỔNG HỢP KẾ TOÁN KẾ TOÁN KẾ TOÁN THANH TIỀN LƯƠNG THUẾ TOÁN Nguồn: Phòng Kế toán Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu. Chức năng và nhiệm vụ các chức vụ: - Kế toán tổng hợp: cung cấp cho doanh nghiệp những thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh đang diễn ra cũng như theo dõi các diễn biến thị trường nhằm quản lý doanh nghiệp đạt hiệu suất tốt hơn; kế toán tổng hợp thực hiện các công việc tổng hợp, giám sát, kiểm tra nhằm bảo vệ tài sản của doanh nghiệp, phản ánh với giám đốc tình hình thực hiện kế toán tài chính cũng như phản ánh cho giám đốc việc chấp hành chính sách chế độ kế toán tài chính của nhà nước và phát hiện khả năng tiềm năng trong doanh nghiệp. - Kế toán thanh toán: Quản lý các khoản thu chi tại đơn vị, kiểm soát hoạt động thu ngân, theo dõi tiền gửi ngân hàng, theo dõi các khoản công nợ, theo dõi và quản lý quỹ tiền mặt, trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ chi trả nội bộ, thanh toán.
- Kế toán thuế: lập tờ kê khai thuế; tập hợp hóa đơn và các chứng từ phát sinh để theo dõi các khoản thuế để hạch toán; lập các loại báo cáo thuế theo quý và theo năm, lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. - Kế toán lương: Chấm công và theo dõi cán bộ nhân viên; tính, hạch toán tiền lương và các khoản trích lương; quản lý kỳ lương chính và việc tạm ứng lương. Hình thức kế toán Công ty áp dụng hình thức ghi sổ kế toán trên phần mềm máy tính. Dưới đây là sơ đồ thể hiện quy trình các bước xử lý dữ liệu của hình thức ghi sổ này: Sơ đồ 3.3: Sơ đồ quy trình hình thức ghi sổ trên máy tính: Sổ kế toán: Chứng từ kế toán - Sổ tổng hợp Phần mềm kế toán - Sổ chi tiết SMARTPRO Bảng tổng hợp chứng Báo cáo tài chính từ kế toán Báo cáo thuế Máy vi tính Ghi chú: : Ghi hằng ngày : Tổng hợp báo cáo cuối tháng, cuối năm : Đối chiếu, kiểm tra Nguồn: Phòng Kế toán Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu.
Cụ thể, công tác kế toán tại công ty được xử lý qua phần mềm kế toán Smart Pro phiên bản 5.1: Giao diện của phần mềm SmartPro phiên bản 5.2: Nguồn: Phòng Kế toán Công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu. ❖ Quy trình kế toán theo hình thức máy vi tính tại công ty: - Mỗi ngày, kế toán nhận được chứng từ (hoặc bảng tổng hợp chứng từ) về nghiệp vụ kế toán phát sinh, sau đó tiến hành “Nhập phát sinh” nhờ vào phần mềm kế toán tại công ty. - Cuối mỗi quý, kế toán sẽ cho in ra các sổ tổng hợp (sổ nhật ký chung, sổ cái) và sổ chi tiết cần thiết cùng với bảng kê mua vào bán ra nhằm lập báo cáo thuế GTGT hàng quý. Kế toán thuế sẽ tiến hành rà soát lại sổ sách với báo cáo thuế để đảm bảo tính đúng đắn khi thực hiện nghĩa vụ nộp thuế.
- Cuối niên độ, kế toán cho chạy phần mềm đưa ra hệ thống sổ sách, chứng từ đầy đủ, các Báo cáo tài chính. Sau đó tiến hành kiểm tra, đối chiếu hàng loạt để đảm bảo tính chân thật của Báo cáo tài chính. Niên độ và chế độ kế toán hiện hành - Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12. - Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp vừa và nhỏ theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ tài chính về Hướng dẫn chế độ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ áp dụng từ ngày 01/01/2017, thay thế cho Quyết định 48.
- Công ty đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam hiện hành trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính. Các chính sách kế toán áp dụng: Công việc kế toán tại công ty TNHH Đầu Tư Du Lịch Kết Nối Toàn Cầu được thực hiện theo các chính sách kế toán sau: a) Tiền và các khoản tương đương tiền: - Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn và tiền đang chuyển - Các nghiệp vụ phát sinh bằng đồng tiền khác ngoài đồng Việt Nam được chuyển đổi thành đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ.