Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp - Học viện Chính sách và Phát triển

Tài liệu nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của nhà thầu xây lắp, phân tích thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả trong đấu thầu.

• Tác giả: Phạm Thị Thùy Lan
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Duy Đồng
• Trường học: Học viện Chính sách và Phát triển
• Đề tài: Các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của nhà thầu xây lắp
• Loại tài liệu: Báo cáo nghiên cứu khoa học
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng quan về năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp

Năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp giữ vai trò sống còn trong ngành xây dựng hiện đại. Thị trường đấu thầu ngày càng minh bạch và khốc liệt. Các doanh nghiệp xây lắp cần sở hữu lợi thế vượt trội để trúng thầu và tạo lợi nhuận. Năng lực cạnh tranh biểu hiện qua nhiều khía cạnh cụ thể. Nổi bật nhất là chất lượng công trình, tiến độ thi công, giá dự thầu và mức độ an toàn lao động. Nhà thầu có năng lực cao luôn nhận được sự tín nhiệm từ các chủ đầu tư. Điều này tạo nền tảng vững chắc cho việc mở rộng quy mô kinh doanh. Bên cạnh đó, môi trường pháp lý và thể chế đấu thầu tại Việt Nam liên tục hoàn thiện. Luật Đấu thầu mới đòi hỏi các đơn vị dự thầu phải nâng cao tính chuyên nghiệp. Năng lực cạnh tranh không chỉ dừng lại ở quy mô vốn hay tài sản cố định. Yếu tố này còn bao gồm năng lực quản trị rủi ro, ứng dụng chuyển đổi số và phát triển thương hiệu. Doanh nghiệp xây lắp cần nắm vững bản chất của năng lực cạnh tranh để xây dựng chiến lược phát triển dài hạn.

1.1. Khái niệm và bản chất cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp

Cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp là cuộc đua giữa các nhà thầu nhằm giành quyền thực hiện gói thầu. Quá trình này dựa trên các tiêu chí kỹ thuật, tài chính và tiến độ do bên mời thầu công bố. Bản chất của cạnh tranh là sự ganh đua lành mạnh và bình đẳng. Mỗi nhà thầu phải thể hiện khả năng cung cấp dịch vụ xây dựng với chi phí tối ưu nhất. Đồng thời, công trình phải bảo đảm các tiêu chuẩn kỹ thuật nghiêm ngặt. Năng lực cạnh tranh phản ánh sức mạnh nội tại và khả năng thích ứng linh hoạt của doanh nghiệp trước các yêu cầu khắt khe từ thị trường xây dựng.

1.2. Vai trò của nâng cao năng lực cạnh tranh đối với nhà thầu

Nâng cao năng lực cạnh tranh mang lại lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp xây dựng. Yếu tố này trực tiếp gia tăng tỷ lệ trúng thầu ở các dự án quy mô lớn. Doanh nghiệp có năng lực tốt dễ dàng tối ưu hóa chi phí sản xuất và nâng cao hiệu quả tài chính. Uy tín thương hiệu của nhà thầu được củng cố vững chắc qua từng công trình hoàn thành đúng tiến độ. Ngoài ra, việc chủ động nâng cấp năng lực cạnh tranh giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng. Đây là tiền đề quan trọng để mở rộng thị phần và tạo dựng chỗ đứng vững bền.

II. Phân tích yếu tố ảnh hưởng năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp

Năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp chịu tác động trực tiếp từ cả yếu tố bên trong lẫn môi trường bên ngoài. Thực trạng ngành xây dựng Việt Nam cho thấy sự phân hóa rõ rệt giữa các nhóm doanh nghiệp. Nhiều nhà thầu xây lắp quy mô vừa và nhỏ còn gặp nhiều rào cản nội tại. Điển hình là tình trạng thiếu vốn lưu động, nợ đọng kéo dài và máy móc thiết bị lạc hậu. Đội ngũ nhân lực kỹ thuật cao và chuyên gia quản lý dự án giỏi còn khan hiếm. Những hạn chế này làm giảm khả năng trúng thầu ở các gói thầu yêu cầu kỹ thuật phức tạp. Mặt khác, các yếu tố ngoại cảnh cũng tạo ra áp lực lớn. Sự biến động giá cả nguyên vật liệu xây dựng làm tăng rủi ro tài chính khi thi công. Quy trình pháp lý và thủ tục giải ngân vốn đầu tư công đôi khi còn chậm trễ. Mức độ cạnh tranh không lành mạnh và hiện tượng hạ giá thầu quá mức vẫn xảy ra ở một số địa phương. Doanh nghiệp cần nhận diện chính xác các nguyên nhân cốt lõi để đưa ra biện pháp khắc phục kịp thời.

2.1. Nhóm yếu tố bên trong chi phối năng lực cạnh tranh nhà thầu

Yếu tố nội lực đóng vai trò quyết định đối với năng lực cạnh tranh của nhà thầu. Năng lực tài chính là điều kiện tiên quyết giúp doanh nghiệp duy trì dòng tiền và bảo lãnh dự thầu. Năng lực máy móc thiết bị và công nghệ thi công quyết định trực tiếp đến chất lượng và năng suất. Bên cạnh đó, trình độ của kỹ sư và công nhân lành nghề bảo đảm công trình hoàn thành an toàn. Khả năng quản lý chi phí và lập giá dự thầu hợp lý cũng là vũ khí then chốt giúp nhà thầu tạo lợi thế cạnh tranh khi tham gia mở thầu.

2.2. Nhóm yếu tố môi trường bên ngoài tác động đến hoạt động đấu thầu

Môi trường bên ngoài tạo ra cơ hội và thách thức cho các đơn vị dự thầu. Hệ thống khung pháp lý về xây dựng và đấu thầu tác động trực tiếp đến tính minh bạch của thị trường. Biến động lãi suất vay vốn và lạm phát giá vật tư ảnh hưởng nặng nề đến biên lợi nhuận công trình. Sự cạnh tranh gay gắt từ các nhà thầu liên danh hoặc nhà thầu nước ngoài đòi hỏi doanh nghiệp phải đổi mới liên tục. Mối quan hệ hợp tác với chủ đầu tư và chuỗi cung ứng vật tư cũng là yếu tố ngoại vi quan trọng cần quản lý chặt chẽ.

III. Giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp hiệu quả

Nâng cao năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp đòi hỏi hệ thống giải pháp toàn diện và thực tế. Doanh nghiệp cần cơ cấu lại nguồn vốn và kiểm soát chặt chẽ dòng tiền thi công. Việc xây dựng kế hoạch thu hồi công nợ giúp nhà thầu chủ động tài chính cho các dự án mới. Đồng thời, doanh nghiệp phải đẩy mạnh đầu tư đổi mới công nghệ và hiện đại hóa thiết bị thi công. Ứng dụng mô hình thông tin công trình BIM là bước đi chiến lược giúp tối ưu hóa thiết kế và giảm thiểu lãng phí vật tư. Công tác phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao cần được ưu tiên hàng đầu. Nhà thầu nên thường xuyên đào tạo kỹ năng chuyên môn, an toàn lao động và nghiệp vụ đấu thầu cho cán bộ kỹ thuật. Ngoài ra, việc nâng cao năng lực marketing và xây dựng thương hiệu uy tín sẽ mở ra nhiều cơ hội tiếp cận chủ đầu tư lớn. Áp dụng đồng bộ các giải pháp này giúp doanh nghiệp xây lắp tạo dựng lợi thế cạnh tranh bền vững.

3.1. Giải pháp tối ưu hóa năng lực tài chính và quản trị chi phí

Năng lực tài chính vững mạnh là bệ phóng cho sự thành công của nhà thầu. Doanh nghiệp cần đa dạng hóa các kênh huy động vốn hợp pháp và duy trì chỉ số thanh toán an toàn. Việc lập dự toán chi tiết và kiểm soát chi phí thi công theo từng giai đoạn giúp hạn chế thất thoát ngân sách. Doanh nghiệp xây lắp cần chủ động đàm phán tiến độ thanh toán rõ ràng với chủ đầu tư. Đồng thời, thiết lập quỹ dự phòng rủi ro biến động giá vật liệu xây dựng nhằm bảo đảm tính thanh khoản ổn định suốt chu kỳ thực hiện dự án.

3.2. Đổi mới công nghệ thi công và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Hiện đại hóa công nghệ thi công giúp nhà thầu rút ngắn tiến độ và nâng cao chất lượng công trình. Doanh nghiệp nên đầu tư mua sắm máy móc chuyên dụng có hiệu suất cao và tiết kiệm năng lượng. Việc ứng dụng phần mềm quản lý tiến độ và quản trị doanh nghiệp ERP mang lại hiệu quả vận hành vượt bậc. Song song đó, nhà thầu cần thực hiện chính sách đãi ngộ hấp dẫn để thu hút kỹ sư giỏi. Các chương trình bồi dưỡng nghiệp vụ định kỳ sẽ nâng cao trình độ tay nghề cho đội ngũ công nhân trực tiếp thi công.

IV. Ứng dụng nâng cao năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp thực tế

Năng lực cạnh tranh nhà thầu xây lắp là thước đo chuẩn xác cho sự thành bại của doanh nghiệp trong kỷ nguyên mới. Việc vận dụng các kết quả nghiên cứu vào thực tiễn quản trị mang lại giá trị to lớn. Doanh nghiệp cần chủ động chuyển dịch từ phương thức cạnh tranh bằng giá thấp sang cạnh tranh bằng chất lượng và uy tín công trình. Các nhà thầu xây lắp tại địa bàn trọng điểm như Hà Nội cần tận dụng cơ hội phát triển hạ tầng đô thị. Việc chuẩn hóa quy trình dự thầu theo tiêu chuẩn quốc tế giúp nâng tầm vị thế doanh nghiệp. Tóm lại, củng cố năng lực cạnh tranh là quá trình liên tục và đòi hỏi quyết tâm cao. Doanh nghiệp xây lắp cần gắn kết chặt chẽ giữa năng lực nội tại và sự nhạy bén với cơ hội thị trường. Sự kết hợp giữa tiềm lực tài chính, công nghệ số và nhân sự chuyên nghiệp sẽ bảo đảm thành công lâu dài. Các nhà thầu xây lắp Việt Nam hoàn toàn có thể tự tin vươn lên đảm nhận các đại dự án trọng điểm.

4.1. Bài học kinh nghiệm áp dụng cho doanh nghiệp xây lắp Việt Nam

Doanh nghiệp xây lắp Việt Nam cần rút ra nhiều bài học quý báu trong công tác đấu thầu. Trước hết, nhà thầu phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và hồ sơ mời thầu. Tránh tình trạng bỏ giá thầu quá thấp dẫn đến thua lỗ hoặc thi công đình trệ. Doanh nghiệp cần tập trung xây dựng năng lực cốt lõi thay vì phân tán nguồn lực vào các lĩnh vực ngoài ngành. Việc chủ động liên kết liên danh với các đối tác mạnh cũng tạo cơ hội tiếp cận công nghệ mới và nâng cao năng lực cạnh tranh nhanh chóng.

4.2. Định hướng phát triển bền vững cho nhà thầu trong bối cảnh mới

Phát triển bền vững đòi hỏi nhà thầu xây lắp phải tích hợp các tiêu chuẩn xanh vào thi công. Việc sử dụng vật liệu thân thiện môi trường và bảo đảm an toàn lao động ngày càng được đề cao. Doanh nghiệp cần tiếp tục thúc đẩy chuyển đổi số trong toàn bộ quy trình quản lý dự án. Tăng cường minh bạch tài chính và trách nhiệm xã hội giúp nhà thầu tạo dựng hình ảnh thương hiệu uy tín. Đây là định hướng chiến lược giúp doanh nghiệp xây lắp thích ứng tốt với hội nhập và duy trì năng lực cạnh tranh dài hạn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH TRONG ĐẤU THẦU XÂY LẮP 1. Những vấn đề cơ bản về Đấu thầu 1. Khái niệm về đấu thầu và đấu thầu xây lắp 1. Khái niệm đấu thầu Tại khoản 8 Điều 4 Luật Đấu thầu 2023 quy định về đấu thầu như sau: Đấu thầu là quá trình lựa chọn nhà thầu để ký kết và thực hiện hợp đồng cung cấp dịch vụ tư vấn, dịch vụ phi tư vấn, mua sắm hàng hóa, xây lắp; Lựa chọn nhà đầu tư để ký kết và thực hiện hợp đồng dự án đầu tư có sử dụng đất trên cơ sở bảo đảm cạnh tranh, công bằng, minh bạch, hiệu quả kinh tế và trách nhiệm giải trình.

Khái niệm đấu thầu xây lắp Đấu thầu xây lắp là quá trình lựa chọn nhà thầu để thực hiện các công việc trong lĩnh vực xây lắp như xây dựng công trình, hạng mục công trình và lắp đặt thiết bị cho các công trình, hạng mục công trình. Đấu thầu xây lắp được tiến hành ở giai đoạn thực hiện dự án, sau khi thiết kế thi công - tổng dự toán được phê duyệt. Tuyển chọn những nhà thầu xây lắp tốt có một vai trò quan trọng đối với sự thành công của dự án. Trên thực tế, đã có những dự án do nhà thầu xây lắp không đủ năng lực thực hiện công việc khiến cho dự án bị đình trệ, công trình không được đưa vào sử dụng đúng tiến độ hoặc chất lượng công trình kém và ảnh hưởng lớn đến sự phát huy hiệu quả nguồn vốn.

Các khái niệm liên quan trong đấu thầu (1) Bảo đảm dự thầu là việc nhà thầu, nhà thầu thực hiện một trong các biện pháp đặt cọc, ký quỹ hoặc nộp thư bảo lãnh của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập theo pháp luật Việt Nam để bảo đảm trách nhiệm dự thầu của nhà thầu, nhà đầu tư trong thời gian xác định theo yêu cầu của hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu. 4 (2) Bảo đảm thực hiện hợp đồng là việc nhà thầu, nhà đầu tư thực hiện một trong các biện pháp đặt cọc, ký quỹ hoặc nộp thư bảo lãnh của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập theo pháp luật Việt Nam để bảo đảm trách nhiệm thực hiện hợp đồng của nhà thầu, nhà đầu tư. (3) Bên mời thầu là cơ quan, tổ chức có chuyên môn và năng lực để thực hiện các hoạt động đấu thầu, bao gồm: + Chủ đầu tư hoặc tổ chức do chủ đầu tư quyết định thành lập hoặc lựa chọn; + Đơn vị dự toán trực tiếp sử dụng nguồn vốn mua sắm thường xuyên; + Đơn vị mua sắm tập trung; + Cơ quan nhà nước có thẩm quyền hoặc tổ chức trực thuộc do cơ quan nhà nước có thẩm quyền lựa chọn. (4) Chủ đầu tư: là tổ chức sở hữu vốn hoặc tổ chức được giao thay mặt chủ sở hữu vốn, tổ chức vay vốn trực tiếp quản lý quá trình thực hiện dự án.

(5) Đấu thầu qua mạng: là đấu thầu được thực hiện thông qua việc sử dụng hệ thống mạng đấu thầu quốc gia. (6) Đấu thầu quốc tế: là đấu thầu mà nhà thầu, nhà đầu tư trong nước, nước ngoài được tham dự thầu 1. Cạnh tranh và năng lực cạnh tranh của nhà thầu trong Đấu thầu xây lắp 1. Khái niệm về cạnh tranh Cạnh tranh là sự ganh đua giữa các chủ thể kinh tế (nhà sản xuất, nhà phân phối bán lẻ, người tiêu dùng, thương nhân,.) nhằm giành lấy vị thế tạo nên lợi thế tương đối trong sản xuất, tiêu thụ hay tiêu dùng hàng hóa, dịch vụ hay các lợi ích về kinh tế, thương mại khác để thu được nhiều lợi ích nhất cho mình.

Cạnh tranh có thể xảy ra giữa những nhà sản xuất, phân phối với nhau hoặc có thể xảy ra giữa người sản xuất với người tiêu dùng khi sản người sản xuất muốn bán hàng hóa, dịch vụ với giá cao, người tiêu dùng lại 5 muốn mua được với giá thấp. Cạnh tranh của một doanh nghiệp là chiến lược của doanh nghiệp đối với các đối thủ trong cùng một ngành. Cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp Cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp là quá trình tạo dựng và không ngừng nâng cao năng lực hành nghề năng lực hoạt động xây dựng của nhà thầu xây lắp, ừm nhằm không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh nhằm đạt lợi thế cạnh tranh để thắng thầu và giành được quyền thi công xây lắp công trình. Cạnh tranh có các hình thức sau: 1.

Cạnh tranh theo chiều rộng (cạnh tranh có giới hạn) Đa dạng hóa các sản phẩm (công trình xây dựng) mà công ty sản xuất như: hiện tại công ty đang hoạt động trong lĩnh vực xây dựng nhà thì công ty có thể đa dạng hóa sản phẩm bằng cách xây dựng các công trình công nghiệp, xây dựng các công trình thủy lợi, công trình giao thông. Hoàn thiện công tác lập hồ sơ dự thầu, đặc biệt là phần giới thiệu năng lực của các công ty. Cải thiện phương thức thanh toán và các điều khoản trong hoạt động nhận thầu thi công xây lắp sau khi trúng thầu. Tăng cường tìm kiếm thị trường về các công trình sẽ được đầu tư xây dựng nhất là tăng cường quan hệ với các chủ đầu tư.

Đẩy mạnh hoạt động quảng cáo, truyền thông và phân đoạn thị trường Với hình thức cạnh tranh này ta có thể mở rộng được thị trường, thu hút thêm khách hàng và nâng cao danh tiếng của doanh nghiệp. Nhưng biện pháp này có hạn chế là: khi công ty đa dạng hóa sản phẩm thì có nghĩa là dàn trải các nguồn lực và nếu như công trình không đảm bảo đúng như cam kết của công ty thì lập tức mang lại hiệu quả tiêu cực mà không thể cứu vãn nổi. Vì thế cạnh tranh theo chiều rộng là cạnh tranh có giới hạn. Cạnh tranh theo chiều sâu 6 Đây là hình thức cạnh tranh bằng hàm lượng chất xám có trong sản phẩm, bao gồm: Đầu tư đổi mới máy móc thiết bị và công nghệ phục vụ công tác quản lý, khảo sát thiết kế đến khi thi công công trình.

Đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ của người lao động bao gồm cả cán bộ quản lý, cán bộ kỹ thuật và công nhân sản xuất. Tăng cường hoạt động nghiên cứu nâng cao chất lượng công trình, đổi mới và hoàn thiện các tiêu chuẩn về kỹ thuật để nâng cao tính an toàn và thẩm mỹ của công trình. Hoàn thiện công tác lập tiến độ thi công, tổ chức thi công công trình và việc xây dựng biện pháp kỹ thuật tối ưu đối với mỗi một công trình. Đây là hình thức cạnh tranh có điểm dừng mà các công ty cần phải quan tâm và theo đuổi để đáp ứng được yêu cầu ngày càng cao về chất lượng công trình của chủ đầu tư, nâng cao khả năng cạnh tranh trong đấu thầu của công ty.

Năng lực cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp Năng lực cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp là khả năng của nhà thầu để nổi bật và chiếm lĩnh thị trường trong xây lắp đảm bảo các yếu tố kinh nghiệm và chuyên môn, đội ngũ nhân viên chất lượng, công nghệ và trang thiết bị hiện đại, quản lý chất lượng, giá cả cạnh tranh uy tín và danh tiếng so với các đối thủ cùng ngành. Công cụ cạnh tranh trong Đấu thầu xây lắp 1. Kỹ thuật, chất lượng sản phẩm Có thể nói đây là loại vũ khí cạnh tranh quan trọng nhất lâu bền nhất và hiệu quả nhất đối với các doanh nghiệp. Đặc biệt sản phẩm Xây dựng không hoàn toàn phụ thuộc ý muốn của các nhà thầu mà do chính các yêu cầu của chủ đầu tư cũng như các điều kiện liên quan khác tạo ra.

Vì vậy để đạt được hiệu quả kinh doanh, các doanh nghiệp không ngừng đặt mọi nỗ lực kinh doanh hướng vào việc nâng cao cải tiến các thiết bị và dây chuyền công nghệ, trình 7 độ kỹ thuật, kỹ năng kỹ xảo của công nhân nhằm tạo ra được sản phẩm có chất lượng cao theo đúng mong muốn và yêu cầu của chủ đầu tư. Tính toán giá bỏ thầu (giá dự thầu) Đây cũng là những thứ vũ khí cạnh tranh trên thị trường rất quan trọng, đôi khi mang ý nghĩ quyết định. Quyết định về giá bỏ thầu và sự linh hoạt trong cơ chế giá của nhà thầu có ảnh hưởng mạnh đến quyết định chọn thầu của chủ đầu tư, bên cạnh đó hệ thống dịch vụ là nhằm mang đến sự phục vụ tốt nhất nhằm thỏa mãn hơn các yêu cầu của khách hàng. Trong điều kiện thị trường và khách hàng có khả năng thanh toán thấp thì yếu tố cạnh tranh về giá là rất quan trọng và nhạy bén hơn cạnh tranh bằng dịch vụ.

Ngược lại trong điều kiện thị trường có khả năng thanh toán cao, khách hàng có nhu cầu vượt trội về sản phẩm thì yếu tố cạnh tranh bằng dịch vụ lại tỏ ra hiệu quả, sắc bén hơn yếu tố về giá. Riêng đối với thị trường xây lắp cạnh tranh bằng giá và dịch vụ là hai vấn đề không thể tách rời, cần kết hợp cả hai yếu tố này để tạo nên một sức mạnh tổng hợp trong cạnh tranh. Chưa tính đến các tiêu chuẩn khác, nhà thầu nào có giá bỏ bầu thấp nhất là nhà thầu đó có khả năng cạnh tranh cao và khả năng thắng thầu cao. Dự toán các loại chi phí cho thực hiện nhiệm vụ của chủ đầu tư: Bao gồm các chi phí về vật liệu xây dựng, chi phí thiết bị thi công, chi phí nhân lực, chi phí quản lý và một số chi phí hợp lệ khác mà nhà thầu phải chi trong quá trình thực hiện nhiệm vụ.

Để tính toán các chi phí này, các nhà thầu phải dựa vào nhiều căn cứ khác nhau, trong đó có hai loại căn cứ sau đây: Một là, hệ thống tiêu chuẩn định mức thống nhất, việc áp dụng chế độ định mức nào là phải cùng theo định mức đó. Hai là, những ước tính (hoặc tính toán) có tính chất kinh nghiệm. Chẳng hạn dự báo tình hình biến động giá cả vật liệu xây dựng trong thời kỳ công; điều kiện cụ thể của mặt bằng thi công; dự báo tác động của thời tiết tiến độ thi công; tác động biện pháp tổ chức thi công đến chi phí. 8 Chi phí dự toán hợp lý nhất để nhà thầu thực hiện hợp đồng.

Tuy nhiên, quan niệm về tính hợp lý của những chi phí này của các nhà thầu rất khác do những người lập dự toán (các nhà thầu) có những đánh giá khác nhau, về những ảnh hưởng trên, nên mức dự toán của các nhà thầu sẽ chênh lệch nhau.