Vấn Đề Pháp Lý Về Xử Lý Nợ Xấu Ngân Hàng Tại Huyện Lạc Sơn – Hòa Bình

Bài viết phân tích vấn đề pháp lý liên quan đến xử lý nợ xấu ngân hàng tại huyện Lạc Sơn, Hòa Bình, cung cấp thông tin hữu ích cho độc giả.

• Tác giả: Trần Thị Lâm
• Người hướng dẫn: ThS. Đặng Minh Phương
• Trường học: Học viện Chính sách và Phát triển
• Chuyên ngành: Luật Đầu Tư – Kinh Doanh
• Đề tài: Vấn Đề Pháp Lý Về Xử Lý Nợ Xấu Ngân Hàng Tại Huyện Lạc Sơn, Hòa Bình
• Loại tài liệu: Khoá Luận Tốt Nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• PHẦN MỞ ĐẦU
• 0.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 0.2. Mục đích nghiên cứu và nhiệm vụ nghiên cứu
• 0.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 0.4. Thời gian nghiên cứu
• 0.5. Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu
• 0.6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn luận án
• 0.7. Một số công trình nghiên cứu trong nước
• 0.8. Kết cấu luận án
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG
• 1.1. Tổng quan về tình hình nghiên cứu
• 1.2. Một số vấn đề lý luận về pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng
• 1.2.1. Khái niệm nợ xấu
• 1.2.2. Khái niệm xử lý nợ xấu
• 1.2.3. Bản chất của nợ xấu
• 1.2.4. Tác động của nợ xấu
• 1.2.5. Nguyên tắc xử lý nợ xấu
• 1.2.6. Biện pháp xử lý nợ xấu
• 1.2.7. Mô hình xử lý nợ xấu
• 1.2.7.1. Xử lý nợ xấu theo mô hình phân quyền
• 1.2.7.2. Xử lý nợ xấu theo mô hình tập trung
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN LẠC SƠN – HOÀ BÌNH
• 2.1. Thực trạng pháp luật về xử lý nợ xấu ngân hàng trên địa bàn huyện Lạc Sơn – Hoà Bình
• 2.2. Tình hình pháp luật về xử lý nợ xấu ngân hàng
• 2.3. Một số tồn tại, hạn chế trong pháp luật về xử lý nợ xấu
• 2.4. Thủ tục giải quyết nợ xấu ngân hàng
• 2.5. Thực tiễn áp dụng pháp luật về xử lý nợ xấu ngân hàng trên địa bàn huyện Lạc Sơn – Hoà Bình
• 2.5.1. Tình hình nợ xấu ngân hàng trên địa bàn huyện Lạc Sơn – Hoà Bình
• 2.5.2. Thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng trên địa bàn huyện Lạc Sơn - Hoà Bình
• 2.5.3. Đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật về xử lý nợ xấu ngân hàng trên địa bàn huyện Lạc Sơn – Hoà Bình
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT, NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG
• 3.1. Kiến nghị giải quyết nợ xấu
• 3.2. Định hướng chung
• 3.3. Quan điểm của Đảng, Chính sách Nhà nước
• 3.4. Giải pháp xử lý nợ xấu
• 3.5. Giải pháp đối với các quy định pháp luật
• 3.6. Một số đề xuất đối với việc xử lý nợ xấu ngân hàng
• PHẦN KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Nghiên Cứu Pháp Lý Xử Lý Nợ Xấu Ngân Hàng

Hoạt động của hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đang đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức. Sự khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã kéo theo nhiều hệ lụy, gây ra hậu quả nghiêm trọng. Nợ xấu ngân hàng không chỉ làm tắc nghẽn dòng tín dụng mà còn ảnh hưởng đến uy tín, hiệu quả hoạt động kinh doanh. Để xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xác định nguyên nhân và hậu quả, từ đó đưa ra các biện pháp phù hợp. Khung pháp lý cần hoàn thiện để giải quyết các vấn đề về xử lý nợ xấu. Nghiên cứu này tập trung vào vấn đề pháp lý về xử lý nợ xấu ngân hàng tại huyện Lạc Sơn, Hòa Bình, một địa phương đang chịu ảnh hưởng từ vấn đề này.

1.1. Tầm Quan Trọng Của Nghiên Cứu Pháp Lý Về Nợ Xấu

Việc nghiên cứu pháp lý về nợ xấu là vô cùng quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế hiện nay. Nó giúp chúng ta hiểu rõ hơn về bản chất, nguyên nhân và hậu quả của nợ xấu. Đồng thời, nó cũng cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn cho việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật về xử lý nợ xấu, góp phần bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan, ổn định hệ thống ngân hàng và thúc đẩy phát triển kinh tế.

1.2. Mục Tiêu Và Phạm Vi Nghiên Cứu Tại Huyện Lạc Sơn

Nghiên cứu này tập trung vào việc làm rõ các quy định pháp luật hiện hành về xử lý nợ xấu tại huyện Lạc Sơn, Hòa Bình. Mục tiêu chính là đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật, xác định những vướng mắc và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại địa phương này. Phạm vi nghiên cứu bao gồm các hoạt động tín dụng của các ngân hàng trên địa bàn huyện Lạc Sơn và việc thực thi các quy định pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu.

II. Thực Trạng Nợ Xấu Ngân Hàng Và Thách Thức Pháp Lý

Hiện nay, tình hình nợ xấu ngân hàng trên địa bàn huyện Lạc Sơn đang tiềm ẩn nhiều rủi ro. Các khoản nợ quá hạn có xu hướng gia tăng, gây áp lực lên hoạt động của các ngân hàng. Tình hình kinh tế địa phương còn nhiều khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn. Đồng thời, khung pháp lý hiện hành vẫn còn nhiều bất cập, gây khó khăn cho việc thu hồi nợ xấu và phát mại tài sản đảm bảo. Cần có những giải pháp pháp lý đồng bộ và hiệu quả để giải quyết vấn đề này.

2.1. Tình Hình Nợ Xấu Ngân Hàng Tại Huyện Lạc Sơn

Dữ liệu thống kê cho thấy tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng trên địa bàn huyện Lạc Sơn đang có xu hướng tăng lên trong những năm gần đây. Nguyên nhân chủ yếu là do ảnh hưởng của dịch bệnh, thiên tai và sự suy thoái kinh tế. Nhiều khách hàng vay vốn gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến mất khả năng trả nợ. Điều này gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng và sự phát triển kinh tế của địa phương.

2.2. Vướng Mắc Pháp Lý Trong Xử Lý Nợ Xấu Hiện Nay

Mặc dù đã có nhiều văn bản pháp luật quy định về xử lý nợ xấu, nhưng thực tế triển khai vẫn gặp nhiều vướng mắc. Chẳng hạn, quy trình phát mại tài sản đảm bảo còn phức tạp, kéo dài, gây tốn kém chi phí. Việc thi hành án đối với các khoản nợ xấu còn gặp nhiều khó khăn do sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng chưa hiệu quả. Ngoài ra, một số quy định pháp luật còn chưa rõ ràng, gây khó khăn cho việc áp dụng.

2.3. Tác Động Của Nợ Xấu Đến Nền Kinh Tế Địa Phương

Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng mà còn tác động tiêu cực đến nền kinh tế địa phương. Nó làm giảm nguồn vốn tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân, kìm hãm sự phát triển sản xuất kinh doanh. Đồng thời, nó cũng làm tăng rủi ro cho hệ thống ngân hàng và gây mất ổn định tài chính. Do đó, việc xử lý nợ xấu là vô cùng quan trọng để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và đảm bảo an sinh xã hội.

III. Giải Pháp Pháp Lý Nâng Cao Hiệu Quả Xử Lý Nợ Xấu

Để nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại huyện Lạc Sơn, cần có những giải pháp pháp lý đồng bộ và hiệu quả. Cần hoàn thiện khung pháp lý về xử lý nợ xấu, đặc biệt là quy định về phát mại tài sản đảm bảo và thi hành án. Đồng thời, cần tăng cường sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng trong quá trình xử lý nợ xấu. Ngoài ra, cần nâng cao nhận thức của khách hàng vay vốn về trách nhiệm trả nợ và tạo điều kiện thuận lợi cho họ tiếp cận các nguồn vốn tín dụng.

3.1. Hoàn Thiện Pháp Luật Về Thu Hồi Và Phát Mại Tài Sản

Một trong những giải pháp quan trọng là hoàn thiện pháp luật về thu hồi nợ xấu và phát mại tài sản đảm bảo. Cần đơn giản hóa thủ tục phát mại tài sản, rút ngắn thời gian thực hiện và giảm chi phí. Đồng thời, cần có quy định rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan trong quá trình phát mại tài sản, đảm bảo tính minh bạch và công bằng.

3.2. Tăng Cường Cơ Chế Thi Hành Án Về Xử Lý Nợ Xấu

Cần tăng cường cơ chế thi hành án đối với các khoản nợ xấu. Điều này đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng, đặc biệt là tòa án nhân dân và cơ quan thi hành án. Cần nâng cao năng lực và hiệu quả hoạt động của các cơ quan thi hành án, đảm bảo các bản án, quyết định của tòa án được thi hành kịp thời và đầy đủ.

3.3. Phát Triển Thị Trường Mua Bán Nợ Xấu Chuyên Nghiệp

Phát triển thị trường mua bán nợ xấu là một giải pháp hiệu quả để giảm gánh nặng cho các ngân hàng và tạo điều kiện cho việc xử lý nợ xấu nhanh chóng hơn. Cần khuyến khích sự tham gia của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước vào thị trường mua bán nợ xấu. Đồng thời, cần có quy định pháp luật rõ ràng về hoạt động mua bán nợ xấu, đảm bảo tính minh bạch và cạnh tranh.

IV. Ứng Dụng Nghị Quyết 42 2017 QH14 Tại Lạc Sơn Hòa Bình

Việc triển khai Nghị quyết 42/2017/QH14 tại huyện Lạc Sơn, Hòa Bình có ý nghĩa quan trọng trong việc đẩy nhanh quá trình xử lý nợ xấu. Nghị quyết này tạo ra một cơ chế pháp lý đặc thù, cho phép các tổ chức tín dụng thu giữ tài sản đảm bảo và phát mại tài sản một cách nhanh chóng và hiệu quả hơn. Tuy nhiên, việc áp dụng Nghị quyết 42/2017/QH14 trên thực tế vẫn còn gặp nhiều khó khăn, cần có sự hướng dẫn và hỗ trợ từ các cơ quan chức năng.

4.1. Đánh Giá Hiệu Quả Triển Khai Nghị Quyết 42 Tại Địa Phương

Cần đánh giá một cách khách quan và toàn diện hiệu quả triển khai Nghị quyết 42/2017/QH14 tại huyện Lạc Sơn, Hòa Bình. Đánh giá này cần dựa trên các tiêu chí cụ thể, như số lượng các khoản nợ xấu được xử lý, thời gian xử lý nợ xấu, chi phí xử lý nợ xấu và tác động của việc xử lý nợ xấu đến nền kinh tế địa phương.

4.2. Các Khó Khăn Vướng Mắc Khi Áp Dụng Nghị Quyết 42

Trong quá trình áp dụng Nghị quyết 42/2017/QH14, các tổ chức tín dụng và các cơ quan chức năng có thể gặp phải nhiều khó khăn và vướng mắc. Chẳng hạn, việc xác định giá trị tài sản đảm bảo có thể gặp khó khăn do thiếu thông tin thị trường. Việc thu giữ tài sản đảm bảo có thể gặp sự phản đối từ phía khách hàng vay vốn. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng để giải quyết những khó khăn này.

4.3. Đề Xuất Giải Pháp Tháo Gỡ Vướng Mắc Tăng Cường Hiệu Quả

Cần đề xuất các giải pháp cụ thể để tháo gỡ những vướng mắc trong quá trình áp dụng Nghị quyết 42/2017/QH14. Chẳng hạn, cần tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật về xử lý nợ xấu để nâng cao nhận thức của khách hàng vay vốn. Cần có hướng dẫn chi tiết về quy trình xác định giá trị tài sản đảm bảo. Cần thành lập các tổ công tác liên ngành để giải quyết các tranh chấp liên quan đến xử lý nợ xấu.

V. Kết Luận Và Giải Pháp Cho Nghiên Cứu Pháp Lý Về Nợ Xấu

Nghiên cứu này đã làm rõ những vấn đề lý luận và thực tiễn về xử lý nợ xấu ngân hàng tại huyện Lạc Sơn, Hòa Bình. Đồng thời, nghiên cứu cũng đã đề xuất một số giải pháp pháp lý nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại địa phương. Việc thực hiện các giải pháp này sẽ góp phần ổn định hệ thống ngân hàng, thúc đẩy phát triển kinh tế và đảm bảo an sinh xã hội. Cần có sự quan tâm và chỉ đạo sát sao từ các cấp chính quyền để triển khai các giải pháp này một cách hiệu quả.

5.1. Tóm Tắt Kết Quả Nghiên Cứu Về Xử Lý Nợ Xấu

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng tình hình nợ xấu tại huyện Lạc Sơn đang tiềm ẩn nhiều rủi ro và khung pháp lý hiện hành vẫn còn nhiều bất cập. Đồng thời, nghiên cứu cũng đã đánh giá hiệu quả triển khai Nghị quyết 42/2017/QH14 và đề xuất các giải pháp tháo gỡ vướng mắc trong quá trình áp dụng Nghị quyết.

5.2. Đề Xuất Các Giải Pháp Cụ Thể Để Xử Lý Nợ Xấu

Các giải pháp cụ thể được đề xuất bao gồm việc hoàn thiện pháp luật về thu hồi và phát mại tài sản, tăng cường cơ chế thi hành án và phát triển thị trường mua bán nợ xấu. Đồng thời, cần tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật và nâng cao năng lực cho các cơ quan chức năng.

5.3. Kiến Nghị Về Chính Sách Hỗ Trợ Xử Lý Nợ Xấu

Cần có chính sách hỗ trợ từ phía nhà nước để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu. Chẳng hạn, cần có cơ chế bảo lãnh cho các khoản vay phục vụ xử lý nợ xấu. Cần có chính sách ưu đãi thuế cho các tổ chức tham gia thị trường mua bán nợ xấu. Cần có chính sách hỗ trợ đào tạo, nâng cao năng lực cho cán bộ làm công tác xử lý nợ xấu.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG. Một số vấn đề lý luận về pháp luật xử lý nợ xấu của ngân hàng 1. Khái niệm nợ xấu Ngành ngân hàng đang phải đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau, từ trong nước đến quốc tế. Những rủi ro phải kể đến như lãi suất và tỷ giá do ảnh hưởng của chính sách tiền tệ, rủi ro an toàn vốn…Một rủi ro khác không thể nào tránh khỏi là rủi ro nợ xấu, do tình hình kinh tế suy thoái, giải ngân đầu tư công chậm, khó khăn trong việc xử lý nợ xấu.

Nợ xấu làm giảm khả năng hoàn trả của các ngân hàng, ảnh hưởng đến an toàn hoạt động và hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng. Việc xử lý nợ xấu cũng gặp nhiều thách thức do thiếu thị trường mua bán nợ, thiếu pháp lý và quy trình thống nhất. Trên khía cạnh pháp luật đã có nhiều thông tư nghị định đưa ra các định nghĩa về nợ xấu nhưng văn bản hiện hành được sử dụng phải kể đến đầu tiên là Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 của Thống đốc NHNN. Hiện nay, khái niệm nợ xấu theo quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, ban hành theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 của Thống đốc NHNN bổ sung một số điều của Nghị định 163/2006/NĐ-CP.

Theo thông tư 11/2021/TT-NHNN tại khoản 8 Điều 3: “Nợ xấu (NPL) là nợ xấu nội bảng, gồm nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5”. Nợ xấu được hiểu là các khoản nợ khó đòi khi người vay không thể trả nợ khi đến hạn phải thanh toán như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Thời gian quá hạn thanh toán trên 90 ngày thì bị coi là nợ xấu (2). Ta có thể hiểu đơn giản nợ xấu là các khoản nợ khó đòi khi người vay không thể trả nợ khi đến hạn phải thanh toán như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng (1).

Thời gian quá hạn thanh toán trên 90 ngày thì bị coi là nợ xấu. Các nhóm nợ được phân loại theo 05 nhóm như sau: • Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn. • Nhóm 2: Nợ cần chú ý. • Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn.

• Nhóm 4: Nợ nghi ngờ. 5 • Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn. Nợ xấu thuộc các nhóm nợ 3, 4, 5 và có số ngày quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên. Việc phát sinh nợ xấu có thể gây ảnh hưởng đến khả năng vay vốn của người vay trong tương lai vì toàn bộ các thông tin về nợ xấu sẽ được lưu lại trên hệ thống của Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam CIC.

Nếu muốn phòng tránh nợ xấu, người vay cần lập kế hoạch tài chính hợp lý, chọn sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu và khả năng, và tuân thủ đúng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng. Quỹ tiền tệ quốc tế IMF đưa ra khái niệm nợ xấu như sau: “Một khoản vay được coi là không sinh lời hay còn gọi là nợ xấu khi 90 ngày trở lên mà chưa được thanh toán gốc hoặc lãi; khi các khoản lãi đã quá hạn 90 ngày hoặc hơn đã được cơ cấu lại hoặc trì hoãn theo như thỏa thuận của hai bên; đến thời hạn các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có thể nhận thấy những dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay sẽ không có khả năng hoàn trả nợ đầy đủ (người vay có thể phá sản, mất khả năng chi trả)”. Khả năng chi trả của khách hàng ở đây có thể hiểu một cách đơn giản là tổng số tiền gốc và lãi hoặc một phần gốc và lãi cộng lại (3). Với quan điểm này, nợ xấu được tiếp cận dựa trên thời gian quá hạn trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng.

Việt Nam nằm trong top các nước có tỉ lệ nợ xấu cao hơn so với các quốc gia Đông Á – Thái Bình Dương, vì Việt Nam có tín dụng chiếm phần lớn tổng tài sản, đem lại nguồn thu lớn nhưng cũng rủi ro cao nhất cho Ngân hàng. Quản lý nợ xấu là vấn đề hàng đầu cần được quan tâm, vì nó quyết định hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, ngoài ra tác động trực tiếp đến sự lưu thông vốn của nền kinh tế Việt Nam. Như thế có thể thấy rằng trong ngành ngân hàng nợ xấu là những khoản tiền ngân hàng cho khách hàng có thể là cá nhân, doanh nghiệp… nhưng đã qua 90 ngày mà khách hàng mất khả năng chi trả số tiền cho vay không thể thu hồi về. Mặc dù chúng được cho vay bởi các ngân hàng trong và ngoài nước đảm bảo về mặt luật pháp – được thẩm định trước khi khoản vay được duyệt.

Trong đó vẫn còn có những hạn chế về các trường hợp không thể giải quyết triệt về mặt pháp lý để làm ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của các ngân hàng thương mại. Khái niệm xử lý nợ xấu Xử lý nợ xấu là công việc mà các cơ quan có thẩm quyền đưa ra quá trình giải quyết các khoản nợ mà khách hàng chưa thể trả đúng theo thời hạn hoặc khách hàng mất khả năng chi trả cho ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng theo các quy định của pháp 6 luật. Xử lý nợ xấu là quy trình cần thiết để đưa những biện pháp nhằm bảo đảm an toàn cho mọi hoạt động và ổn định hệ thống ngân hàng. Văn bản pháp luật chuyên biệt và mới nhất về xử lý nợ xấu, có hiệu lực từ ngày 15/8/2017 đến ngày 15/8/2022 là Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội về thí điểm cơ chế xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng.

Nghị quyết này quy định các nguyên tắc, điều kiện, trình tự, thủ tục và cơ chế xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu và các cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan. Nghị quyết này cũng cho phép các tổ chức tín dụng thu giữ tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu mà không cần khởi kiện hoặc thực hiện biện pháp khẩn cấp tạm thời của Tòa án. Để xử lý nợ xấu văn bản luật được sử dụng nhiều nhất là Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12. Đây được coi là luật cơ bản về hoạt động của các tổ chức tín dụng, trong đó có quy định về việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, xử lý nợ và tài sản đảm bảo.

Luật này đã được sửa đổi và bổ sung một số điều bởi Luật số 17/2017/QH14. Cuối cùng là Thông tư số 02/2013/TT- NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại tài sản, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Thông tư hướng dẫn chi tiết về việc phân loại nợ theo 5 nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ có khả năng mất vốn và nợ mất vốn), việc trích lập dự phòng rủi ro theo từng nhóm nợ và việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu. Để ổn định hệ thống tài chính việc quan trọng và cần thiết quan tầm hàng đầu là cần phải xử lý nợ xấu.

Điều này đòi hỏi việc áp dụng quy phạm pháp luật, khung pháp lý một cách phù hợp là rất cần thiết nhằm khắc phục các khoản nợ đang có nguy cơ khó thu hồi hoặc quá hạn rất lâu. Mặt khác, các văn bản pháp luật phòng ngừa nợ xấu sảy ra cũng phải được thực hiện đồng thời để kịp thời ngăn chặn nợ nần chồng chất trong tương lai. Cuối cùng cả hai biện pháp thực tiễn này phải luôn được áp dụng trong bất kỳ hệ sinh thái tài chính nhất định nào bảo gồm cả nhà nước lẫn tư nhân. Trong suốt quá trình tái tạo lại cấu trúc nền kinh tế còn phụ thuộc rất nhiều vào xử lý nợ xấu một vai trò không thể thay đổi.

Chúng ta cần phải nhanh chóng hành động để giải quyết nợ xấu giảm thiệu sự trì hoãn vì nó có thể gây ra những tác động gây hậu quả nặng nề cho nền kinh tế và củng cố thêm khung pháp lý về vấn đề xử lý nợ xấu ngày một hoàn thiện hơn. 7 Như vậy, xử lý nợ xấu không chỉ là công việc của một cơ quan mà còn là trách nhiệm của một cá thể thúc đẩy việc giải quyết nợ xấu một cách hiệu quả trong việc sử dụng các văn bản pháp lý. Văn bản pháp luật chính là một công cụ cần thiết và quan trọng hỗ trợ xử lý nợ xấu, từ đó đưa ra các lập luận góp phần hoàn thiện hơn khung pháp lý dựa trên những gì đang và đã sử dụng hiện nay. Bản chất của nợ xấu Bản chất của nợ xấu của ngành ngân hàng chính là việc cho vay một khoản tiền mà ngân hàng xác định không thể thu hồi lại được hay nói cách khác là khách hàng mất khả năng chi trả và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu hồi.

Điển hình là các doanh nghiệp, các chính sách áp dụng hay các văn bản pháp lý đưa ra nhằm giảm thiểu nợ xấu nhưng ảnh hưởng bởi nền kinh tế lạm phát và dịch COVID- 19 khiến nợ xấu xảy ra ngày một tăng, khoản tiền cho doanh nghiệp vay làm ăn do thua lỗ hoặc phá sản không thể thu hồi ngày càng nhiều khiến ngành ngân hàng dơi vào lao đao. Nợ xấu bản chất là xuất phát từ quan hệ hợp đồng khi cho vay giữa các bên dân sự, mối quan hệ chủ nợ phải kể đến đầu tiên là ngân hàng - chủ nợ, khách hàng - con nợ. Bên cạnh đó thông tư, nghị định đưa ra cho doanh nghiệp giúp ngân hàng giải quyết rủi ro bị ảnh hưởng nặng nề như giảm lợi nhuận, tăng chi phí dự phòng rủi ro, giảm khả năng cấp tín dụng, ảnh hưởng đến uy tín và niềm tin của khách hàng và đối tác (4). Căn cứ các văn bản pháp lý về hợp đồng cho vay như sau: Theo Bộ luật dân sự năm 2015, căn cứ điều 419: “Hợp đồng cho vay là hợp đồng mà theo đó bên cho vay cam kết chuyển giao cho bên vay một số tiền hoặc một số lượng tài sản khác có giá trị tính bằng tiền và bên vay cam kết trả lại cho bên cho vay số tiền hoặc số lượng tài sản có giá trị tương đương như đã nhận và phải trả lãi nếu có thoả thuận” (5).