VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Thực trạng và Giải pháp Xử lý Nợ Xấu tại VPBank CN Đà Nẵng

Luận văn thạc sĩ: Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng. Phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp hiệu quả.

• Trường học: Không có thông tin
• Chuyên ngành: Không có thông tin
• Đề tài: Giải Pháp Xử Lý Nợ Xấu Hiệu Quả tại Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - CN Đà Nẵng
• Loại tài liệu: Không có thông tin
• Năm xuất bản: Không có thông tin
• Địa điểm: Đà Nẵng

Mục lục chi tiết

• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CÁP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
• 1.1.1. Khái niệm về nợ xấu (NPLs)
• 1.1.2. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu
• 1.2. PHÂN LOẠI NỢ XẤU VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO
• 1.2.1. Phân loại nợ xấu
• 1.2.2. Trích lập dự phòng rủi ro
• 1.3. XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.3.1. TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ NỢ XẤU
• 1.3.1.1. Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/tổng dư nợ xấu
• 1.3.1.2. Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu hồi được/tổng dư nợ xấu
• 1.3.1.3. Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã tái cấu trúc/tổng dư nợ
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 2.1. KHÁI QUÁT NHTMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.1.2. Mô hình tổ chức hoạt động
• 2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh
• 2.1.2.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
• 2.1.2.3. Mô hình quản lý tín dụng tại chi nhánh
• 2.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh
• 2.2.1. Tình hình huy động vốn
• 2.2.2. Tình hình cho vay
• 2.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh
• 2.3. THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG QUA CÁC NĂM 2012-2014
• 2.3.1. Tình hình nợ xấu tại VPBank Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014
• 2.3.2. Những biện pháp NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Đà Nẵng đã thực hiện để hạn chế nợ xấu
• 2.3.3. Thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Đà Nẵng
• 2.3.4. Các giải pháp đã thực hiện liên quan đến công tác xử lý nợ xấu đã triển khai tại ngân hàng trong thời gian qua
• 2.3.5. Những tác động cơ bản khi áp dụng các giải pháp để xử lý nợ xấu
• 2.3.6. Kết quả xử lý nợ xấu
• 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG KẾT QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 2.4.1. Những kết quả đạt được
• 2.4.2. Những vấn đề còn tồn tại
• 2.4.2.1. Trong công tác phòng ngừa nợ xấu
• 2.4.2.2. Trong công tác xử lý nợ xấu
• 2.4.2.3. Nguyên nhân những tồn tại
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 3.1. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CÁP TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM
• 3.2. MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG VIỆC HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU
• 3.3. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TÌNH TRẠNG NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 3.3.1. Nhóm giải pháp về hạn chế tình trạng nợ xấu
• 3.3.1.1. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (EWS) tại chi nhánh
• 3.3.1.2. Chấp hành đúng quy trình cho vay
• 3.3.1.3. Đào tạo và nâng cao trình độ nghiệp vụ cán bộ
• 3.3.1.4. Hoàn thiện chính sách đảm bảo nợ vay
• 3.3.1.5. Nâng cao vai trò kiểm tra, giám sát tín dụng
• 3.3.2. Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu tại chi nhánh
• 3.3.2.1. Giải pháp về phân loại nợ và trích lập xử lý quỹ dự phòng rủi ro
• 3.3.2.2. Giải pháp mua bán nợ xấu qua VAMC
• 3.3.2.3. Giải pháp xử lý nợ xấu thông qua việc thu giữ và bán tài sản thế chấp
• 3.3.2.4. Giải pháp xử lý nợ xấu thông qua các cơ chế của chính phủ
• 3.3.2.5. Đề xuất một số giải pháp từ kinh nghiệm quốc tế
• 3.3.2.6. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• 3.3.2.7. Kiến nghị với NHTM Việt Nam Thịnh Vượng
• 3.3.2.8. Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
• 3.3.2.9. Xây dựng quy trình thẩm định tài sản đảm bảo
• 3.3.2.10. Xây dựng quy trình kiểm tra sau khi cho vay
• 3.3.2.11. Tăng cường mở rộng quan hệ với các cơ quan chức năng
• KẾT LUẬN

Tóm tắt

I. Tổng Quan Giải Pháp Xử Lý Nợ Xấu VPBank Đà Nẵng 55 ký tự

Nợ xấu là một vấn đề nhức nhối đối với hệ thống ngân hàng, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế còn nhiều biến động. Tại VPBank chi nhánh Đà Nẵng, việc xử lý nợ xấu hiệu quả đóng vai trò then chốt trong việc duy trì sự ổn định và phát triển bền vững. Bài viết này sẽ đi sâu vào các giải pháp nợ xấu VPBank Đà Nẵng, từ đó đưa ra những đánh giá và đề xuất thiết thực. Mục tiêu là hệ thống hóa lý thuyết, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu tại VPBank Đà Nẵng. Vấn đề quản trị doanh nghiệp, đặc biệt là với các ngân hàng, có ý nghĩa quan trọng trong sự phát triển kinh tế. Nợ xấu cản trở sự phát triển và hoạt động của ngân hàng, làm giảm năng lực cốt lõi và sự tin tưởng của khách hàng. Vì vậy, xử lý nợ xấu là bước đi quan trọng trong tái cấu trúc hệ thống ngân hàng.

1.1. Khái niệm và bản chất của nợ xấu VPBank Đà Nẵng

Nợ xấu, thường được biết đến với các thuật ngữ như “bad debt” hoặc “non-performing loan (NPL)”, là các khoản nợ dưới chuẩn, có khả năng quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ. Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) xác định khoản nợ là không có khả năng hoàn trả khi người vay quá hạn trả nợ quá 90 ngày hoặc ngân hàng thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy đủ. Một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày hoặc hơn, có dấu hiệu người vay không thể hoàn trả nợ đầy đủ. Bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại được.

1.2. Tầm quan trọng của xử lý nợ xấu đối với VPBank Đà Nẵng

Nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của VPBank chi nhánh Đà Nẵng, từ đó phản ánh sức khỏe tài chính và kỹ năng quản trị rủi ro. Nợ xấu tăng cao có thể dẫn đến thua lỗ, giảm lòng tin của người gửi tiền và ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng. Tình trạng này kéo dài sẽ làm VPBank Đà Nẵng bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng. Do đó, việc nhận diện và xử lý nợ xấu là một trong những vấn đề quan trọng trong tái cấu trúc hệ thống tài chính của VPBank Đà Nẵng.

II. Xác Định Nguyên Nhân Nợ Xấu VPBank Đà Nẵng 52 ký tự

Nợ xấu không tự nhiên sinh ra. Việc tìm ra nguyên nhân gốc rễ của nợ xấu là bước quan trọng để đưa ra các giải pháp xử lý nợ xấu hiệu quả. Tại VPBank chi nhánh Đà Nẵng, có nhiều yếu tố tác động đến tình trạng nợ xấu, từ các yếu tố vĩ mô của nền kinh tế đến các yếu tố nội tại của ngân hàng. Việc phân tích kỹ lưỡng các nguyên nhân này sẽ giúp VPBank chi nhánh Đà Nẵng đưa ra những biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu phù hợp. Việt Nam hội nhập WTO đặt ra yêu cầu cấp thiết về quản trị doanh nghiệp, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng. Chủ trương, chính sách của Nhà nước còn thiếu ổn định cũng là một yếu tố, nhất là các chính sách về lãi suất, tỷ giá, vàng.

2.1. Ảnh hưởng của môi trường pháp lý đến nợ xấu VPBank Đà Nẵng

Lĩnh vực hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro cao và đòi hỏi sự hỗ trợ của hệ thống pháp luật. Nếu hệ thống pháp luật đồng bộ và hoàn thiện sẽ tạo tiền đề cho sự hoạt động an toàn, lành mạnh của ngân hàng. Ở Việt Nam, hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ, chưa hoàn thiện. Một số điều luật đã có nhưng chưa được triển khai (về xiết nợ, về phát mại tài sản, về thế chấp, cầm cố, các quy định liên quan đến lĩnh vực đất đai). Hiệu lực thi hành các văn bản pháp luật về hoạt động ngân hàng chưa cao, gây ra những rủi ro tiềm ẩn lớn đối với lĩnh vực ngân hàng.

2.2. Yếu kém nội tại trong quản trị rủi ro tại VPBank Đà Nẵng

Tình hình nợ xấu của VPBank Đà Nẵng có một phần lớn nguyên nhân đến từ sự yếu kém từ nội bộ của ngân hàng. Cụ thể, quản trị rủi ro của một số ngân hàng còn nhiều bất cập so với quy mô. Do khả năng quản trị rủi ro chưa tương xứng và vẫn được thực hiện theo các biện pháp truyền thống, nên rủi ro trong hoạt động của VPBank Đà Nẵng vẫn rất lớn. Bên cạnh đó, các ngân hàng chưa chú trọng quản trị danh mục cho vay dẫn đến tỷ trọng cho vay DNNN cao và rủi ro.

III. Top 3 Giải Pháp Xử Lý Nợ Xấu Hiệu Quả VPBank 59 ký tự

VPBank chi nhánh Đà Nẵng cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp để xử lý nợ xấu một cách toàn diện và hiệu quả. Các giải pháp này cần tập trung vào việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro, tăng cường thu hồi nợ, và chủ động xử lý tài sản đảm bảo. Đồng thời, cần có sự phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để giải quyết các vướng mắc pháp lý liên quan đến nợ xấu. Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng là cần thiết để duy trì uy tín và hiệu quả kinh doanh. Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ VPBank chi nhánh Đà Nẵng xử lý nợ xấu. Cần có các chính sách khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi để VPBank chi nhánh Đà Nẵng thực hiện các giải pháp xử lý nợ xấu một cách nhanh chóng và hiệu quả.

3.1. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank Đà Nẵng

VPBank chi nhánh Đà Nẵng cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (EWS) để kịp thời phát hiện và ngăn chặn các khoản vay có nguy cơ trở thành nợ xấu. Bên cạnh đó, cần tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay, từ khâu thẩm định khách hàng đến khâu giải ngân và quản lý sau vay. Đào tạo và nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng để đảm bảo chất lượng tín dụng.

3.2. Tăng cường thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo tại VPBank Đà Nẵng

VPBank chi nhánh Đà Nẵng cần chủ động làm việc với khách hàng để tìm kiếm các giải pháp thu hồi nợ, như cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giãn nợ, hoặc giảm lãi suất. Trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ, VPBank chi nhánh Đà Nẵng cần tiến hành các thủ tục pháp lý để thu giữ và bán tài sản đảm bảo. Việc xử lý tài sản đảm bảo cần được thực hiện nhanh chóng và minh bạch để thu hồi tối đa giá trị.

3.3. Mua bán nợ xấu qua VAMC Giải pháp tiềm năng VPBank Đà Nẵng

VPBank chi nhánh Đà Nẵng có thể xem xét việc bán nợ xấu cho VAMC (Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam) để giảm áp lực nợ xấu và tập trung vào hoạt động kinh doanh chính. Tuy nhiên, cần đánh giá kỹ lưỡng các điều kiện và chi phí liên quan đến việc bán nợ cho VAMC để đảm bảo hiệu quả.

IV. Áp Dụng Kinh Nghiệm Xử Lý Nợ Xấu VPBank 53 ký tự

Nghiên cứu các trường hợp xử lý nợ xấu thành công tại VPBank chi nhánh Đà Nẵng và các ngân hàng khác có thể cung cấp những bài học quý giá. Việc học hỏi kinh nghiệm từ thực tiễn sẽ giúp VPBank chi nhánh Đà Nẵng đưa ra những giải pháp phù hợp và hiệu quả hơn. Bên cạnh đó, việc đánh giá khách quan những khó khăn và thách thức trong quá trình xử lý nợ xấu cũng là một yếu tố quan trọng để cải thiện quy trình và nâng cao hiệu quả. Kinh nghiệm quốc tế cũng có thể là những giải pháp hữu ích. Cần có cái nhìn tổng quan và áp dụng một cách phù hợp để mang lại hiệu quả cao nhất.

4.1. Bài học từ các trường hợp xử lý nợ xấu thành công tại VPBank

Phân tích các trường hợp xử lý nợ xấu thành công tại VPBank để tìm ra các yếu tố chung, như sự chủ động của ngân hàng trong việc làm việc với khách hàng, quy trình xử lý tài sản đảm bảo hiệu quả, hoặc sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng. Từ đó, rút ra những bài học kinh nghiệm và áp dụng vào các trường hợp tương tự.

4.2. Những thách thức và khó khăn trong xử lý nợ xấu tại VPBank

Đánh giá những thách thức và khó khăn mà VPBank chi nhánh Đà Nẵng đang gặp phải trong quá trình xử lý nợ xấu, như vướng mắc pháp lý, thiếu thông tin về khách hàng, hoặc khó khăn trong việc bán tài sản đảm bảo. Từ đó, tìm ra các giải pháp để vượt qua những khó khăn này.

V. Tương Lai Hoàn Thiện Giải Pháp Nợ Xấu VPBank 58 ký tự

Việc xử lý nợ xấu là một quá trình liên tục và đòi hỏi sự đổi mới không ngừng. VPBank chi nhánh Đà Nẵng cần chủ động cập nhật các quy định pháp luật mới, áp dụng các công nghệ tiên tiến, và xây dựng đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp để nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu. Đồng thời, cần có sự phối hợp chặt chẽ với các đối tác bên ngoài, như các công ty thẩm định giá, công ty đấu giá, và các cơ quan tư pháp, để giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu một cách nhanh chóng và hiệu quả. Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản đảm bảo và kiểm tra sau cho vay.

5.1. Đề xuất hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ

Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ giúp VPBank chi nhánh Đà Nẵng đánh giá chính xác hơn rủi ro của từng khách hàng và đưa ra các quyết định cho vay phù hợp. Hệ thống này cần được cập nhật thường xuyên và dựa trên các tiêu chí khách quan, minh bạch.

5.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước và VPBank về chính sách

Đề xuất với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và VPBank các chính sách hỗ trợ VPBank chi nhánh Đà Nẵng trong việc xử lý nợ xấu, như nới lỏng các quy định về trích lập dự phòng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc bán nợ cho VAMC, hoặc hỗ trợ pháp lý cho việc thu giữ và bán tài sản đảm bảo.

VI. Đánh Giá Hiệu Quả Giải Pháp Xử Lý Nợ Xấu VPBank 59 ký tự

Đánh giá hiệu quả các giải pháp xử lý nợ xấu đóng vai trò then chốt trong việc hoàn thiện quy trình và nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại VPBank Đà Nẵng. Việc này đòi hỏi sự phân tích kỹ lưỡng các chỉ số tài chính, đánh giá tác động của từng giải pháp và so sánh với các ngân hàng khác trong khu vực. Từ đó, VPBank Đà Nẵng có thể đưa ra những điều chỉnh phù hợp để tối ưu hóa hiệu quả xử lý nợ xấu và đảm bảo sự phát triển bền vững.

6.1. Phân tích các chỉ số tài chính liên quan đến nợ xấu tại VPBank

Cần phân tích các chỉ số tài chính quan trọng như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng rủi ro, chi phí xử lý nợ xấu, và khả năng thu hồi nợ để đánh giá hiệu quả của các giải pháp đang được áp dụng. So sánh các chỉ số này với các kỳ trước và với các ngân hàng khác để có cái nhìn khách quan.

6.2. Đánh giá tác động của từng giải pháp xử lý nợ xấu đến VPBank

Đánh giá tác động của từng giải pháp, như bán nợ cho VAMC, thu giữ và bán tài sản đảm bảo, hoặc cơ cấu lại nợ, đến tình hình tài chính và hoạt động của VPBank Đà Nẵng. Xác định những giải pháp nào mang lại hiệu quả cao nhất và những giải pháp nào cần được điều chỉnh hoặc thay thế.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam chuyển đổi mạnh mẽ và hội nhập sâu rộng, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu (Non-Performing Loans - NPLs) gia tăng đã trở thành thách thức lớn đối với sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng. Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Chi nhánh Đà Nẵng, tỷ lệ nợ xấu trong giai đoạn 2012-2014 dao động từ 3,14% đến 7,78%, vượt mức quy định tối đa 5% của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh mà còn làm giảm khả năng huy động vốn và tăng chi phí dự phòng rủi ro, gây áp lực lên chính sách tiền tệ và môi trường đầu tư.

Mục tiêu nghiên cứu nhằm hệ thống hóa lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xấu, khảo sát thực trạng nợ xấu tại VPBank Đà Nẵng trong giai đoạn 2012-2014, đồng thời đề xuất các giải pháp khả thi nhằm hạn chế và nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào các khoản nợ xấu và công tác xử lý tại chi nhánh trong khoảng thời gian ba năm, với trọng tâm là các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.

Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc cung cấp cơ sở khoa học cho việc hoàn thiện chính sách quản lý tín dụng, nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro và góp phần ổn định hệ thống ngân hàng, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế địa phương và quốc gia.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn vận dụng các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng, bao gồm:

• Khái niệm nợ xấu (NPLs): Được định nghĩa theo tiêu chuẩn của Ủy ban Basel và IMF, nợ xấu là các khoản vay quá hạn trên 90 ngày hoặc có dấu hiệu không thể thu hồi. Tại Việt Nam, nợ xấu được phân loại theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN thành 5 nhóm từ đủ tiêu chuẩn đến có khả năng mất vốn.

• Mô hình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro: Bao gồm tiêu chí định lượng (thời gian quá hạn) và tiêu chí định tính (khả năng trả nợ của khách hàng). Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm nợ dao động từ 0% đến 100%.

• Quy tắc tín dụng 6C: Đánh giá khách hàng dựa trên các yếu tố Character (tính cách), Capacity (năng lực tài chính), Capital (vốn), Collateral (tài sản đảm bảo), Conditions (điều kiện kinh doanh), và Coverage (độ tin cậy thông tin).

• Mô hình quản lý tín dụng phân quyền: Tại VPBank Đà Nẵng, việc xét duyệt và kiểm soát tín dụng được thực hiện theo mô hình phân quyền với sự tham gia của Ban Quản lý tín dụng và các phòng ban liên quan.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, kết hợp các phương pháp cụ thể:

• Phương pháp tổng hợp và thống kê: Thu thập và xử lý số liệu thực tế về nợ xấu, dự phòng rủi ro, tình hình huy động vốn và cho vay tại VPBank Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014.

• Phân tích diễn giải và quy nạp: Đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu và hiệu quả các biện pháp xử lý dựa trên số liệu và tài liệu pháp lý.

• Cỡ mẫu và chọn mẫu: Số liệu được thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tài chính và các văn bản nội bộ của VPBank Đà Nẵng, đảm bảo tính đại diện cho giai đoạn nghiên cứu.

• Timeline nghiên cứu: Tập trung phân tích dữ liệu trong ba năm liên tiếp từ 2012 đến 2014, nhằm đánh giá xu hướng và hiệu quả xử lý nợ xấu.

Phương pháp nghiên cứu đảm bảo tính khách quan, khoa học và phù hợp với mục tiêu đề tài, giúp đưa ra các giải pháp thực tiễn và khả thi.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tỷ lệ nợ xấu tăng cao và biến động: Tỷ lệ nợ xấu tại VPBank Đà Nẵng tăng từ 3,14% năm 2012 lên 7,78% năm 2013, sau đó giảm nhẹ còn 4,65% năm 2014. Tổng số nợ xấu năm 2014 là 56 tỷ đồng, trong đó nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) chiếm tỷ trọng lớn nhất với 16 tỷ đồng, tiếp theo là nhóm 4 và nhóm 5.

2. Cơ cấu dư nợ cho vay chuyển dịch: Dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 64,56% tổng dư nợ năm 2014, giảm 26,17% so với năm 2012, trong khi dư nợ trung và dài hạn tăng lần lượt 196% và 136,5%, phản ánh xu hướng mở rộng cho vay trung dài hạn, đặc biệt trong lĩnh vực bất động sản và đầu tư trang thiết bị.

3. Hiệu quả xử lý nợ xấu còn hạn chế: Tỷ lệ xóa nợ ròng trên tổng dư nợ xấu chưa đạt mức tối ưu, trong khi tỷ lệ nợ xấu đã thu hồi được chưa cao, cho thấy công tác thu hồi và xử lý tài sản đảm bảo còn nhiều khó khăn. Dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng khoảng 25% so với đầu năm 2014, phản ánh nỗ lực trích lập dự phòng để ứng phó với rủi ro.

4. Công tác quản lý tín dụng được cải thiện: VPBank Đà Nẵng đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, áp dụng quy tắc tín dụng 6C và nâng cao chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo. Tuy nhiên, việc đánh giá khách hàng vẫn còn phụ thuộc nhiều vào tài sản thế chấp và chưa hoàn toàn dựa trên khả năng trả nợ thực tế.

Thảo luận kết quả

Sự gia tăng nợ xấu trong giai đoạn 2012-2013 phản ánh tác động tiêu cực của khủng hoảng kinh tế toàn cầu và suy thoái kinh tế trong nước, đặc biệt là sự đóng băng của thị trường bất động sản và khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc chuyển dịch dư nợ cho vay sang trung và dài hạn làm tăng rủi ro tín dụng do tính thanh khoản thấp và khả năng trả nợ kéo dài.

Mặc dù tỷ lệ nợ xấu giảm nhẹ năm 2014, nhưng vẫn ở mức cao so với quy định của Ngân hàng Nhà nước, cho thấy công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu chưa thực sự hiệu quả. Việc trích lập dự phòng tăng cho thấy ngân hàng đã nhận thức rõ rủi ro và chủ động chuẩn bị nguồn lực tài chính để xử lý nợ xấu.

So với các nghiên cứu trong ngành, kết quả này phù hợp với xu hướng chung của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn đó, khi nhiều ngân hàng phải đối mặt với áp lực nợ xấu tăng cao do quản trị rủi ro còn yếu và môi trường pháp lý chưa hoàn thiện. Việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng và quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ tại VPBank Đà Nẵng là bước tiến quan trọng, tuy nhiên cần tiếp tục hoàn thiện để nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tỷ lệ nợ xấu theo nhóm nợ qua các năm, bảng phân tích cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn và biểu đồ biến động dự phòng rủi ro tín dụng để minh họa rõ nét xu hướng và hiệu quả xử lý.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tăng cường hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng: Áp dụng đầy đủ và đồng bộ quy tắc tín dụng 6C trong thẩm định khách hàng, kết hợp đánh giá khả năng trả nợ dựa trên phân tích dòng tiền và dự báo tài chính. Mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3% trong vòng 2 năm, do Ban Quản lý tín dụng và phòng thẩm định thực hiện.

2. Hoàn thiện quy trình thẩm định và định giá tài sản đảm bảo: Xây dựng quy trình định giá tài sản thế chấp chặt chẽ, định kỳ đánh giá lại giá trị tài sản để đảm bảo tính chính xác và kịp thời. Mục tiêu nâng cao tỷ lệ thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo lên 80% trong 18 tháng, do phòng thẩm định và Ban Quản lý rủi ro phối hợp thực hiện.

3. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (EWS): Phát triển phần mềm và quy trình cảnh báo các khoản vay có dấu hiệu rủi ro để kịp thời xử lý, giảm thiểu phát sinh nợ xấu mới. Mục tiêu triển khai hoàn chỉnh trong 12 tháng, do phòng công nghệ thông tin và Ban Quản lý tín dụng chủ trì.

4. Nâng cao năng lực và đạo đức nghề nghiệp cán bộ tín dụng: Tổ chức đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro, thẩm định tín dụng và xử lý nợ xấu, đồng thời tăng cường kiểm tra, giám sát để hạn chế tiêu cực. Mục tiêu nâng cao trình độ nghiệp vụ cho 100% cán bộ tín dụng trong 1 năm, do phòng nhân sự và Ban Giám đốc chỉ đạo.

5. Mở rộng hợp tác với các cơ quan chức năng và thị trường mua bán nợ: Tăng cường phối hợp với VAMC, các công ty mua bán nợ và cơ quan pháp luật để xử lý nhanh các khoản nợ khó đòi, giảm thiểu chi phí và thời gian thu hồi. Mục tiêu thiết lập quan hệ đối tác chiến lược trong 6 tháng, do Ban Giám đốc và phòng pháp chế thực hiện.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý ngân hàng thương mại: Nghiên cứu cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý nợ xấu, giúp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu.

2. Chuyên gia tài chính và kiểm toán: Tài liệu chi tiết về phân loại nợ, trích lập dự phòng và các biện pháp xử lý nợ xấu, hỗ trợ trong việc đánh giá và tư vấn tài chính ngân hàng.

3. Nhà hoạch định chính sách và cơ quan quản lý nhà nước: Cung cấp thông tin thực trạng và đề xuất chính sách nhằm hoàn thiện khung pháp lý và cơ chế xử lý nợ xấu, góp phần ổn định hệ thống tài chính.

4. Sinh viên và nghiên cứu sinh ngành ngân hàng, tài chính: Là tài liệu tham khảo quý giá cho việc học tập, nghiên cứu về quản lý tín dụng, rủi ro và xử lý nợ xấu trong ngân hàng thương mại.

Câu hỏi thường gặp

1. Nợ xấu là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng?
   Nợ xấu là các khoản vay quá hạn trên 90 ngày hoặc có dấu hiệu không thể thu hồi. Nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh khoản, lợi nhuận và uy tín của ngân hàng, đồng thời tác động đến sự ổn định của hệ thống tài chính.

2. Các tiêu chí phân loại nợ xấu như thế nào?
   Nợ được phân loại dựa trên tiêu chí định lượng (thời gian quá hạn) và định tính (khả năng trả nợ). Theo quy định hiện hành, nợ xấu gồm nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).

3. Phương pháp xử lý nợ xấu hiệu quả tại VPBank Đà Nẵng là gì?
   Ngân hàng áp dụng các biện pháp như tái cơ cấu nợ, thu hồi nợ qua tài sản đảm bảo, sử dụng dự phòng rủi ro và phối hợp với các cơ quan chức năng để xử lý nhanh chóng và tiết kiệm chi phí.

4. Tại sao việc định giá tài sản đảm bảo lại quan trọng?
   Định giá chính xác tài sản đảm bảo giúp ngân hàng đánh giá đúng mức độ rủi ro, quyết định hạn mức cho vay hợp lý và tăng khả năng thu hồi nợ khi khách hàng không trả được nợ.

5. Làm thế nào để giảm tỷ lệ nợ xấu trong ngân hàng?
   Cần tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, hoàn thiện quy trình thẩm định, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, nâng cao năng lực cán bộ và phối hợp hiệu quả với các cơ quan xử lý nợ.

Kết luận

• Nợ xấu tại VPBank Chi nhánh Đà Nẵng trong giai đoạn 2012-2014 có xu hướng tăng, gây áp lực lớn lên hoạt động kinh doanh và quản lý rủi ro của ngân hàng.
• Việc áp dụng hệ thống phân loại nợ, trích lập dự phòng và quy trình quản lý tín dụng đã góp phần nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu nhưng vẫn còn nhiều hạn chế cần khắc phục.
• Các giải pháp đề xuất tập trung vào hoàn thiện quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng thẩm định, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm và đào tạo cán bộ nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
• Nghiên cứu cung cấp cơ sở khoa học và thực tiễn cho việc cải thiện công tác xử lý nợ xấu tại VPBank Đà Nẵng, đồng thời có thể áp dụng cho các ngân hàng thương mại khác.
• Các bước tiếp theo bao gồm triển khai các giải pháp đề xuất, theo dõi đánh giá hiệu quả và điều chỉnh chính sách phù hợp để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Hành động ngay hôm nay để nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu và bảo vệ sự phát triển ổn định của hệ thống ngân hàng!

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Cơ sở lý luận về nợ xấu trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. - Chương 2: Thực trạng nợ xấu và xử lý nợ xấu tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chỉ nhánh Đà Nẵng. - Chương 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu và nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chỉ nhánh Đà Nẵng. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XÁU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.

NỢ XÁU TRONG HOẠT ĐỘNG CÁP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1. Khái niệm về nợ xấu (NPLs) Nợ xấu thường được nhắc đến với các thuật ngữ “bad dept”, “non-performing loan” (NPL), “doubtful dept”, thông thường nợ xấu được hiểu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ, điều này thường xảy ra khách hàng vay đã tuyên bố phá sản hoặc da tau tán tài sản. Tuy nhiên, hiện nay đang tồn tại khá nhiều khái niệm xấu khác nhau. Có thể nhắc tới một số khái niệm xấu như sau: > Khái niệm nợ xấu của Ủy ban Basel về Giám sát Ngân Hàng (BCBS) BCBS không đưa ra định nghĩa cụ thể về nợ xấu.

Tuy nhiên, trong các hướng dẫn về các thông lệ chung tại nhiều quốc gia về quản lý rủi ro tín dụng, BCBS xác định, việc khoản nợ bị coi là không có khả năng hoàn trả khi một trong hai hoặc cả hai điều kiện sau xảy ra: (ï) ngân hàng thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy đủ khi ngân hàng chưa thực hiện hành động gì để có gắng thu hồi; (ii) người vay đã quá hạn trả nợ quá 90 ngày. Dựa trên hướng dẫn này, nợ xấu sẽ bao gồm toàn bộ các khoản cho vay đã quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu người đi vay không trả được nợ [6] BCBS cũng đã đề cập tới các khoản vay bị giảm giá trị sẽ xảy ra khi khả năng thu hồi các khoản thanh toán từ khoản vay là không thể. Giá trị tồn thất sẽ bị ghi nhận bằng cách giảm trừ giá trị khoản vay thông qua một khoản dự phòng và sẽ được phản ánh trên báo cáo thu nhập của ngân hàng. Như vậy, lãi suất của các khoản vay sau này sẽ không được cộng dồn và sẽ chỉ xuất hiện dưới dạng tiền mặt thực tế nhận được.

10 Chuẩn mực Kế toán quốc tế về ngân hàng thường đề cập các khoản nợ bị giảm giá trị (Impaired) thay vì sử dụng thuật ngữ nợ xấu (nonperforming). Chuẩn mực kế toán IAS 39 được khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển vào đầu năm 2005 chỉ ra rằng cần có bằng chứng khách quan dé xếp một khoản vay có dấu hiệu bị giảm giá trị. Trong trường hợp bị giảm giá trị thì tài sản được ghi nhận sẽ bị giảm xuống do những tổn thất do chất lượng nợ xấu gây ra. [§] Về cơ bản IAS chú trọng tới khả năng hoàn trả của khoản vay bất lợi thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn.

Phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai chiết khấu hoặc xếp hạng khoản vay của khách hàng. Hệ thống này được coi là chính xác về mặt lý thuyết, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn. Vì vậy, nó vẫn được Ủy ban Chuẩn mực kế toán quốc tế chỉnh sửa lại trong IFRS9. > Khai niệm nợ xấu của Tổ chức Tiền tệ Thế giới (IMF) Trong Hướng dẫn tính toán các chỉ số lành mạnh tài chính tại các quốc gia (IFRS), IMF dua ra dinh nghia về nợ xấu như sau: “một khoản vay được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày hoặc hơn; khi các khoản lãi suất đã quá hạn 90 ngày hoặc hơn đã được vốn hóa, cơ cấu lại, hoặc trì hoãn theo thỏa thuận; khi các khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có thể nhận thay những dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay sẽ không thể hoàn trả nợ đầy đủ (người vay phá sản).

Sau khoản vay được xếp vào danh mục nợ xấu, nó hoặc bất cứ khoản vay thay thế nào cũng nên được xếp vào danh mục nợ xấu cho tới thời điểm phải xóa nợ hoặc thu hồi được lãi và gốc của khoản vay đó hoặc thu hồi được khoản vay thay thế. [9] Từ những định nghĩa trên có thấy được sự tương đồng trong cách nhận thức về nợ xấu giữa các định chế tài chính trên thế giới. Theo đó, một khoản nợ được coi là nợ xấu nó xuất hiện 1 hoặc cả 2 dấu hiệu sau: Quá hạn trả nợ gốc hoặc lãi; khi khách hàng vay vốn bị tổ chức tín dụng (TCTD) hoặc ngân hàng coi là không có khả năng trả nợ. Bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thé thu hồi lại được và bị xóa số khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của 11 chủ nợ.

Đối với các ngân hàng, nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh nghiệp, mà không thẻ thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản. Nhìn chung, một doanh nghiệp luôn phải ước tính trước những khoản nợ xấu trong chu kỳ kinh doanh hiện tại dựa vào những số liệu nợ xấu ở kì trước. Nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của các TCTD, từ đó có thể thấy được sức khỏe tài chính, kỹ năng quản trị rủi ro,. của TCTD đó Nợ xấu tăng cao có thé dẫn đến TCTD bị thua lỗ và giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của TCTD.

Tình trạng này kéo dài sẽ làm TCTD bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung, và hệ thông tài chính nói riêng. Chính vì vậy, việc nhận diện nợ xấu và xử lý nợ là một trong những vấn đề quan trọng trong tái cấu trúc hệ thống tài chính. Mặt khác, thời gian quá hạn dù là một tiêu chí chủ yếu nhưng cũng chỉ là một trong những tiêu chí để đánh giá một khoản nợ là nợ xấu. Những tiêu chí định tính khác cũng được các ngân hàng sử dụng kết hợp với thời gian quá hạn đẻ phân loại nợ xâu.

Ở Việt Nam, theo Thông tư mới nhất số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/03/2013 và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về việc sửa đổi, bỗ sung Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/03/2013 thay thế cho Quyết định 493 của NHNN ban hành ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trính lập dự phòng đẻ xử lý rủi ro tín dụng và Quyết định 18 ban hành ngày 25/4/2007 về sửa đổi bổ sung Quyết định 493 thì Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ thuộc các nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghỉ ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mat vốn) được quy định tại điều 10 và điều 11 của thông tư này. Thông tư có bổ sung thêm một số khoản nợ được xếp vào 3 nhóm này. Từ nhóm 3 trở xuống gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90 ngày. Nợ xấu được xác định trên hai yếu tố: Đã quá hạn 90 ngày và khả năng trả nợ đáng 12 lo ngại.

Đây được coi là định nghĩa của VAS (chuẩn mực chung báo cáo tài chính), Còn theo định nghĩa nợ xấu của phòng Thống kê - Liên hiệp quốc IAS (quy định chung báo cáo tài chính) cũng có những yếu tố như VAS đang được áp dụng hiện hành trên thế giới. Và khi khách hàng bị nợ xấu từ nhóm 3 trở lên sẽ khó được ngân hàng phê duyệt vay lại ít nhất 5 năm. Theo thông lệ quốc tế, việc phân loại nợ xấu bao gồm những khoản nợ được đánh giá là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ khó đòi và nợ có khả năng mat vốn, trong đó - Nợ dưới tiêu chuẩn là nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi khi đến hạn. - Nợ khó đòi là nợ dưới tiêu chuẩn nhưng có nhiều thông tin có thẻ đánh giá là khả năng thu hồi nợ không chắc chắn.

- Nợ có khả năng mất vốn là những khoản nợ không thể thu hồi được. So với khái niệm phô biến của thế giới, có thể thấy khái niệm “nợ xấu” của Việt Nam đã tiếp cận với những chuẩn mực quốc tế 1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Nợ xấu tăng cao tại Việt Nam xuất phát từ nhiều nguyên nhân do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu năm 2008 đến nay, nền kinh tế Việt Nam đã chịu tác động tiêu cực và kinh tế vĩ mô có nhiều yếu tố không thuận lợi. Hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, những yếu kém của hệ thống tài chính Việt Nam.Trong đó đáng lưu ý là nhóm nguyên nhân sau đây: >_ Nhóm nguyên nhân từ môi trường pháp lý về hoạt động ngân hàng Có thể nói lĩnh vực hoạt động ngân hàng luôn tìm ẩn rủi ro cao và để giúp giảm thiểu rui ro luôn đòi hỏi có sự hậu thuần của hệ thống pháp luật. Nếu hệ thống pháp luật đồng bộ và hoàn thiện sẽ tạo tiền đề cho sự hoạt động an toàn lành mạnh của hệ thống ngân hàng.

Còn ngược lại, nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, thiếu tính khả thi thì luôn tìm ẩn rủi ro rất cao đối với hệ thống ngân hàng. Chính vi 13 vai trò quan trọng của môi trường pháp lý, nên tất cả các nước điều rất chú trọng đồng bộ hóa và hoàn thiện các văn bản pháp luật trong hoạt động ngân hàng. Đối với Việt Nam, mặc dù những năm qua chúng ta đã rất chú ý xây dựng và từng bước hoàn thiện các văn bản pháp lý về hoạt động ngân hàng, nhưng nhìn tổng thể có thê thấy hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ, chưa hoàn thiện. Chẳng hạn, một số điều luật đã có nhưng chưa được triển khai (về xiết nợ, về phát mại tài sản, về thế chấp, cầm có, các quy định liên quan đến lĩnh vực đất đai.

Mặt khác, hiệu lực thi hành các văn bản pháp luật về hoạt động ngân hàng chưa cao, điều này đã và đang tiếp tục gây ra những rủi ro tiềm ân lớn đối với lĩnh vực ngân hàng Việt Nam. Bên cạnh đó, chủ trương, chính sách của Nhà nước còn thiếu tính ồn định, làm cho hệ thống ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ rủi ro chính sách, nhất là các chính sách về lãi suất, tỷ giá, vàng,.