Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong hệ thống tài chính - ngân hàng, hoạt động tín dụng là mảng kinh doanh cốt lõi mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại, nhưng đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn mức độ rủi ro cao nhất. Tại Việt Nam, nhiều tổ chức tín dụng chịu áp lực tăng trưởng quy mô và tối đa hóa lợi nhuận trong bối cảnh xuất phát điểm còn thấp so với khu vực, dẫn tới việc hệ thống quản trị rủi ro chưa được đầu tư đồng bộ và bài bản, làm gia tăng nguy cơ nợ xấu và rủi ro thanh khoản.

Là một chi nhánh cấp II trực thuộc hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) trên địa bàn tỉnh Hòa Bình, Agribank chi nhánh huyện Tân Lạc đóng vai trò cung ứng nguồn vốn tín dụng phục vụ sản xuất nông nghiệp, phát triển nông thôn, tiểu thủ công nghiệp và các thành phần kinh tế địa phương. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của chi nhánh còn chịu tác động từ điều kiện địa bàn miền núi, đặc thù sản xuất phụ thuộc tự nhiên và năng lực tài chính của khách hàng hộ cá thể, doanh nghiệp vừa và nhỏ, khiến công tác kiểm soát rủi ro gặp nhiều thách thức.

Khóa luận được thực hiện nhằm giải quyết các mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể:

  1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
  2. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Tân Lạc trong giai đoạn 2016 – 2018; chỉ rõ những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân tồn tại.
  3. Đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường hiệu quả quản trị, phòng ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh, phù hợp với định hướng phát triển kinh doanh đến năm 2025.
  • Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
  • Phạm vi nghiên cứu:
    • Không gian: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Lạc, tỉnh Hòa Bình.
    • Thời gian: Dữ liệu thực trạng phản ánh hoạt động giai đoạn 2016 – 2018; các giải pháp và định hướng được đề xuất hướng tới mốc thời gian năm 2025.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng hệ thống cơ sở lý thuyết dựa trên các chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế và khung pháp lý hiện hành của ngành ngân hàng Việt Nam:

  • Khung lý thuyết và khái niệm:

    • Ngân hàng thương mại và Tín dụng ngân hàng: Tiếp cận định nghĩa theo Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam, xác định tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian thỏa thuận.
    • Rủi ro tín dụng: Khái niệm theo quan điểm của Ủy ban Basel, Fitch, Hennie van Greuning & Sonja Brajovic Bratanovic và Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN. Rủi ro tín dụng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo cam kết.
    • Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng: Gồm 6 nguyên tắc cơ bản (chấp nhận rủi ro cho phép; điều hành rủi ro cho phép; phù hợp giữa mức độ rủi ro và thu nhập; quản lý độc lập rủi ro tín dụng với các rủi ro khác; phù hợp về thời gian; phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng).
    • Mô hình định lượng và định tính:
      • Mô hình điểm số Z của Altman: $Z = 1{,}2 X_1 + 1{,}4 X_2 + 3{,}3 X_3 + 0{,}6 X_4 + 1{,}0 X_5$ (trong đó các biến đại diện cho tỷ số vốn lưu động ròng, lợi nhuận giữ lại, EBIT, thị giá vốn cổ phần và doanh thu trên tổng tài sản; ngưỡng phân loại gồm $Z < 1{,}81$ rủi ro cao, $1{,}81 \le Z \le 2{,}99$ rủi ro trung bình, $Z > 2{,}99$ rủi ro thấp).
      • Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng (sử dụng 7 đến 12 chỉ tiêu với thang điểm 1-10).
      • Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody's (thang đo từ Aaa đến C).
      • Mô hình định tính 6C (Tư cách người vay - Character, Năng lực - Capacity, Thu nhập - Cash flow, Tài sản bảo đảm - Collateral, Điều kiện - Conditions, Kiểm soát - Control).
      • Mô hình đo lường tổn thất dự kiến theo Basel II: $EL = PD \times LGD \times EAD$ (với $EL$ là tổn thất dự kiến, $PD$ là xác suất vỡ nợ, $LGD$ là tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ, $EAD$ là số dư nợ chịu rủi ro tại thời điểm vỡ nợ).
    • Chỉ tiêu đánh giá rủi ro: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn, ngành, thành phần kinh tế; Tỷ lệ nợ xấu theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN; Mức trích lập dự phòng rủi ro (dự phòng chung 0,75% dư nợ nhóm 1 đến 4; dự phòng cụ thể 0% đến 100% tùy nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 sau khi khấu trừ tài sản bảo đảm).

  • Phương pháp nghiên cứu:

    • Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập số liệu thứ cấp từ các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo cân đối tài chính, báo cáo chất lượng tín dụng nội bộ của Agribank chi nhánh huyện Tân Lạc giai đoạn 2016 – 2018.
    • Phương pháp thống kê mô tả và so sánh: Thống kê biến động số tuyệt đối và số tương đối qua các năm về quy mô nguồn vốn, kết cấu dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.
    • Phương pháp phân tích - tổng hợp: Phân loại các quy trình thẩm định, chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ và nhận diện dấu hiệu rủi ro để đánh giá toàn diện công tác quản trị rủi ro tại đơn vị.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chương này tổng quan về bản chất hoạt động của ngân hàng thương mại, tập trung vào ba nghiệp vụ trụ cột: huy động vốn, hoạt động tín dụng và các dịch vụ trung gian. Tác giả làm rõ rủi ro tín dụng là một dạng biến cố không mong muốn nhưng tất yếu gắn liền với kinh doanh tiền tệ, gây suy giảm doanh thu, gia tăng chi phí dự phòng và đe dọa an toàn thanh khoản của hệ thống ngân hàng.

Chương 1 đi sâu phân tích nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo 4 giai đoạn chuẩn hóa:

  1. Nhận biết rủi ro: Thông qua phân tích danh mục tín dụng tổng thể và thẩm định hồ sơ khách hàng bằng mô hình định tính 6C kết hợp phân tích báo cáo tài chính qua 3 bước.
  2. Đo lường rủi ro: Ứng dụng công thức tính tổn thất dự kiến ($EL$) và tổn thất ngoài dự kiến ($UL$), mô hình Z-score của Altman, mô hình điểm số tín dụng cá nhân và hệ thống xếp hạng của Moody's.
  3. Ứng phó và phòng ngừa rủi ro: Sử dụng các công cụ như hạn mức ủy quyền phán quyết, giới hạn tín dụng, rà soát chính sách tài sản bảo đảm, đa dạng hóa danh mục, phân tán rủi ro (cho vay đồng tài trợ), và sử dụng các công cụ phái sinh tín dụng (Credit swap, Credit options).
  4. Kiểm soát rủi ro tín dụng: Thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân.

Chương cũng chỉ ra các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng gồm nhóm nhân tố chủ quan (cơ sở dữ liệu, con người, công tác tổ chức kiểm soát nội bộ, năng lực tài chính) và nhóm nhân tố khách quan (môi trường kinh tế vĩ mô, môi trường pháp lý, môi trường xã hội).

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại chi Ngân hàng NHNN&PTNT huyện Tân Lạc

Chương 2 mô tả quá trình hình thành của Agribank chi nhánh huyện Tân Lạc (thành lập ngày 01/12/1992 theo Quyết định số 340-QĐ-NHNN ngày 12/4/1992 của Agribank Việt Nam), địa chỉ tại Khu 3, thị trấn Mường Khến, huyện Tân Lạc, tỉnh Hòa Bình. Đến thời điểm nghiên cứu, chi nhánh vận hành 2 phòng giao dịch, 4 máy ATM, phát hành trên 12.000 thẻ ATM.

Cơ cấu nhân sự năm 2018:

Trình độ học vấn Số lượng (Người) Cơ cấu (%)
Thạc sĩ 4 9
Đại học 27 63
Cao đẳng 7 16
Trung cấp 5 12
Tổng số 43 100

Tình hình huy động vốn giai đoạn 2016 – 2018: Tổng vốn huy động đạt mức bình quân 491,640 tỷ đồng/năm. Nguồn tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng áp đảo và tăng đều qua các năm: đạt 359,825 tỷ đồng (84,45%) năm 2016; 498,523 tỷ đồng (95,01%) năm 2017; và 500,770 tỷ đồng (95,55%) năm 2018. Ngược lại, tiền gửi từ các tổ chức kinh tế giảm từ 66,276 tỷ đồng (15,55%) năm 2016 xuống 23,319 tỷ đồng (4,45%) năm 2018. Cơ cấu kỳ hạn tập trung chủ yếu ở nhóm dưới 12 tháng (duy trì trên 90% đến 97%), đồng tiền huy động chủ yếu là VND (chiếm 75,78% năm 2018).

Tình hình sử dụng vốn và kết cấu dư nợ:

Chỉ tiêu Năm 2016 (Tỷ đồng) Cơ cấu 2016 (%) Năm 2017 (Tỷ đồng) Cơ cấu 2017 (%) Năm 2018 (Tỷ đồng) Cơ cấu 2018 (%) Bình quân (Tỷ đồng)
Tổng dư nợ 151,87 100 206,79 100 246,82 100 201,83
Phân theo thời hạn:
- Dư nợ ngắn hạn 32,42 21,35 49,30 23,84 55,90 22,65 45,87
- Dư nợ trung & dài hạn 119,45 78,65 157,49 76,16 190,92 77,35 155,95
Phân theo thành phần kinh tế:
- Cá nhân 59,48 39,17 89,52 43,29 112,50 45,58 87,17
- Doanh nghiệp Nhà nước 3,33 2,19 4,16 2,01 2,91 1,18 3,47
- Công ty TNHH 29,71 19,56 45,65 22,08 57,14 23,15 44,17
- Dịch vụ vận tải 22,37 14,73 28,79 13,92 35,17 14,25 28,78

Chất lượng tín dụng và công tác quản trị rủi ro thực tế:

  • Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu: Thời điểm 31/12/2016, tỷ lệ nợ quá hạn là 0,79%, nợ xấu là 0,58%; thời điểm 31/12/2017, nợ quá hạn tăng lên 2,12%, nợ xấu lên 1,77%; thời điểm 31/12/2018, nợ quá hạn là 2,27% và nợ xấu được kéo giảm về mức 0,92%.
  • Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ thực hiện qua 7 bước: Xác định ngành nghề $\rightarrow$ Quy mô doanh nghiệp $\rightarrow$ Hình thức sở hữu $\rightarrow$ Chấm điểm tài chính $\rightarrow$ Chấm điểm phi tài chính $\rightarrow$ Tổng hợp điểm $\rightarrow$ Xếp hạng và phân loại nợ. Thang điểm quy đổi gồm: 90–100 điểm (AAA, Nhóm 1), 80–<90 (AA, Nhóm 1), 71–<80 (A, Nhóm 1), 70–<73 (BBB, Nhóm 2), 63–<70 (BB, Nhóm 2), 60–<63 (B, Nhóm 2), 56–<60 (CCC, Nhóm 3), 53–<56 (CC, Nhóm 3), 44–<53 (C, Nhóm 4), dưới 44 điểm (D, Nhóm 5).
  • Hệ thống phòng ngừa rủi ro áp dụng bảng phân loại 6 hạng khoản vay (từ Hạng I - chất lượng cao nhất đến Hạng VI - các khoản vay khó đòi); khai thác thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) và Trung tâm Phòng ngừa & Xử lý rủi ro của Agribank.
  • Chính sách tín dụng quy định rõ: cấm cho vay đối với công ty hợp danh, khách hàng xếp hạng từ BB trở xuống, hoặc không quản lý được nguồn trả nợ; hạn chế cho vay không có bảo đảm đối với kiểm toán viên, cán bộ lãnh đạo quản lý và người thân, cán bộ thẩm định.

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Agribank huyện Tân Lạc

Chương 3 xác lập mục tiêu và định hướng hoạt động của chi nhánh đến năm 2025: mở rộng mạng lưới kinh doanh bán lẻ song song với thắt chặt kỷ cương thẩm định, kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

Tác giả đề xuất hệ thống 7 nhóm giải pháp cụ thể:

  1. Xây dựng chính sách khách hàng: Phân đoạn khách hàng theo mức độ rủi ro, ưu tiên các hộ sản xuất nông nghiệp hàng hóa, dịch vụ du lịch, khách sạn, xây dựng có hiệu quả; giảm dần tỷ trọng cho vay không có tài sản bảo đảm.
  2. Cải tiến thủ tục cho vay: Đơn giản hóa nhưng chuẩn hóa khâu thu thập hồ sơ pháp lý, rút ngắn thời gian thẩm định nhưng giữ nghiêm ngặt tiêu chuẩn kiểm tra thực địa.
  3. Phân tán rủi ro tín dụng: Tránh tập trung vốn vào một số ít khách hàng lớn hoặc một ngành kinh tế đơn lẻ; đẩy mạnh hình thức cho vay đồng tài trợ đối với các dự án có quy mô vốn lớn trên địa bàn tỉnh.
  4. Hoàn thiện quy trình tín dụng: Tăng cường phối hợp giữa Khối Kinh doanh, Phòng Phê duyệt tín dụng và Phòng Hỗ trợ tín dụng; thực hiện giám sát sau giải ngân đúng định kỳ.
  5. Giải quyết nợ có vấn đề và nợ quá hạn: Thiết lập cơ chế cảnh báo sớm, chủ động cơ cấu lại thời hạn trả nợ khi khách hàng gặp khó khăn khách quan tạm thời; kiên quyết xử lý tài sản bảo đảm hoặc khởi kiện đối với các khoản nợ chây ỳ.
  6. Cải thiện công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng: Tăng cường kiểm soát nội bộ độc lập tại chi nhánh, rà soát tính hợp pháp và định giá lại tài sản bảo đảm định kỳ.
  7. Đào tạo cán bộ và nâng cao đạo đức nghề nghiệp: Bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ thẩm định báo cáo tài chính, kỹ năng nhận diện rủi ro tiềm ẩn, ngăn chặn hiện tượng thông đồng, lập hồ sơ khống hoặc vi phạm quy chế cho vay.

Kết quả và đóng góp

  • Kết quả nghiên cứu chính:

    • Phản ánh trung thực thực trạng tăng trưởng tín dụng tại Agribank Tân Lạc giai đoạn 2016 – 2018: tổng dư nợ tăng trưởng từ 151,87 tỷ đồng lên 246,82 tỷ đồng (bình quân đạt 201,83 tỷ đồng/năm).
    • Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân tăng nhanh từ 39,17% (2016) lên 45,58% (2018), phù hợp với định hướng bán lẻ tại địa bàn nông nghiệp - nông thôn.
    • Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức tốt: sau khi tăng lên 1,77% năm 2017 đã giảm xuống còn 0,92% vào cuối năm 2018; tỷ lệ nợ quá hạn năm 2018 là 2,27%.
    • Nguồn vốn huy động tiền gửi cá nhân đạt mức tăng trưởng cao, chiếm 95,55% tổng nguồn vốn huy động vào năm 2018 (500,770 tỷ đồng).

  • Giải pháp và kiến nghị:

    • Đưa ra 7 nhóm giải pháp gắn chặt với chu trình tín dụng thực tế tại một chi nhánh cấp huyện, bao gồm từ khâu định vị khách hàng, cải tiến thủ tục, phân tán danh mục đến cơ chế xử lý nợ quá hạn và giám sát sau vay.

  • Đóng góp của đề tài:

    • Khóa luận hệ thống hóa các chỉ tiêu và bảng biểu phân loại rủi ro nội bộ của Agribank (thang điểm 7 bước xếp hạng từ AAA đến D; quy định phân loại khoản vay 6 hạng), cung cấp bức tranh cụ thể về cách thức vận hành quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại nhà nước trên địa bàn miền núi.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

  • Hạn chế của nghiên cứu:

    • Dữ liệu khảo sát thực tế giới hạn trong phạm vi 01 chi nhánh cấp II (huyện Tân Lạc, tỉnh Hòa Bình) trong giai đoạn 3 năm (2016 – 2018), chưa bao quát toàn bộ địa bàn tỉnh Hòa Bình.
    • Số liệu cho vay ngoại tệ còn chiếm tỷ trọng rất nhỏ và chưa có dữ liệu chi tiết để phân tích sâu rủi ro tỷ giá kèm theo rủi ro tín dụng.
    • Nghiên cứu chưa lượng hóa mức độ tác động của từng biến số tài chính lên xác suất vỡ nợ ($PD$) bằng các mô hình kinh tế lượng hồi quy (như Logit/Probit) do hạn chế về cỡ mẫu dữ liệu lịch sử tại chi nhánh.

  • Hướng nghiên cứu tiếp:

    • Mở rộng phạm vi nghiên cứu so sánh giữa nhiều chi nhánh Agribank trên địa bàn các huyện miền núi phía Bắc.
    • Thu thập chuỗi dữ liệu dài hơn và ứng dụng các mô hình kiểm định định lượng nâng cao để đo lường tổn thất tín dụng theo chuẩn mực Basel II toàn diện khi hệ thống dữ liệu số hóa của ngân hàng được nâng cấp.

Giá trị tham khảo

  • Đối tượng thụ hưởng:
    • Sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh, Kế toán - Kiểm toán đang thực hiện khóa luận tốt nghiệp hoặc nghiên cứu khoa học về đề tài rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại.
    • Cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định và kiểm soát nội bộ tại các chi nhánh tổ chức tín dụng hoạt động trên địa bàn nông nghiệp, nông thôn.
  • Các nội dung có giá trị tham khảo cao:
    • Bảng quy đổi xếp hạng tín dụng khách hàng theo thang điểm 100 và nhóm nợ (Bảng 2.4).
    • Hệ thống tiêu chí phân loại chất lượng khoản vay 6 hạng (Bảng 2.5) phục vụ công tác theo dõi và xử lý nợ có vấn đề.
    • Phương pháp phân tích kết cấu nguồn vốn và dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, thời hạn tại chi nhánh cấp huyện.

Câu hỏi thường gặp

1. Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank chi nhánh huyện Tân Lạc gồm những bước nào?

Quy trình chấm điểm tín dụng tại chi nhánh được thực hiện qua 7 bước:

  • Bước 1: Xác định ngành nghề kinh doanh
  • Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp
  • Bước 3: Xác định hình thức sở hữu doanh nghiệp
  • Bước 4: Chấm điểm tài chính
  • Bước 5: Chấm điểm phi tài chính
  • Bước 6: Tổng hợp điểm (lấy điểm ban đầu của 5 mức 20, 40, 60, 80, 100 nhân với trọng số từng chỉ tiêu và tính đến nhân tố loại hình sở hữu, kiểm toán)
  • Bước 7: Xếp hạng và phân loại nợ (từ mức AAA tương ứng 90-100 điểm thuộc Nhóm 1 đến mức D dưới 44 điểm thuộc Nhóm 5).

2. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại Agribank chi nhánh huyện Tân Lạc biến động như thế nào trong giai đoạn 2016 – 2018?

  • Năm 2016: Tỷ lệ nợ quá hạn là 0,79%; tỷ lệ nợ xấu là 0,58%.
  • Năm 2017: Tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên 2,12%; tỷ lệ nợ xấu tăng lên 1,77%.
  • Năm 2018: Tỷ lệ nợ quá hạn là 2,27%; tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 0,92% (thuộc nhóm an toàn và thấp trong toàn hệ thống).

3. Chính sách tín dụng của chi nhánh quy định những trường hợp nào không được cấp tín dụng?

Chi nhánh quy định tuyệt đối không cấp tín dụng đối với 3 trường hợp:

  • Khách hàng là công ty hợp danh.
  • Khách hàng có xếp hạng tín dụng từ hạng BB trở xuống theo hệ thống xếp hạng nội bộ.
  • Khách hàng mà chi nhánh không thể xác định hoặc không quản lý được nguồn trả nợ cho khoản vay.

4. Công thức đo lường tổn thất dự kiến (Expected Loss - EL) theo Basel II được văn bản trình bày như thế nào?

Công thức: $EL = PD \times LGD \times EAD$

  • $EL$ (Expected Loss): Tổn thất dự kiến của khoản vay.
  • $PD$ (Probability of Default): Xác suất vỡ nợ của khách hàng hoặc ngành hàng.
  • $LGD$ (Loss Given Default): Tỷ lệ phần trăm số dư rủi ro ngân hàng tổn thất thực tế khi xảy ra vỡ nợ.
  • $EAD$ (Exposure at Default): Tổng dư nợ vay và các nghĩa vụ tương đương tại thời điểm khách hàng vỡ nợ.

5. Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế tại Agribank Tân Lạc chuyển dịch ra sao qua 3 năm?

  • Cho vay cá nhân: Chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng liên tục từ 59,48 tỷ đồng (39,17%) năm 2016 lên 89,52 tỷ đồng (43,29%) năm 2017 và đạt 112,50 tỷ đồng (45,58%) năm 2018.
  • Công ty TNHH: Tăng từ 29,71 tỷ đồng (19,56%) năm 2016 lên 57,14 tỷ đồng (23,15%) năm 2018.
  • Dịch vụ vận tải: Đạt 22,37 tỷ đồng (14,73%) năm 2016; 28,79 tỷ đồng (13,92%) năm 2017 và 35,17 tỷ đồng (14,25%) năm 2018.
  • Doanh nghiệp Nhà nước: Giảm dần từ 3,33 tỷ đồng (2,19%) năm 2016 xuống còn 2,91 tỷ đồng (1,18%) năm 2018.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Bùi Thị Thanh Huyền đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, đồng thời phân tích chi tiết dữ liệu thực nghiệm tại Agribank chi nhánh huyện Tân Lạc giai đoạn 2016 – 2018. Nghiên cứu đã làm rõ các mắt xích trong quy trình nhận diện, chấm điểm, phân loại và kiểm soát nợ có vấn đề của chi nhánh cấp huyện tại địa bàn nông nghiệp - nông thôn. Hệ thống 7 nhóm giải pháp được đề xuất xuất phát trực tiếp từ thực trạng số liệu và chính sách nội bộ, có giá trị ứng dụng thiết thực nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát nợ xấu của đơn vị đến năm 2025.