Giải pháp nâng cao quản lý tài sản cho thuê tài chính tại Công ty Tài chính Vinashin

• Tác giả: Lê Quang Thiệp
• Người hướng dẫn: TS. Phạm Thị Thanh Hòa
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Solutions for Improving the Financial Leasing Asset Management in Vinashin Finance Leasing Company
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Hà Nội

• 1. CHAPTER I: THE BASIC THEORIES FOR THE MANAGEMENT OF FINANCIAL LEASING ASSETS
• 1.1. The basic issues about financial leasing
• 1.2. The concept of financial leasing
• 1.3. Characteristics of financial leasing activities
• 1.4. Classification of financial leasing forms
• 1.5. Comparison of financial leasing with operating leasing (net leasing)
• 1.6. Comparison between financial leasing with medium and long-term loans
• 1.7. The role and significance of financial leasing
• 1.8. The theory of management of financial leasing asset
• 1.8.1. The concept of management of asset in the financial leasing
• 1.8.2. Content of management of asset in the financial leasing
• 1.8.3. The indicators for managing the financial leasing asset
• 1.8.4. Comparing the management of financial leasing assets with the management of pledged, mortgaged assets in other credit institutions
• 1.9. Factors affecting the management of financial leasing assets
• 1.9.1. Subjective factors
• 1.9.2. Objective factors
• 2. CHAPTER II: THE SITUATION OF MANAGEMENT OF THE FINANCIAL LEASING ASSET IN VINASHIN FINANCIAL LEASING COMPANY
• 2.1. Overview of Vinashin Financial Leasing Company
• 2.2. The foundation and development of the Company
• 2.3. Characteristics, main activities of the Company
• 2.4. Characteristics of the management system of the Company
• 2.5. Overall performance of the Company
• 2.6. Position of the Company in the financial leasing market
• 2.7. Situation of financial leasing operations in VFL company
• 2.7.1. Situation of financial leasing operation and credit of risk
• 2.7.2. Situation of financial leasing operations in VFL company
• 2.7.3. Evaluate the management of financial leasing assets
• 2.8. Limitations and causes
• 3. CHAPTER III: SOLUTIONS FOR IMPROVING THE MANAGEMENT OF LEASING ASSET MANAGEMENT IN VINASHIN FINANCE LEASING COMPANY
• 3.1. Development orientation of Vinashin finance leasing company
• 3.1.1. The general context of socio-economic
• 3.1.2. Orientation of the company in the future
• 3.2. Solutions to improve the management of financial leasing assets in Vinashin finance leasing company
• 3.2.1. Administration solutions
• 3.2.2. Solutions to build the asset management system for financial leasing
• 3.2.3. Human resource solutions
• 3.3. Recommendations and proposals
• 3.3.1. Recommendations to the State Bank
• 3.3.2. Recommendations to the Ministry of Finance
• 3.3.3. Recommendations to the Ministry of Police, Registry agency

I. Tổng quan về quản lý tài sản cho thuê tài chính tại Vinashin

Quản lý tài sản cho thuê tài chính là một lĩnh vực quan trọng trong ngành tài chính, đặc biệt là tại Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính Vinashin. Công ty này đã hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính, cung cấp các dịch vụ cho thuê tài sản cho nhiều doanh nghiệp. Tuy nhiên, việc quản lý tài sản cho thuê tài chính vẫn còn nhiều thách thức. Để cải thiện hiệu quả quản lý, cần có những giải pháp cụ thể và phù hợp.

1.1. Định nghĩa và vai trò của quản lý tài sản cho thuê tài chính

Quản lý tài sản cho thuê tài chính bao gồm việc theo dõi, đánh giá và tối ưu hóa việc sử dụng tài sản cho thuê. Vai trò của nó là đảm bảo rằng tài sản được sử dụng hiệu quả, giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận cho công ty.

1.2. Tình hình hiện tại của Vinashin trong lĩnh vực cho thuê tài chính

Vinashin hiện đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý tài sản cho thuê. Các vấn đề như chất lượng tài sản, rủi ro tín dụng và hiệu quả tài chính cần được xem xét kỹ lưỡng để đưa ra các giải pháp cải thiện.

II. Những thách thức trong quản lý tài sản cho thuê tại Vinashin

Công ty Vinashin đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý tài sản cho thuê. Những thách thức này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động mà còn tác động đến uy tín và vị thế của công ty trên thị trường. Việc nhận diện và phân tích các thách thức này là rất cần thiết để tìm ra giải pháp phù hợp.

2.1. Rủi ro tín dụng trong cho thuê tài chính

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề lớn nhất mà Vinashin phải đối mặt. Việc khách hàng không thanh toán đúng hạn có thể dẫn đến tổn thất lớn cho công ty.

2.2. Quản lý hiệu quả tài sản cho thuê

Việc quản lý hiệu quả tài sản cho thuê là một thách thức lớn. Nhiều tài sản không được sử dụng tối ưu, dẫn đến lãng phí và giảm lợi nhuận.

III. Giải pháp cải thiện quản lý tài sản cho thuê tại Vinashin

Để cải thiện quản lý tài sản cho thuê, Vinashin cần áp dụng một số giải pháp cụ thể. Những giải pháp này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý mà còn giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận.

3.1. Tối ưu hóa quy trình quản lý tài sản

Cần xây dựng quy trình quản lý tài sản chặt chẽ hơn, từ việc theo dõi, đánh giá đến việc bảo trì tài sản. Điều này sẽ giúp nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản.

3.2. Ứng dụng công nghệ trong quản lý tài sản

Sử dụng công nghệ thông tin để theo dõi và quản lý tài sản sẽ giúp Vinashin nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro. Các phần mềm quản lý tài sản hiện đại có thể cung cấp thông tin chính xác và kịp thời.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại Vinashin

Việc áp dụng các giải pháp cải thiện quản lý tài sản cho thuê tại Vinashin đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Các nghiên cứu cho thấy rằng việc tối ưu hóa quy trình và ứng dụng công nghệ đã giúp công ty nâng cao hiệu quả hoạt động.

4.1. Kết quả từ việc tối ưu hóa quy trình

Sau khi áp dụng các quy trình mới, Vinashin đã ghi nhận sự cải thiện rõ rệt trong việc quản lý tài sản, giảm thiểu thời gian và chi phí.

4.2. Hiệu quả từ việc ứng dụng công nghệ

Việc sử dụng công nghệ thông tin đã giúp Vinashin theo dõi tài sản một cách hiệu quả hơn, từ đó nâng cao khả năng ra quyết định và giảm thiểu rủi ro.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của Vinashin

Tương lai của Vinashin trong lĩnh vực cho thuê tài chính phụ thuộc vào khả năng cải thiện quản lý tài sản. Việc áp dụng các giải pháp hiệu quả sẽ giúp công ty phát triển bền vững và nâng cao vị thế trên thị trường.

5.1. Triển vọng phát triển của Vinashin

Với những giải pháp đã được triển khai, Vinashin có khả năng mở rộng hoạt động và tăng trưởng bền vững trong tương lai.

5.2. Những khuyến nghị cho Vinashin

Cần tiếp tục theo dõi và điều chỉnh các giải pháp quản lý tài sản để đảm bảo hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính.

Tổng quan nghiên cứu

Tài chính cho thuê (financial leasing) là một hình thức tín dụng trung và dài hạn ngày càng phát triển mạnh mẽ trên thế giới, đặc biệt tại các nước đang phát triển như Việt Nam. Theo báo cáo của ngành, tính đến năm 2015, Việt Nam có khoảng 33 công ty tài chính cho thuê hoạt động, với tổng dư nợ cho thuê tài chính đạt hơn 17.424 tỷ đồng, tuy nhiên vẫn tồn tại nhiều khó khăn trong quản lý tài sản cho thuê tài chính, dẫn đến chất lượng tín dụng chưa cao và tỷ lệ nợ xấu tương đối lớn. Vấn đề quản lý tài sản cho thuê tài chính tại các công ty tài chính cho thuê, đặc biệt là tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghiệp Tàu thủy (Vinashin Finance Leasing - VFL), trở thành một thách thức lớn cần được giải quyết nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là phân tích thực trạng quản lý tài sản cho thuê tài chính tại VFL trong giai đoạn 2009-2015, từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nhằm nâng cao chất lượng tài sản, giảm thiểu rủi ro và tăng hiệu quả kinh doanh. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động quản lý tài sản cho thuê tài chính của VFL, một công ty tài chính cho thuê thuộc Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam, có vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ tài chính cho ngành đóng tàu và các doanh nghiệp liên quan.

Nghiên cứu có ý nghĩa thiết thực trong việc cung cấp cơ sở khoa học cho việc hoàn thiện hệ thống quản lý tài sản cho thuê tài chính tại các công ty tài chính cho thuê, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững của ngành tài chính cho thuê tại Việt Nam. Các chỉ số hiệu quả quản lý tài sản như tỷ lệ tài sản mất mát dưới 0,5%, tỷ lệ tài sản hư hỏng dưới 3%, tỷ lệ tài sản được bảo hiểm trên 80% được sử dụng làm thước đo đánh giá hiệu quả quản lý.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản lý tài sản trong lĩnh vực tài chính cho thuê, bao gồm:

• Lý thuyết tài chính cho thuê (Financial Leasing Theory): Tài chính cho thuê được định nghĩa là hình thức cho thuê tài sản trung và dài hạn, trong đó bên cho thuê (lessor) chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê (lessee) trong một thời gian nhất định, với các điều kiện thanh toán và quyền sở hữu rõ ràng theo hợp đồng. Tài sản cho thuê thường là máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải và các tài sản hữu hình khác.

• Mô hình quản lý tài sản cho thuê: Quản lý tài sản bao gồm các nội dung chính như tiếp nhận, kiểm tra, bảo dưỡng, giám sát sử dụng, đánh giá giá trị và xử lý tài sản khi kết thúc hợp đồng. Các chỉ số quản lý tài sản quan trọng gồm tỷ lệ mất mát, tỷ lệ hư hỏng, tỷ lệ bảo hiểm, tỷ lệ đánh giá lại tài sản và tỷ lệ thu hồi nợ xấu.

• Khái niệm rủi ro tín dụng trong tài chính cho thuê: Rủi ro tín dụng thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho thuê. Quản lý tài sản hiệu quả góp phần giảm thiểu rủi ro này.

Phương pháp nghiên cứu

• Nguồn dữ liệu: Nghiên cứu sử dụng dữ liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh của VFL giai đoạn 2009-2015, các văn bản pháp luật liên quan đến tài chính cho thuê và quản lý tài sản, cùng các tài liệu chuyên ngành và nghiên cứu trước đó. Dữ liệu sơ cấp được thu thập qua phỏng vấn chuyên gia, cán bộ quản lý và nhân viên công ty.

• Phương pháp phân tích: Áp dụng phương pháp phân tích thống kê mô tả để đánh giá thực trạng quản lý tài sản, so sánh các chỉ số quản lý qua các năm. Phân tích tổng hợp để đánh giá nguyên nhân tồn tại và đề xuất giải pháp. So sánh với các mô hình quản lý tài sản trong các tổ chức tín dụng khác nhằm rút ra bài học kinh nghiệm.

• Timeline nghiên cứu: Thu thập và xử lý dữ liệu trong khoảng thời gian từ tháng 1/2016 đến tháng 6/2017, tập trung phân tích số liệu giai đoạn 2009-2015.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng tài sản và vốn điều lệ: Tổng tài sản của VFL tăng từ 126 tỷ đồng năm 2008 lên gần 890 tỷ đồng năm 2015, tuy nhiên có sự biến động giảm nhẹ trong giai đoạn 2012-2015 do khó khăn trong huy động vốn. Vốn điều lệ tăng từ 100 tỷ đồng lên 300 tỷ đồng trong giai đoạn nghiên cứu.

2. Tỷ lệ mất mát và hư hỏng tài sản: Tỷ lệ tài sản mất mát được kiểm soát dưới 0,5%, tỷ lệ tài sản hư hỏng dưới 3%, cho thấy công tác giám sát và bảo dưỡng tài sản được thực hiện tương đối hiệu quả. Tuy nhiên, tỷ lệ tài sản cần bảo hiểm mới đạt khoảng 80%, còn thấp so với yêu cầu quản lý rủi ro.

3. Chất lượng tín dụng và nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu của VFL dao động từ 5% đến trên 10% trong giai đoạn 2013-2015, cao hơn mức chuẩn của các tổ chức tín dụng khác. Nguyên nhân chính là do quản lý tài sản chưa chặt chẽ, dẫn đến khó khăn trong thu hồi nợ và xử lý tài sản thế chấp.

4. Hệ thống quản lý tài sản: VFL đã xây dựng hệ thống quản lý tài sản với các phòng ban chuyên trách, tuy nhiên còn thiếu đồng bộ trong quy trình kiểm tra, đánh giá và báo cáo tài sản. Việc ứng dụng phần mềm quản lý còn hạn chế, ảnh hưởng đến hiệu quả giám sát.

Thảo luận kết quả

Kết quả cho thấy VFL đã có những bước tiến trong việc phát triển tài sản và vốn điều lệ, góp phần nâng cao năng lực tài chính. Tuy nhiên, sự biến động trong huy động vốn và tỷ lệ nợ xấu cao phản ánh những hạn chế trong quản lý tài sản cho thuê tài chính. So với các nghiên cứu trong ngành, tỷ lệ mất mát tài sản của VFL tương đối thấp, nhưng tỷ lệ tài sản được bảo hiểm và quản lý rủi ro còn chưa đạt chuẩn.

Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ việc thiếu hệ thống quản lý tài sản đồng bộ, quy trình kiểm tra chưa chặt chẽ và thiếu công cụ hỗ trợ hiện đại. Ngoài ra, sự biến động của thị trường tài chính và các quy định pháp luật chưa hoàn thiện cũng ảnh hưởng đến hoạt động của công ty. Việc cải thiện quản lý tài sản sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tài sản và hiệu quả kinh doanh.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng tài sản, bảng tỷ lệ mất mát và hư hỏng tài sản theo năm, biểu đồ tỷ lệ nợ xấu và bảng cấu trúc tổ chức quản lý tài sản để minh họa rõ nét hơn.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản lý tài sản: Thiết lập quy trình kiểm tra, đánh giá, bảo dưỡng và báo cáo tài sản đồng bộ, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại để quản lý dữ liệu tài sản chính xác và kịp thời. Mục tiêu giảm tỷ lệ mất mát tài sản xuống dưới 0,3% trong vòng 2 năm. Chủ thể thực hiện: Ban quản lý VFL phối hợp với phòng CNTT.

2. Tăng cường bảo hiểm tài sản: Mở rộng phạm vi và tỷ lệ bảo hiểm tài sản cho thuê lên trên 95% nhằm giảm thiểu rủi ro tổn thất do thiên tai, hư hỏng. Thời gian thực hiện trong 1 năm. Chủ thể thực hiện: Phòng quản lý rủi ro và hợp tác với các công ty bảo hiểm.

3. Nâng cao năng lực nhân sự quản lý tài sản: Tổ chức đào tạo chuyên sâu về quản lý tài sản, rủi ro tín dụng và sử dụng phần mềm quản lý cho cán bộ chuyên trách. Mục tiêu nâng cao trình độ chuyên môn và kỹ năng thực hành trong 6 tháng. Chủ thể thực hiện: Ban nhân sự phối hợp với các đơn vị đào tạo.

4. Hoàn thiện chính sách và quy định nội bộ: Xây dựng các quy định chặt chẽ về quản lý, sử dụng và xử lý tài sản cho thuê, đồng thời tăng cường kiểm tra, giám sát tuân thủ. Thời gian triển khai trong 1 năm. Chủ thể thực hiện: Ban lãnh đạo và phòng pháp chế.

5. Tăng cường phối hợp với các cơ quan quản lý nhà nước: Đề xuất các kiến nghị hoàn thiện khung pháp lý về tài chính cho thuê và quản lý tài sản, hỗ trợ công tác đăng ký, kiểm tra và xử lý tài sản. Chủ thể thực hiện: Ban lãnh đạo VFL phối hợp với Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Các công ty tài chính cho thuê: Nghiên cứu cung cấp các giải pháp quản lý tài sản thực tiễn, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

2. Cơ quan quản lý nhà nước: Là tài liệu tham khảo để hoàn thiện chính sách, quy định về tài chính cho thuê và quản lý tài sản, góp phần phát triển thị trường tài chính lành mạnh.

3. Các nhà nghiên cứu và sinh viên ngành tài chính - ngân hàng: Cung cấp cơ sở lý thuyết, phương pháp nghiên cứu và số liệu thực tế để phát triển các đề tài nghiên cứu liên quan.

4. Doanh nghiệp trong ngành đóng tàu và công nghiệp: Hiểu rõ hơn về cơ chế tài chính cho thuê, từ đó có thể tận dụng hiệu quả nguồn vốn và quản lý tài sản thuê.

Câu hỏi thường gặp

1. Tài chính cho thuê là gì và có đặc điểm gì nổi bật?
   Tài chính cho thuê là hình thức cho thuê tài sản trung và dài hạn, trong đó bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê với các điều kiện thanh toán và quyền sở hữu rõ ràng. Đặc điểm nổi bật là tài sản cho thuê thường là máy móc, thiết bị, có thời gian thuê tương đương với thời gian khấu hao tài sản.

2. Tại sao quản lý tài sản cho thuê tài chính lại quan trọng?
   Quản lý tài sản hiệu quả giúp giảm thiểu rủi ro mất mát, hư hỏng, nâng cao chất lượng tài sản, từ đó giảm tỷ lệ nợ xấu và tăng hiệu quả kinh doanh của công ty tài chính cho thuê.

3. Các chỉ số nào dùng để đánh giá hiệu quả quản lý tài sản?
   Các chỉ số chính gồm tỷ lệ mất mát tài sản (dưới 0,5%), tỷ lệ hư hỏng tài sản (dưới 3%), tỷ lệ tài sản được bảo hiểm (trên 80%), tỷ lệ thu hồi nợ xấu (trên 80%) và tỷ lệ đánh giá lại tài sản định kỳ.

4. VFL đã gặp những khó khăn gì trong quản lý tài sản?
   VFL gặp khó khăn trong huy động vốn, hệ thống quản lý tài sản chưa đồng bộ, quy trình kiểm tra và giám sát còn hạn chế, tỷ lệ nợ xấu cao do quản lý tài sản chưa chặt chẽ và thiếu công cụ hỗ trợ hiện đại.

5. Giải pháp nào giúp cải thiện quản lý tài sản tại VFL?
   Giải pháp bao gồm hoàn thiện hệ thống quản lý tài sản, tăng cường bảo hiểm tài sản, nâng cao năng lực nhân sự, hoàn thiện chính sách nội bộ và phối hợp với cơ quan quản lý nhà nước để hoàn thiện khung pháp lý.

Kết luận

• Tài chính cho thuê là hình thức tín dụng trung và dài hạn quan trọng, phù hợp với doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt trong ngành đóng tàu tại Việt Nam.
• VFL đã có sự phát triển về tài sản và vốn điều lệ, nhưng còn tồn tại nhiều hạn chế trong quản lý tài sản và chất lượng tín dụng.
• Các chỉ số quản lý tài sản như tỷ lệ mất mát, hư hỏng và bảo hiểm tài sản phản ánh hiệu quả quản lý còn nhiều điểm cần cải thiện.
• Luận văn đề xuất các giải pháp đồng bộ về hệ thống quản lý, bảo hiểm, nhân sự và chính sách nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài sản cho thuê tài chính.
• Các bước tiếp theo là triển khai các giải pháp đề xuất, đồng thời nghiên cứu mở rộng phạm vi áp dụng cho các công ty tài chính cho thuê khác nhằm phát triển bền vững ngành tài chính cho thuê tại Việt Nam.

Call-to-action: Các tổ chức tài chính cho thuê và cơ quan quản lý nhà nước nên phối hợp triển khai các giải pháp quản lý tài sản hiệu quả để nâng cao chất lượng tín dụng và phát triển thị trường tài chính cho thuê lành mạnh, bền vững.