TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CN AN GIANG – PGD LONG XUYÊN SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHAN THỊ CẨM DÂN MSSV: DKT171572 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG 5 NĂM 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CN AN GIANG – PGD LONG XUYÊN SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHAN THỊ CẨM DÂN MSSV: DKT171572 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN GVHD: ThS. PHÙNG THỊ THU HƯƠNG AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG 5 NĂM 2021 ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP. i LỜI CẢM ƠN Trải qua 4 năm miệt mài trên giảng đường đại học đó là quãng đường mà tôi đã trang bị được nhiều kiến thức về chuyên ngành học của mình sau khi ra trường. Quá trình thực tập là một dấu ấn khó quên trong cuộc đời của mỗi sinh viên nói chung và sinh viên khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh nói riêng, đây là một quá trình dựa trên tất cả các lý thuyết đã học trên ghế nhà trường áp dụng vào thực tiễn để có thể đúc kết kinh nghiệm thực tế.
Đây là điều hết sức quan trọng đối với sinh viên, là nền tảng cho công việc sau khi tốt nghiệp. Trước khi bước vào trang mới của cuộc đời, tôi xin gửi lời cám ơn tới Ban Giám Hiệu trường Đại học An Giang đã tạo điều kiện cho tôi được thực tập và làm báo cáo thực tập tốt nghiệp. Điều này đã giúp tôi có thể tiếp cận được các công việc cụ thể, các kỹ năng và đạo đức nghề nghiệp mà một kế toán viên cần phải có, giúp tôi củng cố được kiến thức đã nhận được trong 4 năm tại trường. Và đặc biệt là sự hướng dẫn tận tình của ThS.
Phùng Thị Thu Hương – người đã trực tiếp giúp đỡ, hướng dẫn, chỉ ra những điểm thiếu sót trong bài báo cáo để tôi có thể nhanh chóng khắc phục và hoàn thành bài báo cáo tốt nhất. Tôi muốn gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo và các anh chị ở Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam đã cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để tôi thực tập tại đơn vị. Với điều kiện thời gian cũng như kiến thức bản thân còn hạn chế, trong quá trình thực tập, hoàn thiện đề tài này tôi không thể tránh khỏi những sai sót, kính mong nhận được những ý kiến đóng góp từ thầy cũng như quý đơn vị. Cuối cùng tôi kính chúc quý thầy cô luôn thành công trong sự nghiệp cao quý và dồi dào sức khỏe.
Đồng kính chúc cô, chú, anh, chị tại phòng giao dịch PVcomBank Long Xuyên luôn đạt nhiều thành công tốt đẹp trong công việc. Tôi xin chân thành cám ơn! An Giang, ngày 18 tháng 4 năm 2021 Sinh viên thực hiện Phan Thị Cẩm Dân ii MỤC LỤC ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP. ii DANH SÁCH BẢNG. vi DANH SÁCH HÌNH.
vi DANH SÁCH SƠ ĐỒ. vi DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ. vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT. viii NỘI DUNG BÁO CÁO THỰC TẬP.
LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN MỖI TUẦN. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM .1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam .1 Sơ lược về ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam .2 Lịch sử hình thành và phát triển .2 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam CN An Giang – PGD Long Xuyên .1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam CN An Giang – PGD Long Xuyên .2 Cơ cấu tổ chức tại ngân hàng PVcomBank chi nhánh An Giang – PGD Long Xuyên.3 Cơ cấu tổ chức phòng kế toán .4 Chế độ và chính sách kế toán ở PVcomBank .1 Chế độ kế toán.2 Chính sách kế toán .3 Hình thức kế toán .5 Nhân sự tại PVcomBank CN An Giang – PGD Long Xuyên. BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ KẾ TOÁN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC CỦA NGÂN HÀNG PVCOMBANK – PGD LONG XUYÊN .1 Báo cáo kết quả tìm hiểu về kế toán thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng PVcomBank – PGD Long Xuyên .1 Nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại PGD Long Xuyên .2 Kế toán thanh toán bằng Ủy nhiệm chi (UNC) .3 Lưu đồ luân chuyển chứng từ khi thanh toán bằng UNC .1 Khách hàng có tài khoản cùng NH .2 KH có tài khoản tại hai NH khác nhau .4 Một số nghiệp vụ phát sinh .1 Trường hợp bên thanh toán và bên thụ hưởng có tài khoản cùng ngân hàng .2 Trường hợp bên thanh toán và bên thụ hưởng ở hai ngân hàng khác nhưng cùng hệ thống PVcomBank .3 Trường hợp bên thanh toán và bên thụ hưởng có tài khoản ở hai ngân hàng khác hệ thống .2 Môi trường làm việc của đơn vị .1 Trang thiết bị và cơ sở vật chất .2 Chính sách tuyển dụng .3 Cán bộ nhân viên.4 Không gian và thời gian làm việc .1 Hoạt động chuyên ngành .2 Môi trường làm việc. NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỂU .1 Công việc được phân công .2 Công việc lựa chọn tìm hiểu.
PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG HOẶC LỰA CHỌN TÌM HIỂU .1 Phương pháp thực hiện công việc được phân công.2 Phương pháp thực hiện công việc lựa chọn tìm hiểu. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP .1 Những nội dung kiến thức đã được củng cố/vận dụng .2 Những kỹ năng cá nhân, giữa các cá nhân và thực hành nghề nghiệp nào đã học hỏi được .1 Kỹ năng cá nhân .2 Kỹ năng giữa các cá nhân .3 Những kỹ năng thực hành nghề nghiệp .3 Những kinh nghiệm và bài học thực tiễn đã tích lũy được .4 Kết quả công việc mà mình đã đóng góp cho đơn vị thực tập. 32 TÀI LIỆU THAM KHẢO. 34 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 1: Nhân sự tại PGD PVcomBank Long Xuyên……………………….12 DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 1: Logo của ngân hàng PvcomBank……………………………………3 Hình 2: Màn hình phân hệ hạch toán và quản lý của T24 trên máy tính….9 Hình 3: Màn hình hạch toán lập UNC chuyển khoản trong cùng hệ thống PVcomBank ……………………………………………………………….16 Hình 4:Màn hình hạch toán lập UNC chuyển khoản khác ngân hàng nhưng trong cùng hệ thống PVcomBank.17 Hình 5: Màn hình hạch toán lập UNC chuyển khoản ngoài hệ thống PVcomBank.18 DANH SÁCH SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của PVcomBank CN An Giang – PGD Long Xuyên.2: Cơ cấu tổ chức của phòng kế toán PVcomBank CN An Giang.3: Trình tự ghi sổ kế toán các nghiệp vụ của PVcomBank .9 vi DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ Đầu vào Xử lý Đầu ra Lưu trữ Xử lý, tính toán Xuất chứng từ Lưu trữ dữ liệu Mô tả chứng từ 1 hoặc gán bằng máy liên hoặc báo cáo Mô tả chứng từ Điều khiển lựa Lưu trữ chứng nhiều liên chọn từ N: Lưu theo số A: Lưu theo Alphabet D: Lưu theo ngày N Nhập, hạch toán dữ liệu Kết nối Điểm bắt đầu/kết Luồng xử lý thúc của lưu đồ vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Tên gọi BK Bảng kê CN Chi nhánh CV Chuyên viên CBNV Cán bộ nhân viên DN Doanh nghiệp GBC Giấy báo có GBN Giấy báo nợ GDV Giao dịch viên HL Hợp lệ KH Khách hàng KHL Không hợp lệ KT Kiểm tra KSV Kiểm soát viên LCT Lệnh chuyển tiền NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần PGD Phòng giao dịch TK Tài khoản TNHH Tránh nhiệm hữu hạn UNC Ủy nhiệm chi viii NỘI DUNG BÁO CÁO THỰC TẬP 1.
LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN MỖI TUẦN Nhận xét và Công việc được phân công hoặc lựa Thời gian ký xác nhận chọn tìm hiểu của GVHD - Tìm hiểu những thông tin liên quan đến cơ cấu, lịch sử hình thành của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam. - Đọc các thông tư, tìm hiểu luật, các quy Tuần 1 định về kế toán ngân hàng. (22/02/2021 – - Gặp gỡ giám đốc PGD và được giới 28/02/2021) thiệu các thành viên trong đơn vị. - Được phân công đánh số chứng từ, sắp xếp chứng từ và đóng cuốn chứng từ.
- Tìm hiểu về chế độ, chính sách và hình thức kế toán tại PVcomBank. - Tham khảo các tài liệu liên quan đến các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng. - Trình bày các nội dung về kế toán thanh toán không dùng tiền mặt (UNC) cho Tuần 2 người hướng dẫn tại đơn vị. (01/03/2021 – - Quan sát môi trường và tác phong làm 07/03/2021) việc của mọi người trong PGD.
- Trao đổi về các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại đơn vị. - Quan sát và học cách giao tiếp với KH. - Tìm hiểu các nghiệp vụ phát sinh và các Tuần 3 chứng từ liên quan đến thanh toán không (08/03/20201– dùng tiền mặt tại PVcomBank Long 14/03/2021) Xuyên. 1 - Học cách sử dụng máy photo, scan.
Thực hành photo chứng từ và scan chứng minh nhân dân của KH. - Được tiếp xúc các loại giấy tờ khi KH muốn sử dụng dịch vụ của ngân hàng. - Quan sát cách hạch toán khi có nghiệp vụ phát sinh liên quan đề tài tại Tuần 4 PVcomBank Long Xuyên. - Sắp xếp hồ sơ, điền thông tin khách hàng và lưu trữ hồ sơ theo mã KH.
- Được giao chỉ tiêu mở thẻ ATM. - Tìm hiểu quy trình xử lý các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt và một số nghiệp vụ khác. - Tìm hiểu cách hạch toán khi có các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến thanh Tuần 5 toán không dùng tiền mặt và một số (22/03/2021 – nghiệp vụ khác tại đơn vị. 28/03/2021) - Ghi chứng từ để KH nhận tiền từ nước ngoài chuyển về.
- Học cách mở thẻ, hướng dẫn KH điền phiếu thông tin và sử dụng app internet banking. - Lựa chọn tiền đủ tiêu chuẩn để bỏ vào Tuần 6 cây ATM. (29/03/2021 – - Bó tiền thành tép, đóng thành cây tiền. 04/04/2021) - Giao tiếp với KH khi KH có nhu cầu giao dịch hoặc mở tài khoản.
Tuần 7 - Học hỏi quá trình kiểm tra hồ sơ, cách (05/04/2021 – nhận biết thiếu hoặc sai sót. 11/04/2021) 2 - Học hỏi cách xử lý các sai sót và quan sát việc hủy các bút toán. - Lựa tiền mới và loại tiền cũ để gửi về NHNN. Tuần 8 - Học cách đóng dấu chứng từ.
(12/04/2021 – - Trình ký chứng từ cho giám đốc và 18/04/2021) những người còn thiếu chữ ký.