Luận Văn Thạc Sĩ: Hoàn Thiện Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Cho Vay Tại Ngân Hàng TMCP Nam Á Chi Nhánh Quy Nhơn

• Tác giả: Trần Thúy Kiều
• Người hướng dẫn: PGS. Đường Nguyễn Hưng
• Trường học: Đại học Quy Nhơn
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á – Chi nhánh Quy Nhơn
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Bình Định

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về Kiểm soát nội bộ
• 1.2. Ý nghĩa của Kiểm soát nội bộ
• 1.3. Yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của Kiểm soát nội bộ
• 1.4. Các mô hình khuôn khổ Kiểm soát nội bộ
• 1.5. Tổng quan về hoạt động cho vay
• 1.6. Quy trình hoạt động cho vay
• 1.7. Vai trò của hoạt động cho vay
• 1.8. Rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
• 1.9. Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại NHTM
• 1.9.1. Sự cần thiết của kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại NHTM
• 1.9.2. Các bước kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại NHTM
• 1.10. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á – CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
• 2.1.2. Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
• 2.1.3. Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của các bộ phận quản lý
• 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2016 – 2018
• 2.2. Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
• 2.2.1. Quy trình hoạt động cho vay
• 2.2.2. Các rủi ro trong hoạt động cho vay
• 2.2.3. Các hoạt động kiểm soát đối với hoạt động cho vay
• 2.2.4. Thông tin phục vụ cho các hoạt động kiểm soát trong hoạt động cho vay
• 2.2.5. Ảnh hưởng của môi trường kiểm soát đến kiểm soát hoạt động cho vay
• 2.2.6. Đánh giá Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
• 2.3. Kết luận chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á – CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn trong thời gian tới
• 3.1.1. Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
• 3.1.2. Định hướng hoạt động kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn trong thời gian tới
• 3.2. Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
• 3.2.1. Nâng cao chất lượng môi trường kiểm soát
• 3.2.2. Tuân thủ quy trình, quy định cho vay
• 3.2.3. Xây dựng văn bản hướng dẫn kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay phù hợp với thực tế chi nhánh
• 3.2.4. Nâng cao chất lượng nhân sự tại chi nhánh
• 3.2.5. Thực hiện tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau khi vay vốn
• 3.2.5.1. Đối với các cơ quan Nhà nước
• 3.2.5.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước
• 3.2.5.3. Đối với Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
• 3.3. Kết luận chương 3
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao)

I. Tổng quan về Kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ là một quy trình được thiết kế và thực hiện bởi ban quản lý, hội đồng quản trị và nhân viên trong tổ chức nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu về báo cáo tài chính, hiệu quả hoạt động và tuân thủ pháp luật. Theo COSO (2013), kiểm soát nội bộ là một tiến trình liên tục, được thực hiện bởi con người, và mang lại sự đảm bảo hợp lý chứ không tuyệt đối. Kiểm soát nội bộ cũng có thể thích ứng với các cơ cấu tổ chức khác nhau, bao gồm cả các bộ phận trong một tổ chức. Điều này giúp tổ chức đạt được các mục tiêu đã đề ra và hạn chế rủi ro.

1.1. Khái niệm Kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ được định nghĩa là một quy trình do ban quản trị, ban giám đốc và các cá nhân khác trong đơn vị thiết kế, thực hiện và duy trì để đạt được các mục tiêu về báo cáo tài chính, hiệu quả hoạt động và tuân thủ pháp luật. Theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 315, kiểm soát nội bộ là phương tiện để đạt được mục đích hơn là mục đích cuối cùng. Nó bao gồm các tác vụ và hoạt động được thực hiện liên tục, và được thực hiện bởi con người.

1.2. Ý nghĩa của Kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ giúp tổ chức đạt được các mục tiêu đã vạch ra và hạn chế rủi ro. Nó cung cấp sự đảm bảo hợp lý về việc đạt được các mục tiêu liên quan đến báo cáo tài chính, hiệu quả hoạt động và tuân thủ pháp luật. Kiểm soát nội bộ cũng giúp phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro, đảm bảo tổ chức hoạt động hiệu quả và bền vững.

II. Hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á

Hoạt động cho vay là một trong những nghiệp vụ quan trọng và phức tạp nhất của Ngân hàng TMCP Nam Á. Đây là hoạt động mang lại nguồn thu chính cho ngân hàng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Quy trình cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á bao gồm các bước từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, phê duyệt đến giải ngân và quản lý sau vay. Quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay là yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

2.1. Quy trình cho vay

Quy trình cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á bao gồm các bước: tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, phê duyệt, giải ngân và quản lý sau vay. Mỗi bước đều được kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả. Quy trình cho vay được thiết kế để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo tuân thủ các quy định của ngân hàng và pháp luật.

2.2. Rủi ro trong hoạt động cho vay

Rủi ro trong hoạt động cho vay bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Ngân hàng TMCP Nam Á đã xây dựng các biện pháp quản lý rủi ro như thẩm định kỹ lưỡng, đánh giá tín dụng và giám sát sau vay để hạn chế tối đa các rủi ro này.

III. Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay

Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á là quy trình được thiết kế để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn của hoạt động cho vay. Kiểm soát nội bộ bao gồm các bước như kiểm tra hồ sơ, giám sát quy trình và đánh giá rủi ro. Kiểm soát nội bộ giúp ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh, đảm bảo hoạt động cho vay diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.

3.1. Sự cần thiết của Kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ là yếu tố không thể thiếu trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á. Nó giúp ngân hàng đảm bảo tính minh bạch, hiệu quả và tuân thủ pháp luật. Kiểm soát nội bộ cũng giúp phòng ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro, đảm bảo hoạt động cho vay diễn ra an toàn và hiệu quả.

3.2. Các bước Kiểm soát nội bộ

Các bước kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay bao gồm kiểm tra hồ sơ, giám sát quy trình và đánh giá rủi ro. Mỗi bước đều được thực hiện chặt chẽ để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn của hoạt động cho vay. Kiểm soát nội bộ cũng bao gồm việc giám sát và đánh giá liên tục để phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh.