Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp trong thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phẩn ngoại thương việt nam chi nhánh quy nhơn

Bài viết phân tích hệ thống chỉ tiêu tài chính trong thẩm định cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Quy Nhơn.

• Tác giả: Phạm Nguyễn Phi Hùng
• Người hướng dẫn: TS. Lê Thị Thanh Mỹ
• Trường học: Trường Đại học Quy Nhơn
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp trong thẩm định cho vay tại ngân hàng
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Bình Định

Tóm tắt

I. Tổng Quan Hệ Thống Chỉ Tiêu Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, nhu cầu vốn của các doanh nghiệp ngày càng tăng cao, vượt quá khả năng tự cung ứng. Vay vốn từ ngân hàng trở thành một kênh huy động vốn quan trọng. Các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp để đáp ứng nhu cầu này, tạo ra lợi nhuận. Tuy nhiên, sự phát triển này đi kèm với rủi ro nợ xấu, đặc biệt là từ nhóm khách hàng doanh nghiệp. Do đó, bên cạnh mục tiêu lợi nhuận, chất lượng tín dụng là một tiêu chí quan trọng. Phân tích tài chính là một phần thiết yếu trong công tác thẩm định, và hệ thống chỉ tiêu được xây dựng để định hướng thống nhất nội dung phân tích, đánh giá chính xác tình hình tài chính. Hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính luôn được chú trọng hoàn thiện trong công tác thẩm định cho vay. Theo Phạm Nguyễn Phi Hùng, việc hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu là cần thiết để đánh giá chính xác tình hình tài chính khách hàng.

1.1. Tầm quan trọng của phân tích tài chính trong thẩm định

Phân tích tài chính đóng vai trò then chốt trong quá trình thẩm định cho vay ngân hàng. Nó cung cấp cái nhìn sâu sắc về sức khỏe tài chính doanh nghiệp, khả năng tạo ra dòng tiền và khả năng trả nợ. Các chỉ số tài chính doanh nghiệp như tỷ suất sinh lời, khả năng thanh khoản và đòn bẩy tài chính giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng. Một phân tích kỹ lưỡng giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay sáng suốt, giảm thiểu rủi ro nợ xấu và tối ưu hóa lợi nhuận. Việc sử dụng các mô hình phân tích tài chính hiện đại cũng giúp tăng cường độ chính xác và hiệu quả của quá trình thẩm định.

1.2. Vai trò của hệ thống chỉ tiêu tài chính chuẩn hóa

Một hệ thống chỉ tiêu tài chính chuẩn hóa đảm bảo tính nhất quán và so sánh được trong quá trình phân tích. Nó cung cấp một khuôn khổ rõ ràng để đánh giá các khía cạnh khác nhau của tình hình tài chính doanh nghiệp, từ khả năng thanh toán đến hiệu quả hoạt động. Việc sử dụng các chỉ số tài chính được định nghĩa rõ ràng giúp giảm thiểu sự chủ quan trong quá trình đánh giá và tăng cường tính minh bạch. Hệ thống chỉ tiêu chuẩn hóa cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc so sánh doanh nghiệp với các đối thủ cạnh tranh và với trung bình ngành, cung cấp thông tin hữu ích cho việc ra quyết định.

II. Thách Thức Hạn Chế Hệ Thống Chỉ Tiêu Hiện Tại

Mặc dù phân tích tài chính doanh nghiệp là quan trọng, nhưng hệ thống chỉ tiêu hiện tại vẫn còn nhiều hạn chế. Các ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc thu thập và xử lý dữ liệu tài chính đầy đủ và chính xác. Sự phức tạp của báo cáo tài chính và sự khác biệt trong chuẩn mực kế toán cũng gây khó khăn cho việc so sánh giữa các doanh nghiệp. Ngoài ra, các chỉ tiêu tài chính truyền thống có thể không phản ánh đầy đủ rủi ro tín dụng trong một số ngành hoặc lĩnh vực kinh doanh đặc thù. Cần có sự điều chỉnh và bổ sung các chỉ tiêu phù hợp để nâng cao hiệu quả thẩm định cho vay.

2.1. Thiếu sót trong các chỉ số đánh giá dòng tiền doanh nghiệp

Một trong những hạn chế lớn nhất của hệ thống chỉ tiêu hiện tại là sự thiếu chú trọng đến dòng tiền. Nhiều ngân hàng tập trung quá nhiều vào các chỉ tiêu dựa trên lợi nhuận mà bỏ qua khả năng tạo ra tiền mặt thực tế của doanh nghiệp. Các chỉ tiêu như dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, tỷ lệ dòng tiền trên doanh thu và khả năng trả nợ bằng dòng tiền cung cấp thông tin quan trọng về khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp. Việc bổ sung và sử dụng hiệu quả các chỉ tiêu này sẽ giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng một cách toàn diện hơn.

2.2. Bất cập trong việc đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp

Hệ thống chỉ tiêu hiện tại đôi khi không đủ nhạy bén để đánh giá chính xác khả năng trả nợ của doanh nghiệp, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế biến động. Các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và hệ số thanh toán lãi vay có thể không phản ánh đầy đủ rủi ro tiềm ẩn. Cần có sự kết hợp giữa các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cũng như việc sử dụng các mô hình dự báo tài chính để đánh giá khả năng trả nợ trong tương lai. Việc xem xét các yếu tố như môi trường kinh doanh, ngành nghề kinh doanh và đối thủ cạnh tranh cũng rất quan trọng.

III. Giải Pháp Hoàn Thiện Chỉ Tiêu Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp

Để nâng cao hiệu quả thẩm định cho vay, cần có các giải pháp hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp. Điều này bao gồm việc bổ sung các chỉ tiêu mới, điều chỉnh các chỉ tiêu hiện có và tăng cường sử dụng các mô hình phân tích tài chính hiện đại. Các ngân hàng cũng cần chú trọng đến việc đào tạo và nâng cao năng lực của cán bộ thẩm định để họ có thể sử dụng hiệu quả các chỉ tiêu và đưa ra các quyết định cho vay sáng suốt. Việc áp dụng công nghệ tài chính (Fintech) cũng có thể giúp tự động hóa và tăng cường độ chính xác của quá trình phân tích.

3.1. Bổ sung chỉ tiêu đánh giá dòng tiền và khả năng trả nợ

Việc bổ sung các chỉ tiêu đánh giá dòng tiền và khả năng trả nợ là rất quan trọng. Các chỉ tiêu như tỷ lệ dòng tiền tự do trên nợ, hệ số trang trải nợ và chu kỳ chuyển đổi tiền mặt cung cấp thông tin hữu ích về khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp. Cần có sự kết hợp giữa các chỉ tiêu này và các chỉ tiêu truyền thống để có cái nhìn toàn diện về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp. Việc sử dụng các mô hình dự báo dòng tiền cũng giúp đánh giá khả năng trả nợ trong tương lai.

3.2. Tăng cường phân tích định tính và yếu tố phi tài chính

Bên cạnh các chỉ tiêu tài chính, cần tăng cường phân tích định tính và xem xét các yếu tố phi tài chính. Các yếu tố như chất lượng quản lý, vị thế cạnh tranh, môi trường kinh doanh và ngành nghề kinh doanh có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Việc sử dụng các công cụ như phân tích SWOT và phân tích PEST giúp đánh giá các yếu tố này một cách có hệ thống. Cần có sự kết hợp giữa phân tích định lượng và định tính để đưa ra các quyết định cho vay sáng suốt.

3.3. Ứng dụng công nghệ và mô hình phân tích tài chính hiện đại

Việc ứng dụng công nghệ và các mô hình phân tích tài chính hiện đại giúp tăng cường độ chính xác và hiệu quả của quá trình thẩm định cho vay. Các công cụ như mô hình định giá tài sản, mô hình dự báo tài chính và mô hình xếp hạng tín dụng giúp đánh giá rủi ro tín dụng một cách khách quan và toàn diện. Việc sử dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning) cũng có thể giúp tự động hóa quá trình phân tích và phát hiện các dấu hiệu cảnh báo sớm về nợ xấu.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Kết Quả Nghiên Cứu Tại Vietcombank

Nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) – Chi nhánh Quy Nhơn cho thấy việc hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính có thể mang lại những kết quả tích cực. Việc bổ sung các chỉ tiêu đánh giá dòng tiền và khả năng trả nợ giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng một cách chính xác hơn. Việc tăng cường phân tích định tính và xem xét các yếu tố phi tài chính cũng giúp ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay sáng suốt hơn. Kết quả là, chất lượng tín dụng được cải thiện và nợ xấu được kiểm soát tốt hơn.

4.1. Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng

Việc hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính giúp cải thiện quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng. Các cán bộ thẩm định có thể sử dụng các chỉ tiêu và mô hình phân tích một cách hiệu quả hơn để đánh giá rủi ro tín dụng. Quy trình thẩm định trở nên nhanh chóng, chính xác và minh bạch hơn. Điều này giúp ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay kịp thời và giảm thiểu chi phí hoạt động.

4.2. Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng và giảm nợ xấu

Việc hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng và giảm nợ xấu. Ngân hàng có thể phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo về khả năng trả nợ của doanh nghiệp và có các biện pháp phòng ngừa kịp thời. Việc sử dụng các mô hình xếp hạng tín dụng giúp phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro và áp dụng các chính sách tín dụng phù hợp. Kết quả là, tỷ lệ nợ xấu giảm và lợi nhuận của ngân hàng tăng lên.

V. Kết Luận Triển Vọng Phát Triển Hệ Thống Chỉ Tiêu

Việc hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp trong thẩm định cho vay là một quá trình liên tục và cần có sự điều chỉnh phù hợp với sự thay đổi của môi trường kinh doanh và ngành nghề kinh doanh. Các ngân hàng cần chủ động nghiên cứu và áp dụng các mô hình phân tích tài chính hiện đại, cũng như tăng cường đào tạo và nâng cao năng lực của cán bộ thẩm định. Việc hợp tác với các tổ chức tư vấn và các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính cũng giúp ngân hàng tiếp cận các kiến thức và kinh nghiệm mới nhất.

5.1. Tầm quan trọng của việc cập nhật và điều chỉnh chỉ tiêu

Việc cập nhật và điều chỉnh hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính là rất quan trọng để đảm bảo tính phù hợp và hiệu quả. Các ngân hàng cần theo dõi sát sao sự thay đổi của môi trường kinh doanh, ngành nghề kinh doanh và các quy định pháp luật để điều chỉnh các chỉ tiêu cho phù hợp. Việc tổ chức các buổi hội thảo và đào tạo thường xuyên giúp cán bộ thẩm định nắm bắt các kiến thức và kỹ năng mới nhất.

5.2. Hướng tới hệ thống chỉ tiêu thông minh và tự động hóa

Trong tương lai, hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính sẽ ngày càng trở nên thông minh và tự động hóa. Việc ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning) giúp tự động hóa quá trình thu thập, xử lý và phân tích dữ liệu. Các mô hình dự báo tài chính sẽ trở nên chính xác hơn và có khả năng dự đoán các rủi ro tiềm ẩn. Điều này giúp ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay nhanh chóng, chính xác và hiệu quả hơn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và kết luận, luận văn đƣợc chia thành 3 chƣơng: Chƣơng 1. Cơ sở lý luận về hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh 10 nghiệp trong thẩm định cho vay tại các ngân hàng thƣơng mại. Thực trạng hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp trong thẩm định cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn. Giải pháp hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp trong thẩm định cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn.

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG THẨM ĐỊNH CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Khái quát về hoạt động thẩm định cho vay tại ngân hàng thƣơng mại 1. Khái quát về ngân hàng thƣơng mại 1. Định nghĩa về ngân hàng thương mại Trải qua nhiều giai đoạn phát triển với sự ra đời loại hình hoạt động tài chính đa dạng, các lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng thay đổi và mở rộng.

Từ đó, làm cho khái niệm về ngân hàng thƣơng mại theo đó liên tục đƣợc hoàn thiện hoặc đơn giản hóa để có thể định nghĩa một các đầy đủ nhất về ngân hàng thƣơng mại. Một số định nghĩa tiêu biểu có thể kể đến nhƣ sau: - Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH, Điều 4, Khoản 3: Ngân hàng thƣơng mại là loại hình ngân hàng đƣợc thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. [9] - Tại Hoa Kỳ, ngân hàng thƣơng mại đƣợc định nghĩa là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. [18] - Trong đạo luật ngân hàng Pháp, ngân hàng thƣơng mại đƣợc định nghĩa là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thƣờng xuyên là nhận tiền của công chúng dƣới hình thức ký thác, hoặc dƣới hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính.

[4] Nhìn chung, các định nghĩa trên đều tập trung mô tả ngân hàng thƣơng mại nhƣ là tổ chức kinh tế thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ, tài chính nhất nhằm để tạo ra thu nhập. Từ đó, có thể khái quát ngân hàng thƣơng 12 mại là một tổ chức kinh tế cung cấp các dịch vụ tài chính cho khách hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận. Vai trò của ngân hàng thương mại Ngày nay, do sự phát triển đa dạng của xã hội, ngân hàng thƣơng mại có vai trò đa dạng và ngày càng quan trọng trong nền kinh tế. Có thể tổng hợp các vai trò của các ngân hàng thƣơng mại thành 3 nhóm chính: + Vai trò trung gian tín dụng: Vai trò trung gian tín dụng là chức năng cơ bản và quan trọng nhất của Ngân hàng thƣơng mại.

Theo đó, ngân hàng đóng vai trò lƣu chuyển vốn từ ngƣời có vốn tích lũy nhàn rỗi sang ngƣời cần vốn để sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng. Dựa trên chênh lệch giữa lãi suất cho vay từ ngƣời vay và lãi suất tiền gửi trả cho ngƣời gửi tiền, ngân hàng nhận đƣợc lợi nhuận của mình. Thông thƣờng, chức năng này cũng là hoạt động tạo ra phần lớn lợi nhuận của ngân hàng thƣơng mại. + Vai trò trung gian thanh toán: Ngân hàng thƣơng mại đóng vai trò nhƣ một kênh quản lý và chuyển vốn nhằm phục vụ theo yêu cầu của khách hàng nhƣ chuyển tiền, thanh toán các khoản chi phí hóa đơn hoặc nhận tiền từ các nguồn chuyển vào tài khoản khách hàng.

Khách hàng có thể sử dụng đa dạng các phƣơng thức thanh toán nhƣ séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ ghi nợ, … bên cạnh hình thức tiền mặt thông thƣờng. Chức năng trung gian thanh toán tạo ra tiện ích cho khách hàng, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí trong mọi hoạt động tài chính. Đồng thời thông qua phí dịch vụ, các ngân hàng cũng tạo ra lợi nhuận từ hoạt động này. + Vai trò tạo tiền Đây là vai trò phái sinh từ vai trò trung gian thanh toán và vai trò trung gian tín dụng vì ngân hàng thƣơng mại đóng vai trò lƣu thông trong nền kinh tế và ảnh hƣởng đến nền kinh tế vĩ mô.

Trên thực tế, thông qua vai trò này, 13 đồng tiền trong nền kinh tế đƣợc lƣu thông tốt hơn và luân chuyển nhiều vòng hơn từ một lƣợng tiền cơ sở ban đầu do nhà nƣớc phát hành. Từ đó, giúp các dòng vốn trong nền kinh tế kịp thời tài trợ cho phát triển sản xuất và phục vụ cho các nhu cầu của xã hội. Tuy nhiên các ngân hàng thƣơng mại hoạt động độc lập và mục tiêu hoạt động là lợi nhuận nên thƣờng không mấy quan tâm đến chức năng này. Vì vậy, các quốc gia thƣờng lập ra hệ thống ngân hàng trung ƣơng (hay ngân hàng nhà nƣớc) nhƣ là cơ quan chuyên biệt quản lý hệ thống ngân hàng thƣơng mại.

Cơ quan này thực hiện chức năng khuyến khích hoặc hạn chế khả năng tạo tiền của các ngân hàng để điều tiết kinh tế vĩ mô. Khái quát về hoạt động thẩm định cho vay tại ngân hàng thương mại 1. Hoạt động cho vay Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động cơ bản của các ngân hàng thƣơng mại. Hầu hết các ngân hàng thƣơng mại đều có các sản phẩm cho vay để phục vụ nhu cầu tín dụng của khách hàng.

Thuật ngữ về cho vay của ngân hàng thƣơng mại có thể hiểu theo một số định nghĩa sau. Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH, Điều 14, Điểm 16: Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi [9]. Theo Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN, Điều 2, điểm 1: Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi [15]. Theo Phan Thị Cúc (2008), cho vay là quan hệ chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn và tài sản từ Ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định [4].

Có thể thấy, hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại là một giao dịch giữa ngân hàng và ngƣời đi vay (hay khách hàng) mà theo đó có sự 14 chuyển quyền sử dụng vốn và tài sản từ ngân hàng cho khách hàng để sử dụng vào một mục đích xác định trong thời hạn đã thỏa thuận và khách hàng sẽ trả cả gốc và lãi khi hết thời hạn vay. Trong các loại hình khách hàng cho vay, khách hàng doanh nghiệp là nhóm khách hàng đƣợc các ngân hàng chú trọng quản lý nhiều nhất vì quy mô lớn và rủi ro của nhóm khách hàng nay mang tính hệ thống. Tuy nhiên, tƣơng xứng với chi phí bỏ ra, các khách hàng doanh nghiệp cũng đem lợi nhuận lớn bằng nhiều khách hàng cá nhân khác cộng lại. Các đặc điểm khác biệt của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp so với hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nhƣ sau: - Khách hàng doanh nghiệp có mục đích sử dụng vốn là phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm: vay vốn lƣu động ngắn hạn để sản xuất, mở rộng quy mô dây chuyền sản xuất, đầu tƣ tài sản cố định, nghiên cứu phát triển hoặc đầu tƣ các dự án kinh doanh mới.

- So với khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh, khách hàng doanh nghiệp có hệ thống thông tin tốt hơn, quản lý khoản vay tốt hơn do các nhân viên kế toán phụ trách cũng nhƣ hệ thống báo cáo tài chính cập nhật về tình hình kinh doanh của khách hàng. - Rủi ro xảy ra từ cho vay khách hàng doanh nghiệp thƣờng gây ra tốn thất lớn hơn cho ngân hàng thƣơng mại và mang tính chất hệ thống. Một số trƣờng hợp sự sụp đổ của các ngân hàng gây ra bởi khách hàng doanh nghiệp thuộc một nhóm ngành nghề gặp khó khăn, hoặc bị đứt gãy trong chuỗi cung ứng. Hoạt động thẩm định cho vay tại ngân hàng thương mại Để đƣa ra quyết định cho vay, bất kỳ ngân hàng thƣơng mại nào cũng có cho mình hoạt động thẩm định cho vay để xem xét tính an toàn của khoản vay trƣớc khi ra quyết định.

Tùy theo chính sách rủi ro, chiến lƣợc kinh doanh của từng ngân hàng, các hoạt động thẩm định cho vay của các ngân hàng rất khác nhau. Đồng thời, tùy theo đặc điểm khách hàng, hoạt động thẩm định 15 cho vay của các nhóm khách hàng khác nhau cũng có những đặc trƣng riêng. Đối với khách hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng này vay chủ yếu phục vụ 3 mục đích chính: tài trợ vốn lƣu động sản xuất kinh doanh; vay mua sắm tài sản cố định mở rộng sản xuất kinh doanh và thực hiện dự án đầu tƣ. Khách hàng doanh nghiệp có hệ thống tài chính tƣơng đối hoàn thiện so với khách hàng cá nhân và hệ thống tài chính này cũng là đối tƣợng thẩm định trọng yếu trong quy trình thẩm định cho vay của các ngân hàng thƣơng mại.

Trong phạm vi của bài luận, ngƣời viết xin tập trung chính vào giới thiệu những nét khái quát chung về hoạt động thẩm định cho vay vốn lƣu động sản xuất kinh doanh đối với khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng thƣơng mại. Theo đó, tuy khác nhau về chi tiết, hầu hết các ngân hàng thƣơng mại đều có hoạt động thẩm định cho vay trải qua 2 bƣớc nhƣ sau: Đầu tiên, tại khâu kiểm tra thông tin khách hàng, căn cứ trên hồ sơ, bộ phận thẩm định tiến hành kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn của khách hàng. Việc này nhằm xác định lại các thông tin mà khách hàng cung cấp là chính xác, trung thực; mục đích vay vốn của khách hàng là hợp pháp, hợp lệ; khách hàng không thuộc nhóm có rủi ro tín dụng cao nhƣ nợ xấu nợ quá hạn.