Giáo trình mô đun kế toán trên excel nghề kế toán trình độ cao đẳng trường cđ kinh tế kỹ thuật bạc liêu

Giáo trình kinh tế về mô đun kế toán trên excel nghề kế toán trình độ cao đẳng trường cđ kinh tế kỹ thuật bạc liêu, biên soạn theo chương trình đào tạo chuẩn, hệ thống hóa kiến

• Tác giả: Phạm Minh Kết
• Trường học: Trường Cao Đẳng Kinh Tế - Kỹ Thuật Bạc Liêu
• Chuyên ngành: Kế Toán
• Đề tài: Giáo Trình Kế Toán Trên Excel
• Loại tài liệu: Giáo trình
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Bạc Liêu

Mục lục chi tiết

• LỜI GIỚI THIỆU
• 1. BÀI MỞ ĐẦU: TỔNG QUAN VỀ PHẦN MỀM KẾ TOÁN TRÊN EXCEL
• 1.1. Giới thiệu tổng quan về phần mềm
• 1.2. Yêu cầu về hệ thống
• 1.3. Sao chép File dữ liệu khi sử dụng mở sổ kế toán mới
• 1.4. Giới thiệu sơ lược các phân hệ trên phần mềm Kế toán Excel
• 2. BÀI 1: KHAI BÁO THÔNG TIN DOANH NGHIỆP, KHAI BÁO CÁC DANH MỤC, KHAI BÁO SỐ DƯ ĐẦU KỲ TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN EXCEL
• 2.1. Hướng dẫn khai báo thông tin doanh nghiệp
• 2.2. Khai báo các danh mục trên phần mềm kế toán Excel
• 2.2.1. Khai báo danh mục nhân viên
• 2.2.2. Khai báo danh mục khách hàng (KH)
• 2.2.3. Khai báo danh mục nhà cung cấp (NCC)
• 2.2.4. Khai báo danh mục kho
• 2.2.5. Khai báo danh mục vật tư, hàng hoá, công cụ dụng cụ
• 2.3. Nhập số dư đầu kỳ trên phần mềm kế toán Excel
• 2.3.1. Nhập số dư đầu kỳ các tài khoản tổng hợp
• 2.3.2. Nhập số dư đầu kỳ các tài khoản có chi tiết
• 3. BÀI 2: HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN EXCEL
• 3.1. Hạch toán trên phân hệ kế toán quỹ tiền mặt - tiền gửi
• 3.2. Hạch toán trên phân hệ kế toán công nợ
• 3.3. Hạch toán trên phân hệ kế toán kho
• 3.4. Hạch toán trên phân hệ kế toán tiền lương
• 3.5. Hạch toán trên phân hệ kế toán công cụ dụng cụ và TSCĐ
• 3.6. Hạch toán trên phân hệ kế toán giá thành
• 4. BÀI 3: LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH, IN SỔ SÁCH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN EXCEL

Tóm tắt

I. Tổng quan về Giáo Trình Kế Toán Trên Excel Dành Cho Sinh Viên Cao Đẳng

Giáo trình Kế toán trên Excel là tài liệu quan trọng giúp sinh viên cao đẳng tại Bạc Liêu nắm vững kiến thức và kỹ năng cần thiết trong lĩnh vực kế toán. Nội dung giáo trình được biên soạn dựa trên các quy định pháp lý hiện hành và thực tiễn áp dụng phần mềm Excel trong công tác kế toán. Mục tiêu chính của giáo trình là cung cấp cho sinh viên những kiến thức cơ bản về phần mềm kế toán, từ đó giúp họ tự tin hơn trong việc thực hiện các nghiệp vụ kế toán trong doanh nghiệp.

1.1. Mục tiêu của Giáo Trình Kế Toán Trên Excel

Giáo trình nhằm trang bị cho sinh viên những kiến thức về phần mềm kế toán Excel, giúp họ thực hiện các nghiệp vụ kế toán một cách hiệu quả và chính xác.

1.2. Nội dung chính của Giáo Trình Kế Toán

Nội dung giáo trình bao gồm các phần như khai báo thông tin doanh nghiệp, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và lập báo cáo tài chính trên phần mềm Excel.

II. Thách thức trong việc Học Kế Toán Trên Excel Tại Bạc Liêu

Sinh viên cao đẳng tại Bạc Liêu thường gặp nhiều thách thức trong việc học kế toán trên Excel. Một trong những vấn đề chính là thiếu tài liệu hướng dẫn chi tiết và thực hành. Điều này dẫn đến việc sinh viên không thể áp dụng lý thuyết vào thực tế một cách hiệu quả. Ngoài ra, việc làm quen với phần mềm Excel cũng là một trở ngại lớn đối với nhiều sinh viên.

2.1. Thiếu tài liệu hướng dẫn chi tiết

Nhiều sinh viên không có đủ tài liệu để tham khảo, dẫn đến việc khó khăn trong việc nắm bắt kiến thức và kỹ năng cần thiết.

2.2. Khó khăn trong việc làm quen với phần mềm Excel

Việc sử dụng Excel đòi hỏi sinh viên phải có kỹ năng tin học cơ bản, điều này có thể gây khó khăn cho những sinh viên chưa quen với công nghệ.

III. Phương Pháp Học Kế Toán Trên Excel Hiệu Quả

Để học kế toán trên Excel hiệu quả, sinh viên cần áp dụng một số phương pháp học tập tích cực. Việc thực hành thường xuyên và tham gia các khóa học bổ trợ sẽ giúp sinh viên nắm vững kiến thức và kỹ năng. Ngoài ra, việc tìm kiếm tài liệu học tập từ các nguồn uy tín cũng rất quan trọng.

3.1. Thực hành thường xuyên trên phần mềm Excel

Thực hành là cách tốt nhất để nắm vững các chức năng của Excel, từ đó áp dụng vào các nghiệp vụ kế toán thực tế.

3.2. Tham gia các khóa học bổ trợ

Các khóa học bổ trợ sẽ cung cấp cho sinh viên những kiến thức chuyên sâu và kỹ năng thực hành cần thiết trong lĩnh vực kế toán.

IV. Ứng Dụng Kế Toán Trên Excel Trong Doanh Nghiệp

Kế toán trên Excel không chỉ là một môn học mà còn là một công cụ hữu ích trong doanh nghiệp. Việc ứng dụng Excel trong kế toán giúp doanh nghiệp quản lý tài chính một cách hiệu quả, từ việc lập báo cáo tài chính đến theo dõi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Điều này giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí trong quá trình quản lý tài chính.

4.1. Lập báo cáo tài chính trên Excel

Việc lập báo cáo tài chính trên Excel giúp doanh nghiệp có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính, từ đó đưa ra các quyết định kinh doanh hợp lý.

4.2. Theo dõi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Excel cho phép doanh nghiệp theo dõi và ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh một cách nhanh chóng và chính xác.

V. Kết Luận Về Giáo Trình Kế Toán Trên Excel

Giáo trình Kế toán trên Excel là một tài liệu quý giá cho sinh viên cao đẳng tại Bạc Liêu. Nó không chỉ giúp sinh viên nắm vững kiến thức lý thuyết mà còn trang bị cho họ những kỹ năng thực hành cần thiết. Việc áp dụng giáo trình này vào giảng dạy sẽ góp phần nâng cao chất lượng đào tạo trong lĩnh vực kế toán tại địa phương.

5.1. Tầm quan trọng của giáo trình trong đào tạo

Giáo trình cung cấp cho sinh viên những kiến thức và kỹ năng cần thiết để họ có thể tự tin bước vào thị trường lao động.

5.2. Hướng phát triển tương lai của giáo trình

Giáo trình cần được cập nhật thường xuyên để phù hợp với sự phát triển của công nghệ và nhu cầu thực tiễn trong lĩnh vực kế toán.

Nội dung chính

Tổng quan về giáo trình

Giáo trình mô đun Kế toán trên Excel (Mã mô đun: MĐ29) là tài liệu đào tạo chuyên môn thuộc chương trình đào tạo nghề Kế toán trình độ Cao đẳng, do tác giả Phạm Minh Kết biên soạn tại Trường Cao đẳng Kinh tế - Kỹ thuật Bạc Liêu vào tháng 4 năm 2021. Trong cấu trúc khung đào tạo nghề kế toán bậc cao đẳng, mô đun Kế toán trên Excel được xếp ở vị trí mô đun thứ 29, là học phần chuyên môn bắt buộc được bố trí giảng dạy sau khi người học đã hoàn thành các mô đun kế toán chuyên ngành cơ sở.

                [Các môn kế toán chuyên ngành]

Mô đun có tổng thời lượng thực hiện là 45 giờ, bao gồm 15 giờ giảng dạy lý thuyết, 28 giờ thực hành, thí nghiệm, thảo luận, bài tập và 02 giờ kiểm tra định kỳ. Mục tiêu học tập của giáo trình nhằm trang bị cho người học:

• Về kiến thức: Nắm vững cấu trúc hệ thống, quy trình thiết lập dữ liệu doanh nghiệp, quy trình hạch toán nghiệp vụ kinh tế và phương pháp trích xuất hệ thống báo cáo tài chính, sổ sách kế toán trên nền tảng Microsoft Excel.
• Về kỹ năng: Thao tác độc lập quy trình khởi tạo cơ sở dữ liệu, phân loại và nhập liệu chứng từ phát sinh trên các phân hệ chức năng, tổng hợp số liệu và in ấn hệ thống sổ kế toán theo chuẩn mực.
• Về năng lực tự chủ và trách nhiệm: Tuân thủ các quy định của Luật Kế toán và chế độ kế toán doanh nghiệp hiện hành; rèn luyện tính cẩn thận, chính xác và khả năng tự tổ chức công tác kế toán trên bảng tính tại đơn vị.

Cấu trúc giáo trình được tổ chức theo quy trình kế toán chu chuyển thực tế gồm 4 phần: Bài mở đầu và 3 bài học nghiệp vụ. Điểm đặc thù của giáo trình là việc ứng dụng trực tiếp cơ sở dữ liệu mẫu "PHẦN MỀM KẾ TOÁN EXCEL LÊN BCTC TT200 CHUẨN" được lập trình bằng Macro kết hợp hệ thống công thức định sẵn của Microsoft Excel (bản quyền của Kế toán Mộc Lan, được cấp phép sử dụng trong đào tạo).

---

Nội dung kiến thức cốt lõi

Các chương/chủ đề chính

Nội dung chuyên môn của giáo trình được triển khai qua 4 bài học chính với tiến trình logic tuần tự từ cấu hình hệ thống, nhập dữ liệu gốc đến kết xuất báo cáo:

• Bài mở đầu: Tổng quan về phần mềm kế toán trên Excel (Trang 8–10)

  • Giới thiệu cấu trúc phần mềm kế toán xây dựng trên nền tảng Microsoft Excel và Macro.
  • Yêu cầu hệ thống: Phiên bản Microsoft Excel từ Office 2010 trở lên; cấu hình định dạng ngày tháng hệ thống theo chuẩn dd/mm/yyyy (ví dụ: 01/01/2021), chuẩn hóa định dạng số và tiền tệ.
  • Quy trình sao chép cơ sở dữ liệu (database) và kỹ thuật mở sổ kế toán mới bằng lệnh File \ Save As.
  • Tổng quan chức năng 10 phân hệ làm việc trên Menu chính: Thông tin DN, Kế toán quỹ TM - TG, Kế toán công nợ, Kế toán kho, Kế toán tiền lương, Kế toán CCDC - TSCĐ, Kế toán giá thành, Kế toán thuế, Báo cáo tài chính, và In sổ sách kế toán.

• Bài 1: Khai báo thông tin doanh nghiệp, khai báo các danh mục, khai báo số dư đầu kỳ trên phần mềm kế toán Excel (Trang 11–22)

  • Khai báo thông tin doanh nghiệp: Thiết lập các trường dữ liệu căn cứ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (Tên doanh nghiệp, địa chỉ, số điện thoại, tài khoản ngân hàng, người đại diện) và thiết lập kỳ kế toán (từ 01/01/N đến 31/12/N).
  • Khai báo danh mục đối tượng: Thiết lập mã và thông tin chi tiết cho danh mục nhân viên/phòng ban, danh mục khách hàng (KH), danh mục nhà cung cấp (NCC), danh mục kho, và danh mục vật tư, hàng hóa, công cụ dụng cụ (CCDC), nguyên vật liệu (NVL), thành phẩm (TP).
  • Khai báo số dư đầu kỳ: Nhập số dư ban đầu cho các tài khoản tổng hợp thông qua phân hệ Báo cáo tài chính tại giao diện Bảng cân đối số phát sinh; nhập số dư chi tiết cho các tài khoản tiền gửi ngân hàng (TK 1121), công nợ phải thu khách hàng (TK 131), công nợ phải trả nhà cung cấp (TK 331), và chi tiết số lượng - giá trị tồn kho ban đầu (TK 152, 153, 155, 156).

• Bài 2: Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên phần mềm kế toán Excel (Trang 23–43)

  • Cơ chế nhập liệu trung tâm: Thao tác hạch toán toàn bộ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào một giao diện duy nhất mang tên phân hệ "NHẬP LIỆU".
  • Cấu trúc trường dữ liệu nhập liệu: Ghi nhận đồng bộ 15 thông số quản lý bao gồm: Ngày ghi sổ, ngày chứng từ gốc, số chứng từ, TK Nợ, TK Có, số tiền phát sinh, thuế suất, tiền thuế, người nộp tiền, mã khách hàng, mã nhà cung cấp, ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn, và đối tượng tập hợp chi phí.
  • Quy trình xử lý theo 7 phân hệ nghiệp vụ:
    1. Phân hệ Kế toán quỹ tiền mặt - tiền gửi: Hạch toán thu chi, kiểm tra và in Phiếu thu, Phiếu chi, Sổ quỹ tiền mặt.
    2. Phân hệ Kế toán công nợ: Hạch toán mua bán nợ, theo dõi sổ chi tiết và sổ tổng hợp công nợ 131, 331.
    3. Phân hệ Kế toán kho: Hạch toán biến động vật tư hàng hóa, in Phiếu nhập kho, Phiếu xuất kho, sổ chi tiết tồn kho.
    4. Phân hệ Kế toán tiền lương: Hạch toán chi phí lương, các khoản trích theo lương, lập bảng chấm công và bảng thanh toán lương.
    5. Phân hệ Kế toán CCDC và TSCĐ: Theo dõi tình hình phân bổ CCDC, trích khấu hao TSCĐ.
    6. Phân hệ Kế toán giá thành: Tập hợp chi phí sản xuất, khai báo chi phí dở dang và tính giá thành sản phẩm.
    7. Phân hệ Kế toán thuế: Đối soát bảng kê mua vào (PL01-2GTGT), bảng kê bán ra (PL01-1GTGT), lập Tờ khai thuế GTGT và Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

• Bài 3: Lập Báo cáo tài chính, in sổ sách kế toán trên phần mềm kế toán Excel (Trang 44–55)

  • Quy trình lập Báo cáo tài chính: Truy xuất, kiểm tra và in ấn các biểu mẫu tài chính hoàn chỉnh theo kỳ kế toán: Bảng cân đối số phát sinh, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, và Thuyết minh Báo cáo tài chính.
  • Quy trình in sổ sách kế toán: Kết xuất hệ thống sổ tổng hợp (Sổ cái, Sổ nhật ký chung) và hệ thống sổ chi tiết (Sổ chi tiết tài khoản, Sổ theo dõi CCDC, Sổ trích khấu hao TSCĐ).

Kiến thức nền tảng được xây dựng

Giáo trình xây dựng hệ thống kiến thức dựa trên các căn cứ pháp lý và nguyên lý kế toán chuẩn mực:

• Cơ sở pháp lý: Biên soạn trực tiếp dựa trên Luật Kế toán số 88/2015/QH13 ngày 20/11/2015 của Quốc hội, Hệ thống 26 Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (VAS), và Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính.
• Nguyên lý cấu trúc cơ sở dữ liệu kế toán bảng tính: Xây dựng mô hình xử lý dữ liệu dựa trên liên kết giữa bảng nhập liệu nhật ký trung tâm với hệ thống bảng mã danh mục đối tượng và bảng tính trung gian qua các công thức liên kết và mã lệnh Macro.

Kỹ năng phát triển

Qua toàn bộ 45 giờ học tập, giáo trình rèn luyện 3 nhóm kỹ năng cốt lõi:

• Kỹ năng kỹ thuật (Technical skills): Thiết lập cấu hình hệ thống bảng tính Excel từ Office 2010 trở lên, chuẩn hóa định dạng thời gian dd/mm/yyyy, sử dụng các phím tắt hệ thống (Ctrl + S, nút điều hướng MENU), quản lý tập tin dữ liệu và vận hành Macro.
• Kỹ năng phân tích (Analytical skills): Phân tích tính cân đối của dòng số liệu kế toán; đối chiếu số phát sinh trên Bảng cân đối tài khoản với số dư chi tiết của các tài khoản công nợ (131, 331), tiền gửi (1121) và hàng tồn kho (152, 153, 155, 156); kiểm tra tính hợp lệ của số liệu thuế GTGT đầu vào/đầu ra.
• Năng lực thực hành nghề nghiệp (Practical competencies): Khởi tạo một hệ thống sổ sách hoàn chỉnh cho một doanh nghiệp mới; tổ chức nhập liệu chứng từ phát sinh thực tế; tự động kết xuất và in ấn trọn bộ sổ sách kế toán cùng Báo cáo tài chính theo đúng quy chuẩn kế toán Việt Nam.

---

Phương pháp giảng dạy và học tập

Giáo trình áp dụng phương pháp đào tạo tích hợp giữa lý thuyết nghiệp vụ và thực hành trên máy tính, với tỷ trọng thực hành chiếm đa số trong quỹ thời gian:

Hoạt động đào tạo	Thời lượng (Giờ)	Tỷ trọng (%)	Trọng tâm thực hiện
Giảng dạy lý thuyết	15	33,3%	Giới thiệu nguyên lý hệ thống, các phân hệ và quy trình luân chuyển dữ liệu
Thực hành, thảo luận, bài tập	28	62,2%	Thao tác trực tiếp trên máy tính với file cơ sở dữ liệu mẫu
Kiểm tra đánh giá	02	4,5%	Đánh giá năng lực thao tác độc lập và độ chính xác của số liệu
Tổng cộng	45	100%	Toàn bộ mô đun MĐ29

• Cách tiếp cận sư phạm (Pedagogical approach): Giảng viên đóng vai trò hướng dẫn quy trình từng bước (step-by-step), trình diễn thao tác trên hệ thống mẫu. Người học tiếp nhận quy trình và thực hiện lặp lại có mở rộng trên bộ dữ liệu giả lập doanh nghiệp.
• Bài tập và thực hành: Các bài tập được thiết kế gắn liền với chứng từ thực tế: khai báo thông tin từ Giấy phép đăng ký kinh doanh, lập bảng danh mục đối tượng khách hàng - nhà cung cấp, nhập số dư đầu kỳ cho từng tài khoản tổng hợp và chi tiết, xử lý các nghiệp vụ mua hàng, bán hàng, tạm ứng, thanh toán lương, trích khấu hao và tập hợp giá thành sản xuất.
• Phương pháp đánh giá (Assessment methods): Đánh giá kết quả thông qua 02 giờ kiểm tra kết thúc mô đun. Tiêu chí đánh giá dựa trên:
  1. Khả năng thiết lập đúng thông tin và định dạng hệ thống.
  2. Tính chính xác trong định khoản và nhập liệu trên phân hệ NHẬP LIỆU.
  3. Tính cân đối và khớp đúng giữa các báo cáo chi tiết với Bảng cân đối số phát sinh và Báo cáo tài chính.
  4. Mức độ cẩn thận, tỷ mỷ và tuân thủ các quy định của Luật Kế toán.
• Hướng dẫn tự học (Self-study guidelines): Người học cần tự sao chép cơ sở dữ liệu gốc bằng lệnh File \ Save As để rèn luyện độc lập; rèn luyện thói quen lưu dữ liệu bằng tổ hợp phím Ctrl + S sau mỗi thao tác; đồng thời chủ động cập nhật các văn bản quy phạm pháp luật, chính sách thuế mới theo khuyến nghị của tác giả trong lời giới thiệu.

---

Điểm nổi bật và cập nhật

Nội dung giáo trình phản ánh các đặc điểm kỹ thuật và tính cập nhật về mặt pháp lý tại thời điểm biên soạn:

• Hệ thống hóa trên cơ sở pháp lý chuẩn mực: Toàn bộ nội dung biểu mẫu, tài khoản và phương pháp hạch toán trong giáo trình tuân thủ Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC, Luật Kế toán 88/2015/QH13 và Hệ thống 26 Chuẩn mực Kế toán Việt Nam.
• Ứng dụng phần mềm kế toán Macro chuyên dụng: Giáo trình không giảng dạy Excel thuần túy dạng bảng tính rời rạc mà hướng dẫn trực tiếp trên phần mềm kế toán Excel do Kế toán Mộc Lan xây dựng, tích hợp sẵn Macro điều hướng và liên kết số liệu tự động giữa các bảng.
• Mô hình quản lý dữ liệu tập trung: Thay vì nhập liệu phân tán ở nhiều bảng, giáo trình chuẩn hóa quy trình ghi nhận mọi nghiệp vụ phát sinh qua một phân hệ duy nhất (NHẬP LIỆU), từ đó dữ liệu tự động đổ về các sổ quỹ, sổ công nợ, sổ kho, bảng tính lương, bảng khấu hao và báo cáo thuế.
• Tích hợp đầy đủ hồ sơ thuế doanh nghiệp: Giáo trình đưa trực tiếp quy trình kiểm soát các bảng kê thuế GTGT (PL01-1GTGT, PL01-2GTGT), Tờ khai thuế và Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn vào chương trình thực hành.
• Tính mở về cập nhật quy định: Tác giả Phạm Minh Kết nhấn mạnh trong giáo trình rằng các cơ sở pháp lý và văn bản liên quan áp dụng cho doanh nghiệp thường xuyên thay đổi, do đó người học được định hướng phải chủ động cập nhật các thông tư, nghị định mới trong quá trình nghiên cứu và thực tế công tác.

---

Đối tượng sử dụng giáo trình

Giáo trình mô đun Kế toán trên Excel được biên soạn phục vụ các nhóm đối tượng cụ thể trong hệ thống giáo dục nghề nghiệp và thực tiễn:

• Sinh viên chuyên ngành: Sinh viên theo học trình độ Cao đẳng nghề Kế toán tại Trường Cao đẳng Kinh tế - Kỹ thuật Bạc Liêu và các cơ sở giáo dục nghề nghiệp có chương trình tương đương. Mô đun được học ở giai đoạn chuyên ngành thực hành (mô đun thứ 29).
• Kiến thức điều kiện tiên quyết (Prerequisites): Người học bắt buộc phải hoàn thành các môn học kế toán cơ sở, hiểu rõ nguyên lý định khoản Nợ - Có, hệ thống tài khoản kế toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC, quy trình luân chuyển chứng từ và có kỹ năng sử dụng máy tính, tin học văn phòng cơ bản (Microsoft Excel từ phiên bản 2010).
• Giảng viên chuyên ngành: Sử dụng làm giáo trình giảng dạy chính thức, làm căn cứ phân bổ giờ dạy (15 giờ lý thuyết, 28 giờ thực hành, 2 giờ kiểm tra), xây dựng đề cương bài giảng và thiết kế đề thi/kiểm tra đánh giá kỹ năng nghề cho sinh viên.
• Người tự học và cán bộ kế toán doanh nghiệp: Tài liệu có thể dùng làm tài liệu tham khảo cho kế toán viên tại các doanh nghiệp vừa và nhỏ để nắm bắt phương pháp tổ chức, quản lý số liệu kế toán và lập báo cáo tài chính trên bảng tính Excel.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Giáo trình này phù hợp với ai?

Giáo trình được thiết kế chuyên biệt cho sinh viên trình độ Cao đẳng nghề Kế toán, giảng viên giảng dạy mô đun thực hành tin học kế toán, và những người làm công tác kế toán cần tài liệu hướng dẫn quy trình xử lý kế toán trên Excel theo Thông tư 200/2014/TT-BTC.

2. Cần kiến thức nền nào để học mô đun này?

Người học cần có kiến thức nền tảng về nguyên lý kế toán, kế toán tài chính doanh nghiệp, nắm vững nguyên tắc hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC và sử dụng cơ bản máy vi tính cùng phần mềm Microsoft Excel (phiên bản Office 2010 trở lên).

3. Điểm khác biệt của giáo trình này so với các tài liệu Excel văn phòng thông thường là gì?

Tài liệu không dạy các hàm Excel rời rạc mà hướng dẫn vận hành một hệ thống phần mềm kế toán Excel hoàn chỉnh được lập trình bằng Macro (do Kế toán Mộc Lan thiết kế). Toàn bộ thao tác xoay quanh một giao diện NHẬP LIỆU tập trung, tự động luân chuyển số liệu sang các phân hệ nghiệp vụ, sổ chi tiết, sổ cái và Báo cáo tài chính.

4. Làm sao để tự học và thực hành hiệu quả theo giáo trình?

Người học cần mở file dữ liệu gốc "PHẦN MỀM KẾ TOÁN EXCEL LÊN BCTC TT200 CHUẨN", sử dụng lệnh File \ Save As để tạo cơ sở dữ liệu riêng, cấu hình hệ thống về định dạng dd/mm/yyyy, sau đó thực hành tuần tự từng bài: khai báo thông tin doanh nghiệp, khai báo danh mục, nhập số dư đầu kỳ (TK 1121, 131, 331, 152-156), hạch toán nghiệp vụ phát sinh và kiểm tra Báo cáo tài chính.

5. Có tài liệu bổ trợ nào kèm theo giáo trình?

Tài liệu bổ trợ trực tiếp đi kèm gồm file cơ sở dữ liệu kế toán mẫu chạy Macro trên Excel, hệ thống văn bản pháp luật kế toán gồm Luật Kế toán số 88/2015/QH13, Hệ thống 26 Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và văn bản Thông tư số 200/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính.

---

Kết luận

Giáo trình mô đun Kế toán trên Excel (MĐ29) của Trường Cao đẳng Kinh tế - Kỹ thuật Bạc Liêu là tài liệu đào tạo thực hành có cấu trúc rõ ràng, cụ thể hóa các quy định của Chế độ Kế toán doanh nghiệp (Thông tư 200/2014/TT-BTC) lên công cụ bảng tính tin học. Giáo trình định hình lộ trình học tập qua 4 bước: thiết lập hệ thống -> khai báo dữ liệu ban đầu -> hạch toán nghiệp vụ trung tâm -> kết xuất báo cáo tài chính và in sổ kế toán. Đây là tài liệu phục vụ trực tiếp cho việc giảng dạy và thực hành nghề kế toán trình độ cao đẳng, kết hợp giữa cơ sở pháp lý và phần mềm ứng dụng thực tế.

Trích đoạn nội dung tài liệu

mở đầu, tổng quan về phần mềm kế toán trên Excel (Kế toán Excel) giúp cho sinh viên có kiến thức, kỹ năng, thái độ tự chủ về nhiệm vụ; chịu trách nhiệm với công việc về sao chép database dữ liệu kế toán, đáp ứng các yêu cầu hệ thống, hiểu sơ lược các phân hệ trên phần mềm kế toán trên Excel. Mục tiêu Sau khi học xong bài này người học có khả năng: - Trình bày được tổng quan về phần mềm kế toán Excel, sao chép file dữ liệu kế toán, yêu cầu hệ thống, sơ lược các phân hệ trên phần mềm kế toán Excel. - Nhận biết được tổng quan về phần mềm kế toán Excel, sao chép file dữ liệu kế toán, yêu cầu hệ thống, sơ lược các phân hệ trên phần mềm kế toán Excel. - Thao tác được sao chép file dữ liệu kế toán, thiết lập được yêu cầu hệ thống trên phần mềm kế toán Excel.

Giới thiệu tổng quan về phần mềm Phần mềm Kế toán Excel là phần mềm được viết trên nền tảng Macro, kết hợp hệ thống công thức của Microsoft Excel. Phần mềm được xây dựng nhằm hỗ trợ ứng dụng công tác kế toán vào phần mềm kế toán Excel được thiết lập công thức sẵn giúp cho doanh nghiệp quản lý chứng từ, sổ sách kế toán một cách khoa học, an toàn và hiệu quả. Bản quyền phần mềm được viết bởi Kế toán Mộc Lan và được sự cho phép của tác giả, sử dụng trong công tác giảng dạy. Yêu cầu về hệ thống - Yêu cầu đáp ứng cho phần mềm Excel: Microsoft Excel từ Office 2010 trở lên.

- Định dạng kiểu ngày, tháng, năm của hệ thống: dd/mm/yyyy (01/01/2021), kiểu số, kiểu tiền tệ. Sao chép File dữ liệu khi sử dụng mở sổ kế toán mới 3. Sao chép database (File dữ liệu): Phần mềm cho phép làm việc trực tiếp trên file dữ liệu: PHẦN MỀM KẾ TOÁN EXCEL LÊN BCTC TT200 CHUẨN 8 3. Mở sổ kế toán mới trên phần mềm kế toán Excel, dùng File\Save As và đặt lại tên dữ liệu mới.

Giới thiệu sơ lược các phân hệ trên phần mềm Kế toán Excel  Thông tin DN: Khai báo thông tin doanh nghiệp, kỳ kế toán (Bắt đầu, kết thúc)  Kế toán quỹ TM - TG: Kiểm tra, In chứng từ Phiếu thu - Phiếu chi và Sổ quỹ tiền mặt  Kế toán công nợ: Khai báo danh mục khách hàng, nhà cung cấp, công nợ đầu kỳ và kiểm tra sổ chi tiết và tổng hợp có liên quan.  Kế toán kho: Khai báo danh mục kho, danh mục vật tư, hàng hoá, khai báo hàng tồn kho đầu kỳ, in Phiếu nhập kho, Phiếu xuất kho, sổ chi tiết và tổng hợp có liên quan.  Kế toán tiền lương: Khai báo danh mục phòng ban, danh mục nhân viên, kiểm tra sổ chi tiết và tổng hợp có liên quan. 9  Kế toán CCDC, TSCĐ: Khai báo danh mục CCDC, TSCĐ đầu kỳ, kiểm tra sổ chi tiết và tổng hợp có liên quan.

 Kế toán giá thành: Khai báo sản phầm dở dang, tính giá thành sản phẩm.  Kế toán thuế: Kiểm tra PL01-1GTGT (Bán ra), PL01-2GTGT (Mua vào), Tờ khai và báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn.  Báo cáo tài chính: Truy xuất, xem và in bảng cân đối số phát sinh, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo kết quả HĐKD và thuyết minh BCTC.  NHẬP LIỆU: Là giao diện chính hạch toán nhập liệu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào phần mềm kế toán Excel.

 In sổ sách kế toán: In sổ cái, Sổ chi tiết, Sổ nhật ký, Sổ theo dõi CCDC và Khấu hao TSCĐ. 10 BÀI 1: KHAI BÁO THÔNG TIN DOANH NGHIỆP, KHAI BÁO CÁC DANH MỤC, KHAI BÁO SỐ DƯ ĐẦU KỲ TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN EXCEL Giới thiệu Bài 1, Khai báo thông tin doanh nghiệp, khai báo các danh mục, khai báo số dư đầu kỳ trên phần mềm kế toán Excel, giúp cho sinh viên có kiến thức, kỹ năng, thái độ tự chủ về nhiệm vụ; chịu trách nhiệm với công việc về khai báo thông tin doanh nghiệp, các danh mục có liên quan và khai báo số dư đầu trên phần mềm kế toán Excel. Mục tiêu Sau khi học xong bài này người học có khả năng: - Trình bày được trình tự thực hiện quy trình khai báo thông tin doanh nghiệp, khai báo các danh mục, khai báo số dư đầu kỳ trên phần mềm kế toán Excel - Thao tác được trình tự thực hiện quy trình khai báo thông tin doanh nghiệp, khai báo các danh mục, khai báo số dư đầu kỳ trên phần mềm kế toán Excel 1. Hướng dẫn khai báo thông tin doanh nghiệp  Bước 1: Căn cứ vào Giấy chứng nhận đăng ký Doanh nghiệp.

 Bước 2: Nhập thông tin vào phần mềm Kế toán Excel và nhập thông tin kỳ kế toán. - Tên doanh nghiệp - Địa chỉ - Số điện thoại - Tài khoản ngân hàng - Tên ngân hàng - Người đại diện -…  Bước 3: Khi nhập liệu thông tin hoàn tất và lưu dữ liệu: Nhấn Ctrl + S. Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục. - Nhập thông tin doanh nghiệp 11 - Nhập thông tin kỳ kế toán: Từ ngày 01/01/N - 31/12/N 2.

Khai báo các danh mục trên phần mềm kế toán Excel 2. Khai báo danh mục nhân viên  Bước 1: Nhấn “Phân hệ Kế toán tiền lương”  Bước 2: Chọn khai báo thông tin nhân viên và phòng ban - Khai báo thông tin: Họ và tên, chức vụ, phòng ban (Ở màn hình này khai báo tiếp tục). Lưu ý: Khai báo danh mục nhân viên được phép khai báo ở bên phân hệ khách hàng, nhà cung cấp.  Bước 3: Nhấn Ctrl + S: Lưu.

Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục trên phân hệ khác. Khai báo danh mục khách hàng (KH)  Bước 1: Nhấn “Phân hệ Kế toán công nợ”  Bước 2: Chọn khai báo danh mục khách hàng nhà cung cấp - Khai báo thông tin: Mã khách hàng, loại khách hàng, tên khách hàng, địa chỉ, mã số thuế, Số tài khoản, tài khoản ngân hàng, điện thoại, … 13  Bước 3: Nhấn Ctrl + S: Lưu. Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục trên phân hệ khác. Khai báo danh mục nhà cung cấp (NCC)  Bước 1: Nhấn “Phân hệ Kế toán công nợ”  Bước 2: Chọn khai báo danh mục khách hàng nhà cung cấp - Khai báo thông tin: Mã nhà cung cấp, loại nhà cung cấp, tên nhà cung cấp, địa chỉ, mã số thuế, Số tài khoản, tài khoản ngân hàng, điện thoại, … 14  Bước 3: Nhấn Ctrl + S: Lưu.

Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục trên phân hệ khác. Khai báo danh mục kho  Bước 1: Nhấn “Phân hệ Kế toán kho”  Bước 2: Chọn danh mục kho - Khai báo thông tin: Mã kho, tên kho, TK Nợ, TK Có (Nếu có) 15  Bước 3: Nhấn Ctrl + S: Lưu. Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục trên phân hệ khác. Khai báo danh mục vật tư, hàng hoá, công cụ dụng cụ  Bước 1: Nhấn “Phân hệ Kế toán kho”  Bước 2: Chọn danh mục vật tư, HTK đầu kỳ - Khai báo thông tin: Mã vật tư, tên vật tư, ĐVT, Loại hàng hoá, CCDC, NVL, TP.

 Bước 3: Nhấn Ctrl + S: Lưu. Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục trên phân hệ khác. Nhập số dư đầu kỳ trên phần mềm kế toán Excel 3. Nhập số dư đầu kỳ các tài khoản tổng hợp  Bước 1: Nhấn “Phân hệ Báo cáo tài chính” 16  Bước 2: Nhấn “Bảng cân đối số phát sinh”  Bước 3: Nhấn “Nhập số dư ban đầu” 17  Bước 4: Nhập thông tin số dư vào phần mềm  Bước 5: Nhấn Ctrl + S: Lưu.

Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục trên phân hệ khác. Nhập số dư đầu kỳ các tài khoản có chi tiết 3. Nhập số dư đầu kỳ tài khoản có chi tiết: 112, 131, 331, …  Bước 1: Nhấn “Phân hệ Báo cáo tài chính” 18  Bước 2: Nhấn “Bảng cân đối số phát sinh”  Bước 3: Nhấn “Nhập số dư ban đầu” 19  Bước 4: Nhập thông tin số dư vào phần mềm - TK 1121 (Chi tiết ngân hàng) - TK 131 (Chi tiết dư nợ hoặc có từng khách hàng) 20 - TK 331 (Chi tiết dư nợ hoặc có từng NCC)  Bước 5: Nhấn Ctrl + S: Lưu. Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục trên phân hệ khác.

Nhập số dư đầu kỳ tài khoản có chi tiết: 152, 153, 155, 156, …  Bước 1: Nhấn “Phân hệ Kế toán kho” 21  Bước 2: Chọn danh mục vật tư, HTK đầu kỳ - Nhập thông tin số lượng, giá trị theo từng loại vật tư, hàng hoá  Bước 3: Nhấn Ctrl + S: Lưu. Sau đó Nhấn hộp thoại MENU để quay ra cửa sổ làm việc chính để thao tác làm việc tiếp tục trên phân hệ khác. 22 BÀI 2: HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN EXCEL Giới thiệu: Bài 2, Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên phần mềm kế toán Excel, giúp cho sinh viên có kiến thức, kỹ năng, kỹ năng, thái độ tự chủ về nhiệm vụ; chịu trách nhiệm với công việc về hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào phần mềm kế toán trên Excel. Mục tiêu: Sau khi học xong bài này người học có khả năng: - Trình bày được trình tự thực hiện quy trình hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại doanh nghiệp trên phần mềm kế toán Excel.

- Thao tác được trình tự thực hiện quy trình hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại doanh nghiệp vào phần mềm kế toán Excel. Hạch toán trên phân hệ kế toán quỹ tiền mặt - tiền gửi  Bước 1: Nhấn phân hệ “NHẬP LIỆU”.  Bước 2: Nhập đầy đủ thông tin về hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Ngày ghi sổ, ngày chứng từ gốc, số chứng từ, TK Nợ, TK Có, số tiền phát sinh, thuế suất, tiền thuế, người nộp tiền, mã khách hàng, NCC, ký hiệu mẫu số hoá đơn, ký hệu hoá đơn, số hoá đơn, đối tượng CP, đối tượng tập hợp chi phí. 23 24  Bước 3: Khi nhập liệu thông tin hoàn tất và lưu dữ liệu: Nhấn Ctrl + S.