ỦY BAN NHÂN DÂN TP. HỒ CHÍ MINH TRƢỜNG CAO ĐẲNG CÔNG NGHỆ THỦ ĐỨC KHOA TÀI CHÍNH KẾ TOÁN GIÁO TRÌNH HỌC PHẦN: ỨNG DỤNG EXCEL KẾ TOÁN 1 NGÀNH/NGHỀ: KẾ TOÁN TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG Ban hành kèm theo Quyết định số:./QĐ-CNTĐ-CN ngày. Hồ Chí Minh, năm 2020 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Giáo trình này thuộc loại giáo trình giảng dạy nên các nguồn thông tin có thể đƣợc phép dùng nguyên bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo. Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc hoặc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh sẽ bị nghiêm cấm.
LỜI GIỚI THIỆU Excel là một ứng dụng trong bộ office, đƣợc kế toán viên sử dụng thƣờng xuyên trong công việc của mình, tại những cơ sở, doanh nghiệp nhỏ khi chƣa có phần mềm thì ứng dụng Excel trở thành ứng dụng không thể thiếu trong công tác kế toán và các công việc khác. Xuất phát từ vấn đề trên nhóm tác giả nhận thấy cần triển khai áp dụng ứng dụng excel trong công tác kế toán từ thiết lập các mẫu biểu, sổ sách, báo cáo kế toán đến việc truy xuất thông tin đáp ứng nhu cầu cung cấp thông tin kế toán cho các bên liên quan. Trong quá trình thực hiện giáo trình này, nhóm tác giả xin gửi lời cảm ơn lãnh đạo nhà trƣờng đã tạo điều kiện thuận lợi để nhóm tác giả hoàn thành giáo trình. Xin gửi lời cảm ơn lãnh đạo các doanh nghiệp và quý thầy cô đồng nghiệp đã có những góp ý xây dựng, hỗ trợ nhóm tác giả trong suốt quá trình viết giáo trình.
Trong thời gian tới, nhóm tác giả rất mong tiếp tục nhận đƣợc các ý kiến đóng góp để giáo trình tốt hơn. Xin chân thành cảm ơn! Tp. Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 06 năm 2020 Tham gia biên soạn 1. LÊ VĂN THỪA i MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT.
vi DANH MỤC BẢNG BIỂU. viii BÀI 1: HỆ THỐNG CÁC HÀM EXCEL.1 Các ký hiệu và phép tính .3 Hàm xử lý chuỗi .4 Hàm xử lý số .5 Hàm xử lý thời gian .6 Hàm điều kiện .8 Hàm cơ sở dữ liệu:. 28 BÀI 2: LẬP BẢNG LƢƠNG VÀ HẠCH TOÁN LƢƠNG .1 Lập hồ sơ nhân viên .1 Nội dung và công dụng .2 Lập bảng chấm công .1 Bảng chấm công trong giờ hành chính .2 Bảng chấm công tăng ca .3 Lập bảng lƣơng .1 Nội dung và công dụng .4 Lập bảng tổng hợp tiền lƣơng và bảo hiểm.1 Nội dung và công dụng .5 Lập phiếu lƣơng .1 Nội dung và công dụng .6 Hạch toán tiền lƣơng. 57 BÀI 3: THEO DÕI NHẬP XUẤT TỒN VẬT TƢ- SẢN PHẨM - HÀNG HÓA .1 Lập danh mục hàng tồn kho (DMHTK) .2 Lập danh mục khách hàng và bộ phận (DMKH&BP).3 Lập bảng kê nhập xuất (BKNX) .1 Nội dung và công dụng .4 Lập Bảng tổng hợp nhập nhập xuất tồn (BTHNXT) .1 Nội dung và công dụng .5 Lập sổ chi tiết vật tƣ sản phẩm hàng hóa.1 Nội dung và công dụng .6 Lập phiếu nhập – phiếu xuất .1 Phiếu nhập kho .2 Phiếu xuất kho.
87 BÀI 4: THEO DÕI CÔNG NỢ PHẢI THU, PHẢI TRẢ .1 Lập Danh mục khách hàng và bộ phận .2 Lập bảng kê mua bán và thanh toán .1 Nội dung và công dụng .3 Lập bảng tổng hợp công nợ phải thu, phải trả .1 Nội dung và công dụng .4 Lập sổ chi tiết thanh toán .1 Nội dung và công dụng .5 Lập biên bản đối chiếu công nợ .1 Nội dung và công dụng .140 TÀI LIỆU THAM KHẢO. 146 v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa của chữ viết tắt BANGKE Bảng kê mua bán và thanh toán BCCTC Bảng chấm công tăng ca BCCTG Bảng chấm công trong giờ hành chính BH Bán hàng BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BKNX Bảng kê nhập xuất BTHTL&BH Bảng tổng hợp tiền lƣơng và bảo hiểm CBCNV Cán bộ công nhân viên CKTT Chiết khấu thanh toán ĐGN Đơn giá nhập ĐGX Đơn giá xuất GTGT Giá trị gia tang HSNV Hồ sơ nhân viên KPCĐ Kinh phí công đoàn MST Mã số thuế NV Nhân viên PN Phiếu nhập PX Phiếu xuất QLDN Quản lý doanh nghiệp QLSX Quản lý sản xuất SCTTT Sổ chi tiết thanh toán SLN Số lƣợng nhập SLX Số lƣợng xuất TK Tài khoản TKC Tài khoản có vi TKN Tài khoản nợ TNCN Thu nhập cá nhân TNTT Thu nhập tính thuế TTN Thành tiền nhập TTSX Trực tiếp sản xuất TTX Thành tiền xuất VNĐ Việt Nam Đồng XLLĐ Xếp loại lao động vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Ký hiệu Tên bảng Trang Bảng 1.1 Bảng kết quả luyện tập phép tính cơ bản 1 3 Bảng 1.2 Bảng kết quả luyện tập phép tính cơ bản 2 5 Bảng 1.3 Bảng kết quả luyện tập phép tính cơ bản 3 6 Bảng 1.4 Bảng kết quả luyện tập hàm cơ bản 9 Bảng 1.5 Bảng kết quả luyện tập hàm xử lý chuỗi 13 Bảng 1.6 Bảng kết quả luyện tập hàm xử lý số 16 Bảng 1.7 Bảng kết quả luyện tập hàm xử lý thời gian 1 18 Bảng 1.8 Bảng kết quả luyện tập hàm xử lý thời gian 2 20 Bảng 1.9 Bảng kết quả luyện tập hàm điều kiện 23 Bảng 1.10 Bảng kết quả luyện tập hàm dò tìm 1 25 Bảng 1.11 Bảng kết quả luyện tập hàm dò tìm 2 26 Bảng 1.12 Bảng kết quả luyện tập hàm dò tìm 3 28 Bảng 1.13 Bảng kết quả luyện tập hàm cơ sở dữ liệu 1 30 Bảng 1.14 Bảng kết quả luyện tập hàm cơ sở dữ liệu 2 33 Bảng 2.1 Thang bậc lƣơng 35 Bảng 2.2 Thông tin về cán bộ công nhân viên 36 Bảng 2.3 Bảng theo dõi tạm ứng lƣơng 38 Bảng 2.4 Bảng xếp loại lao động 38 Bảng 2.5 Bảng xác nhận ngày công trong giờ hành chính 39 Bảng 2.6 Bảng xác nhận ngày công tăng ca 40 Bảng 2.7 Hồ sơ nhân viên 42 Bảng 2.8 Kết quả chấm công trong giờ 43 Bảng 2.9 Kết quả bảng chấm công tăng ca 44 Bảng 2.10 Mẫu bảng lƣơng 45 Bảng 2.11 Bảng lƣơng 49 Bảng 2.12 Mẫu Bảng tổng hợp tiền lƣơng và bảo hiểm 51 Bảng 2.13 Bảng tổng hợp tiền lƣơng và bảo hiểm 53 viii Ký hiệu Tên bảng Trang Bảng 2.14 Mẫu phiếu lƣơng 54 Bảng 2.15 Phiếu lƣơng 56 Bảng 3.1 Bảng hàng tồn kho đầu kỳ 66 Bảng 3.2 Mẫu Danh mục hàng tồn kho 68 Bảng 3.3 Bảng danh mục hàng tồn kho 69 Bảng 3.4 Mẫu Bảng danh mục khách hàng và bộ phận 69 Bảng 3.5 Bảng danh mục khách hàng và bộ phận 70 Bảng 3.6 Mẫu bảng kê nhập xuất 70 Bảng 3.7 Bảng kê nhập xuất 75 Bảng 3.8 Mẫu Bảng tổng hợp nhập xuất tồn 77 Bảng 3.9 Bảng tổng hợp nhập xuất tồn 78 Bảng 3.10 Mẫu sổ chi tiết vật tƣ sản phẩm hàng hóa 79 Bảng 3.11 Sổ chi tiết vật tƣ sản phẩm hàng hóa 82 Bảng 3.12 Mẫu phiếu nhập kho 84 Bảng 3.13 Phiếu nhập kho 85 Bảng 3.14 Mẫu phiếu xuất kho 86 Bảng 3.15 Phiếu xuất kho 88 Bảng 4.1 Kết quả danh mục khách hàng và bộ phận 96 Bảng 4.2 Kết quả bảng kê mua bán và thanh toán 104 Bảng 4.3 Kết quả bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng VNĐ 110 Bảng 4.4 Kết quả bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng USD 114 Bảng 4.5 Kết quả bảng tổng hợp công nợ phải trả nhà cung cấp VNĐ 117 Bảng 4.6 Kết quả sổ chi tiết thanh toán với ngƣời mua VNĐ 128 Bảng 4.7 Kết quả sổ chi tiết thanh toán với ngƣời mua USD 135 Bảng 4.8 Kết quả sổ chi tiết thanh toán với ngƣời bán VNĐ 139 Bảng 4.9 Kết quả bảng đối chiếu công nợ 142 ix GIÁO TRÌNH Tên học phần: ỨNG DỤNG EXCEL KẾ TOÁN 1 Mã học phần: CNC110123 Vị trí, tính chất, ý nghĩa và vai trò của học phần: - Vị trí: Học phần ứng dụng excel kế toán 1 đƣợc bố trí vào học kỳ 3 của khóa học - Tính chất: Đây là học phần bắt buộc - Ý nghĩa và vai trò của môn học/mô đun: Học phần gi p ngƣời học thiết lập đƣợc các mẫu biểu Bảng chấm công, bảng lƣơng, phiếu lƣơng, danh mục hàng tồn kho, danh mục khách hàng và bộ phận, bảng kê nhập xuất, bảng kê mua bán và thanh toán , sổ kế toán chi tiết sổ chi tiết vật tƣ sản phẩm hàng hóa, sổ chi tiết thanh toán và báo cáo bảng tổng hợp tiền lƣơng và bảo hiểm, bảng tổng hợp nhập xuất tồn, bảng tổng hợp công nợ) trên Excel. Xây dựng các bảng biểu nhập dữ liệu, từ đó vận dụng các hàm excel truy xuất ra các sổ kế toán chi tiết và báo cáo kế toán quản trị theo yêu cầu của nhà quản lý và cơ quan chủ quản, học phần gi p ngƣời học nhận thức đƣợc tầm quan trọng của việc ứng dụng tin học trong công tác kế toán, r n luyện tính cẩn thận, sáng tạo và tinh thần làm việc nhóm. Mục tiêu của học phần: *Kiến thức: - Liệt kê đƣợc hàm Excel sử dụng trong từng mẫu biểu - Phân loại đƣợc hàm excel - Trình bày đƣợc kết cấu công thức của từng hàm excel - Mô tả đƣợc nội dung các mẫu biểu kế toán - Trình bày đƣợc phƣơng pháp truy xuất từ dữ liệu ra chứng từ, sổ sách, báo cáo kế toán * Kỹ năng: - Lập đƣợc các mẫu sổ và bảng biểu kế toán - Vận dụng hàm excel vào từng trƣờng hợp cụ thể x - Thiết lập đƣợc công thức và truy xuất số liệu từ dữ liệu ra chứng từ, sổ sách và báo cáo kế toán chi tiết * Thái độ - Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của việc ứng dụng tin học trong công tác kế toán - R n luyện tính cẩn thận, sáng tạo.
- Tinh thần làm việc nhóm. Nội dung của học phần: Học phần gồm 4 bài học: - Bài 1: Hệ thống hàm Excel - Bài 2: Lập bảng lƣơng – Hạch toán lƣơng - Bài 3: Theo dõi nhập xuất tồn Vật tƣ – Hàng hóa - Bài 4: Theo dõi công nợ Phải thu – Phải trả xi BÀI 1: HỆ THỐNG CÁC HÀM EXCEL Giới thiệu Bài hệ thống các hàm excel trình bày các hàm excel từ cơ bản đến nâng cao, giúp ngƣời học thiết lập công thức các hàm excel, ứng dụng hàm excel vào từng trƣờng hợp cụ thể phục vụ trong công tác kế toán nói riêng và công việc nói chung.