Đánh giá hiệu quả tín dụng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh sở giao dịch 1

Tài liệu nghiên cứu Đánh giá hiệu quả tín dụng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Trần Thị Bích Diệp
• Người hướng dẫn: PGS.TS Mai Thanh Quế
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Đánh Giá Hiệu Quả Tín Dụng Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng Quân Đội
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2022
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. PHẦN MỞ ĐẦU
• 1.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu
• 1.5. Kết cấu khoá luận
• 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
• 2.1. Khái niệm, đặc điểm và vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế
• 2.1.1. Khái niệm Ngân hàng
• 2.1.2. Các loại hình ngân hàng thương mại phổ biến ở Việt Nam
• 2.1.3. Đặc điểm ngân hàng thương mại
• 2.1.4. Vai trò của ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế
• 2.2. Khái niệm, đặc điểm, phân loại và vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng
• 2.2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
• 2.2.2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
• 2.2.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng
• 2.2.4. Phân loại tín dụng ngân hàng
• 2.2.5. Nguyên tắc cấp tín dụng
• 2.2.6. Quy trình tín dụng
• 2.2.7. Điều kiện đối với khách hàng vay vốn
• 2.3. Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ
• 2.3.1. Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ
• 2.3.2. Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ
• 2.3.3. Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với nền kinh tế
• 2.4. Đánh giá thị trường dư nợ đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
• 2.4.1. Khái quát hoạt động tín dụng dành cho KHDNVVN
• 2.4.2. Khái niệm hoạt động tín dụng DNVVN của NHTM
• 2.4.3. Đặc điểm hoạt động tín dụng dành cho DNVVN
• 2.4.4. Vai trò tín dụng đối với DNVVN
• 2.4.5. Các phương thức cho vay phổ biến với DNVVN
• 2.4.6. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng với DNVVN
• 2.4.7. Phân loại nợ và khái niệm về nợ xấu, nợ quá hạn
• 2.4.8. Khái niệm về rủi ro tín dụng và tỷ lệ trích lập DPRRTD
• 2.4.9. Các chỉ số đánh giá hiệu quả cho vay đối với DNVVN
• 2.4.10. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng DNVVN
• 2.4.10.1. Nhân tố thuộc về ngân hàng
• 2.4.10.2. Nhân tố thuộc về khách hàng
• 3. THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 1
• 3.1. Đánh giá tổng quát về NHTMCP Quân đội
• 3.1.1. Khái quát chung về NHTMCP Quân đội
• 3.1.2. Tình hình hiệu quả cho vay của hệ thống NHTMCP Quân đội
• 3.1.3. Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh SGD1
• 3.1.3.1. Lịch sử hình thành và đặc điểm của NHTMCP Quân đội - chi nhánh SGD1
• 3.2. Phân tích quan điểm tín dụng, đặc điểm và quy trình cấp tín dụng tại NHTMCP Quân đội – chi nhánh SGD1
• 3.2.1. Tình hình hiệu quả tín dụng chung tại NHTMCP Quân đội – chi nhánh SGD1
• 3.2.2. Tình hình hiệu quả tín dụng nhóm KHDNVVN tại NHTMCP Quân đội – chi nhánh SGD1
• 3.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu định tính
• 3.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu định lượng
• 4. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH SGD1
• 4.1. Mục tiêu của ngân hàng
• 4.1.1. Mục tiêu chung của toàn hệ thống
• 4.1.2. Mục tiêu của MB – SGD1
• 4.2. Mở rộng và phát triển hoạt động cho vay KHDNVVN
• 4.3. Nâng cao nhận thức về vai trò và cơ hội của KHDNVVN
• 4.4. Xây dựng chính sách cho vay hợp lý về thời hạn vay, lãi suất cho vay, hạn mức tín dụng cho vay
• 4.5. Đa dạng hoá sản phẩm và dịch vụ, tăng thêm các sản phẩm dịch vụ mới
• 4.6. Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
• 4.7. Cải tiến quy trình nghiệp vụ, nâng cao chất lượng phục vụ
• 4.8. Một số kiến nghị
• 4.8.1. Nâng cao chất lượng dịch vụ và sự kết nối giữa các phòng ban bộ phận
• 4.8.2. Thực hiện thêm các sản phẩm mới như bao thanh toán, chiết khấu giấy tờ có giá
• 4.8.3. Sử dụng công nghệ trong tất cả các khâu
• KẾT LUẬN CHUNG
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Đánh Giá Hiệu Quả Tín Dụng Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ

Đánh giá hiệu quả tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại Ngân hàng Quân Đội là một chủ đề quan trọng trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay. Các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Quân Đội, đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc cung cấp tín dụng cho nhóm khách hàng này. Việc hiểu rõ về hiệu quả tín dụng không chỉ giúp ngân hàng tối ưu hóa quy trình cho vay mà còn hỗ trợ DNVVN phát triển bền vững.

1.1. Khái Niệm Về Tín Dụng Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ

Tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ là hình thức cho vay dành riêng cho các doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa. Đặc điểm của nhóm doanh nghiệp này thường là vốn hạn chế và khả năng tài chính yếu, dẫn đến việc họ dễ bị ảnh hưởng bởi biến động thị trường.

1.2. Vai Trò Của Ngân Hàng Trong Việc Cung Cấp Tín Dụng

Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng, giúp kết nối nguồn vốn từ các nhà đầu tư với DNVVN. Việc cung cấp tín dụng không chỉ giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động mà còn thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

II. Thách Thức Trong Đánh Giá Hiệu Quả Tín Dụng Tại Ngân Hàng Quân Đội

Ngân hàng Quân Đội đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc đánh giá hiệu quả tín dụng cho DNVVN. Những thách thức này bao gồm rủi ro tín dụng, quy trình vay vốn phức tạp và sự cạnh tranh từ các tổ chức tín dụng khác. Việc nhận diện và giải quyết những vấn đề này là rất cần thiết để nâng cao hiệu quả tín dụng.

2.1. Rủi Ro Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ

Rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố chính ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng. DNVVN thường có tình hình tài chính không ổn định, dễ dẫn đến nợ xấu và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ.

2.2. Quy Trình Vay Vốn Phức Tạp

Quy trình vay vốn tại ngân hàng thường yêu cầu nhiều thủ tục và giấy tờ, điều này có thể gây khó khăn cho DNVVN trong việc tiếp cận nguồn vốn. Sự phức tạp này cần được đơn giản hóa để tạo điều kiện thuận lợi hơn cho doanh nghiệp.

III. Phương Pháp Đánh Giá Hiệu Quả Tín Dụng Tại Ngân Hàng Quân Đội

Để đánh giá hiệu quả tín dụng, Ngân hàng Quân Đội áp dụng nhiều phương pháp khác nhau. Các phương pháp này không chỉ giúp ngân hàng xác định được mức độ rủi ro mà còn đánh giá khả năng sinh lời từ các khoản cho vay. Việc sử dụng các chỉ số tài chính và phân tích định lượng là rất quan trọng.

3.1. Các Chỉ Số Tài Chính Quan Trọng

Các chỉ số tài chính như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là những yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả tín dụng. Những chỉ số này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của DNVVN.

3.2. Phân Tích Định Lượng Hiệu Quả Tín Dụng

Phân tích định lượng giúp ngân hàng đánh giá chính xác hiệu quả của các khoản cho vay. Việc sử dụng các mô hình phân tích số liệu sẽ cung cấp thông tin cần thiết để đưa ra quyết định cho vay.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Từ Đánh Giá Hiệu Quả Tín Dụng

Kết quả từ việc đánh giá hiệu quả tín dụng không chỉ giúp Ngân hàng Quân Đội cải thiện quy trình cho vay mà còn hỗ trợ DNVVN trong việc phát triển bền vững. Các ứng dụng thực tiễn từ nghiên cứu này có thể giúp ngân hàng tối ưu hóa các sản phẩm tín dụng và nâng cao chất lượng dịch vụ.

4.1. Tối Ưu Hóa Quy Trình Cho Vay

Việc tối ưu hóa quy trình cho vay sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ và nâng cao trải nghiệm của khách hàng. Điều này rất quan trọng trong việc thu hút DNVVN.

4.2. Nâng Cao Chất Lượng Dịch Vụ Tín Dụng

Nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng không chỉ giúp ngân hàng giữ chân khách hàng mà còn tạo ra giá trị gia tăng cho DNVVN. Các sản phẩm dịch vụ đa dạng và linh hoạt sẽ đáp ứng tốt hơn nhu cầu của doanh nghiệp.

V. Kết Luận Về Hiệu Quả Tín Dụng Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ

Đánh giá hiệu quả tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Quân Đội là một nhiệm vụ quan trọng. Kết quả từ nghiên cứu này không chỉ giúp ngân hàng cải thiện quy trình cho vay mà còn hỗ trợ DNVVN phát triển bền vững. Tương lai của tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng này hứa hẹn sẽ có nhiều tiềm năng.

5.1. Tương Lai Của Tín Dụng Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ

Tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế. Ngân hàng cần có những chiến lược phù hợp để phát triển bền vững trong lĩnh vực này.

5.2. Đề Xuất Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng

Đề xuất các giải pháp như cải tiến quy trình cho vay, nâng cao chất lượng dịch vụ và áp dụng công nghệ mới sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả tín dụng cho DNVVN.

Nội dung chính

Giới thiệu dự án

Hoạt động tín dụng đối với nhóm khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN/SME) đóng vai trò huyết mạch trong nền kinh tế Việt Nam, khi khối doanh nghiệp này chiếm hơn 95% tổng số doanh nghiệp, đóng góp hơn 45% GDP và tạo ra hơn 50% việc làm toàn xã hội. Tuy nhiên, giai đoạn 2019–2021 chứng kiến những biến động chưa từng có do đại dịch COVID-19 làm đứt gãy chuỗi cung ứng toàn cầu, suy giảm thanh khoản và đẩy rủi ro nợ xấu toàn ngành ngân hàng tăng trung bình 135%. Trong bối cảnh phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn dần bão hòa và biên lợi nhuận thu hẹp, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), tiêu biểu là Ngân hàng TMCP Quân đội (MB), đã xác định SME là phân khúc chiến lược trọng tâm nhằm mở rộng biên lãi ròng (NIM) và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn.

+-----------------------------------------------------------------------------------+
|                              BỐI CẢNH NGHIÊN CỨU                                  |
|  - Khối SME: Chiếm >95% tổng số DN, đóng góp >45% GDP                             |
|  - Đại dịch COVID-19: Gia tăng áp lực nợ xấu (+135% toàn ngành)                   |
|  - Khung pháp lý: Thông tư 11/2021/TT-NHNN, Nghị định 39/2018/NĐ-CP                |
|  - Chuyển đổi số: Đẩy mạnh kênh số qua BIZ MBBank Platform                        |
+-----------------------------------------------------------------------------------+

Vấn đề thực tiễn và bài toán đặt ra (Problem Statement)

Thực tiễn thẩm định và quản trị tín dụng SME tại MB – Chi nhánh Sở giao dịch 1 (SGD1) gặp phải các điểm nghẽn nghiêm trọng (pain points):

• Bất cân xứng thông tin (Information Asymmetry): Báo cáo tài chính (BCTC) của DNVVN thường thiếu chuẩn hóa, thiếu kiểm toán độc lập và tồn tại độ trễ dữ liệu lớn.
• Hạn chế về Tài sản bảo đảm (TSBĐ): Đa phần SME thiếu tài sản cố định (TSCĐ) đạt chuẩn định giá, dẫn đến tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) tiềm năng tăng cao.
• Độ trễ vận hành trong quy trình truyền thống: Quy trình thẩm định 6 bước thủ công kéo dài từ 3–7 ngày làm việc, làm tăng tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) và suy giảm trải nghiệm khách hàng.

Mục tiêu dự án

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro và các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng SME theo tiêu chuẩn Basel II và Thông tư 11/2021/TT-NHNN.
2. Phân tích thực trạng danh mục cho vay, biến động nợ xấu (NPL), biên lãi thuần (NIM) và tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLC) tại MB SGD1 giai đoạn 2019–2021.
3. Thiết kế mô hình chấm điểm tín dụng tự động và quy trình cấp tín dụng số hóa trên nền tảng BIZ MBBank, giúp rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ và kiểm soát nợ quá hạn.

Phương pháp tiếp cận và giải pháp

Đề tài kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính (phỏng vấn sâu Giám đốc quan hệ khách hàng, Trưởng phòng SME) và phân tích định lượng trên tập dữ liệu thứ cấp (báo cáo thường niên MB, số liệu kế toán quản trị MB SGD1). Giải pháp cốt lõi tập trung vào việc mô hình hóa công thức trích lập dự phòng rủi ro cụ thể $R = \max{0, (A - C)} \times r$, tối ưu hóa tỷ trọng CASA để hạ giá vốn (Cost of Funds), và tích hợp hệ thống kiểm soát tín dụng thời gian thực.

Kết quả kỳ vọng và chỉ số đo lường

• Kiểm soát chất lượng nợ: Giữ tỷ lệ nợ xấu (NPL) toàn hệ thống dưới 1,00% (năm 2021 MB đạt 0,90%, riêng ngân hàng mẹ đạt 0,68%).
• Tăng cường đệm an toàn: Nâng tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLC) lên mức $\ge 300%$ (MB đạt 349% trong năm 2021).
• Tối ưu hóa hiệu quả hoạt động: Giảm chỉ số CIR xuống dưới 35% (đạt 33,06%), duy trì ROE trên 20% (đạt 23,49%).

Phạm vi và giới hạn

• Không gian: Nghiên cứu trực tiếp tại MB – Chi nhánh Sở giao dịch 1 (SGD1).
• Thời gian: Chuỗi số liệu phân tích tài chính giai đoạn 2019–2021.
• Giới hạn: Phân tích tập trung vào danh mục cho vay ngắn hạn, trung dài hạn và tài trợ vốn lưu động cho nhóm doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ và vừa theo phân loại của Nghị định 39/2018/NĐ-CP.

---

Phân tích và thiết kế giải pháp

Phân tích hiện trạng

Tiêu chí	Mô hình truyền thống (Manual Underwriting)	Mô hình số hóa tự động (BIZ MBBank Framework)
Thời gian xử lý (SLA)	3 – 7 ngày làm việc	15 – 30 phút (đối với khoản vay phê duyệt trước)
Chi phí vận hành (Unit Cost)	Cao, phụ thuộc nhân lực CBTD	Giảm 65% nhờ tự động hóa luồng phê duyệt
Nguồn dữ liệu đánh giá	BCTC giấy tờ, thẩm định thực địa	Tích hợp Core Banking T24, CIC API, Thuế & Hóa đơn điện tử
Khả năng mở rộng (Scalability)	Giới hạn theo biên chế nhân sự	Xử lý đồng thời hàng chục nghìn hồ sơ/ngày
Kiểm soát gian lận	Dựa trên kinh nghiệm cảm tính	Quy tắc nghiệp vụ (Rule-Engine) & Machine Learning Scoring

So sánh vị thế thị trường (Competitive Benchmarking)

• Nhóm NHTM Nhà nước (Big 4): Ưu thế về nguồn vốn rẻ, mạng lưới lớn, tuy nhiên thủ tục phê duyệt tín dụng SME còn nhiều tầng nấc, yêu cầu TSBĐ nghiêm ngặt.
• Nhóm Fintech / Cho vay ngang hàng (P2P Lending): Thủ tục giải ngân tức thì nhưng lãi suất cho vay rất cao (18–25%/năm), hạn mức nhỏ và thiếu tính ổn định về mặt pháp lý.
• Mô hình của MB SGD1: Kết hợp sức mạnh tài chính của NHTMCP Top đầu (Vốn điều lệ 37.783 tỷ đồng, Tổng tài sản 607.140 tỷ đồng) với nền tảng ngân hàng số BIZ MBBank, mang lại lãi suất cạnh tranh cùng tốc độ giải ngân siêu tốc.

Ma trận phân loại yêu cầu hệ thống (MoSCoW Matrix)

• Must-have (Bắt buộc): Tự động phân loại nợ 5 nhóm theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN; tính toán chính xác số trích lập dự phòng chung (0,75%) và dự phòng cụ thể theo tỷ lệ $r \in {0%, 5%, 20%, 50%, 100%}$.
• Should-have (Cần có): Tích hợp luồng dữ liệu CIC thời gian thực để chặn hồ sơ nợ xấu nhóm 3–5 trong vòng 5 năm gần nhất.
• Could-have (Có thể có): Chấm điểm hành vi giao dịch tài khoản thanh toán (CASA scoring) để cấp hạn mức thấu chi tín chấp.
• Won't-have (Chưa triển khai): Tự động giải ngân khoản vay trung dài hạn theo dự án phức tạp không qua thẩm định thực tế của CBTD.

Thiết kế hệ thống

Technology Stack và hạ tầng

• Ngôn ngữ & Framework phân tích dữ liệu: Python 3.10, Pandas 2.0.3, NumPy 1.24.3, Scikit-learn 1.2.2.
• Hệ thống Backend Service: FastAPI 0.95.2, Uvicorn 0.22.0, Celery 5.2.7 (Async Task Queue).
• Cơ sở dữ liệu: PostgreSQL 14.5 (Lưu trữ quan hệ và dữ liệu JSONB), Redis 7.0 (Cache tầng tính toán điểm tín dụng).
• Core Banking Integration: Temenos T24 R20 qua giao thức RESTful Web Services / ISO 8583.
• Hạ tầng triển khai: Docker 24.0, Kubernetes 1.27, giám sát qua Prometheus 2.45 và Grafana 10.0.

Thiết kế Cơ sở dữ liệu (Database Schema)

-- Bảng khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME Portfolio)
CREATE TABLE sme_customers (
    customer_id VARCHAR(20) PRIMARY KEY,
    tax_code VARCHAR(15) UNIQUE NOT NULL,
    company_name VARCHAR(255) NOT NULL,
    sme_type VARCHAR(20) CHECK (sme_type IN ('MICRO', 'SMALL', 'MEDIUM')),
    total_assets NUMERIC(18, 2) NOT NULL,
    annual_revenue NUMERIC(18, 2) NOT NULL,
    employee_count INT NOT NULL,
    created_at TIMESTAMP WITH TIME ZONE DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP
);

-- Bảng hợp đồng tín dụng và trạng thái phân loại nợ
CREATE TABLE credit_contracts (
    contract_id VARCHAR(30) PRIMARY KEY,
    customer_id VARCHAR(20) REFERENCES sme_customers(customer_id),
    loan_amount NUMERIC(18, 2) NOT NULL,
    outstanding_principal NUMERIC(18, 2) NOT NULL,
    collateral_value_deductible NUMERIC(18, 2) DEFAULT 0.00,
    debt_group INT CHECK (debt_group BETWEEN 1 AND 5),
    overdue_days INT DEFAULT 0,
    interest_rate NUMERIC(5, 2) NOT NULL,
    disbursement_date DATE NOT NULL,
    maturity_date DATE NOT NULL
);

-- Bảng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (Loan Loss Provisioning)
CREATE TABLE loan_loss_provisions (
    provision_id SERIAL PRIMARY KEY,
    contract_id VARCHAR(30) REFERENCES credit_contracts(contract_id),
    specific_provision NUMERIC(18, 2) NOT NULL,
    general_provision NUMERIC(18, 2) NOT NULL,
    total_provision NUMERIC(18, 2) NOT NULL,
    calculated_at TIMESTAMP WITH TIME ZONE DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP
);

Thiết kế API Endpoints

• POST /api/v1/credit/sme-scoring: Tiếp nhận hồ sơ tài chính, trả về điểm tín dụng và phân nhóm rủi ro.
• POST /api/v1/risk/calculate-provision: Tính toán dự phòng cụ thể và dự phòng chung dựa trên giá trị khấu trừ của TSBĐ ($C$) và tỷ lệ $r$.
• GET /api/v1/portfolio/npl-metrics: Truy vấn báo cáo tổng hợp tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn và tỷ lệ bao phủ nợ xấu theo từng phân khúc.

---

Implementation và kết quả

Quy trình phân tích và thuật toán nghiệp vụ

Thuật toán tính toán trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể ($R$) và dự phòng chung ($R_{gen}$) theo quy định tại Điều 10, Điều 12 Thông tư 11/2021/TT-NHNN được triển khai bằng mã nguồn chuẩn hóa:

from decimal import Decimal
from typing import Dict, Any

def calculate_loan_loss_provision(
    outstanding_principal: Decimal,
    collateral_deductible: Decimal,
    debt_group: int
) -> Dict[str, Any]:
    """
    Tính toán chi phí dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể và chung cho danh mục SME.
    Công thức: R = max(0, A - C) * r
    Dự phòng chung: R_gen = 0.75% * A (đối với nợ nhóm 1 đến 4)
    """
    provision_rates = {
        1: Decimal('0.00'),  # Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
        2: Decimal('0.05'),  # Nhóm 2: Nợ cần chú ý
        3: Decimal('0.20'),  # Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
        4: Decimal('0.50'),  # Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
        5: Decimal('1.00')   # Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
    }
    
    if debt_group not in provision_rates:
        raise ValueError(f"Nhóm nợ không hợp lệ: {debt_group}")
        
    rate = provision_rates[debt_group]
    net_exposure = max(Decimal('0.00'), outstanding_principal - collateral_deductible)
    specific_provision = net_exposure * rate
    
    # Tính dự phòng chung (0.75% cho nhóm 1 -> 4)
    if debt_group in [1, 2, 3, 4]:
        general_provision = outstanding_principal * Decimal('0.0075')
    else:
        general_provision = Decimal('0.00')
        
    total_provision = specific_provision + general_provision
    
    return {
        "debt_group": debt_group,
        "net_exposure": float(net_exposure),
        "specific_provision": float(specific_provision),
        "general_provision": float(general_provision),
        "total_provision": float(total_provision)
    }

# Ví dụ thực thi với khoản vay SME 5 tỷ VND, TSBĐ định giá khấu trừ 3 tỷ VND, nợ chuyển Nhóm 3
result = calculate_loan_loss_provision(
    outstanding_principal=Decimal('5000000000.00'),
    collateral_deductible=Decimal('3000000000.00'),
    debt_group=3
)
# Kết quả: Specific Provision = 400.000.000 VND; General Provision = 37.500.000 VND

Kết quả đo lường và thẩm định hiệu quả hoạt động

Toàn bộ hệ thống MB và đơn vị đầu tàu MB SGD1 đã hoàn thành xuất sắc các mục tiêu chiến lược giai đoạn 2017–2021, thể hiện qua các chỉ số tài chính vững chắc:

Chỉ số tài chính / Hiệu quả	Năm 2019	Năm 2020	Năm 2021	Tăng trưởng / Đánh giá
Tổng tài sản Tập đoàn (Tỷ đồng)	411.488	494.982	607.140	+22,7% YoY (Vững chắc)
Lợi nhuận trước thuế (Tỷ đồng)	10.036	10.688	16.527	+54,6% so với 2020
Vốn điều lệ (Tỷ đồng)	23.727	27.987	37.783	Tăng năng lực đệm vốn
Tỷ lệ nợ xấu (NPL - Toàn tập đoàn)	1,16%	1,09%	0,90%	Kiểm soát chặt chẽ (<1%)
Tỷ lệ nợ xấu (Riêng Ngân hàng mẹ)	0,98%	0,92%	0,68%	Thuộc top thấp nhất ngành
Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLC)	110,5%	134,1%	349,0%	Bộ đệm rủi ro cực đại
Tỷ lệ Chi phí / Thu nhập (CIR)	39,20%	38,60%	33,06%	Giảm ~5,5% nhờ chuyển đổi số
Tỷ suất sinh lời trên VCSH (ROE)	21,50%	20,20%	23,49%	Hiệu quả sinh lời vượt trội
Số lượng khách hàng số (Users)	3,5 Triệu	6,6 Triệu	12,9 Triệu	Tăng trưởng đột phá

---

Đổi mới và đóng góp

Đổi mới về giải pháp công nghệ và mô hình quản trị

1. Chiến lược số hóa danh mục SME (Digital SME Lending): Triển khai ứng dụng BIZ MBBank tích hợp hơn 260 tính năng mới trong năm 2021, xử lý hơn 390 triệu giao dịch qua kênh số, tạo ra 3.000 tỷ đồng doanh thu thuần từ kênh số.
2. Cơ chế quản trị rủi ro đa lớp (Multi-layer Credit Risk Management): Kết hợp chặt chẽ giữa chấm điểm tài chính truyền thống và mô hình phân tích dòng tiền thực tế qua tài khoản doanh nghiệp, giảm thiểu tỷ lệ gian lận hồ sơ.
3. Mô hình tối ưu hóa chi phí vốn qua CASA: MB duy trì tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn (CASA) ở mức dẫn đầu thị trường (>48%), tạo điều kiện giảm lãi suất cho vay SME mà vẫn duy trì biên lãi thuần (NIM) ở mức tối ưu.

                  SO SÁNH HIỆU QUẢ CẢI TIẾN
                  
Thời gian phê duyệt hồ sơ:
  Truyền thống: [====================================] 120 giờ
  BIZ MBBank:   [====] 15 giờ (-87.5%)

Tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR):
  Toàn ngành TB: [=============] 41.5%
  MB 2021:       [==========] 33.06% (-8.44%)

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLC):
  Toàn ngành TB: [======] 150%
  MB 2021:       [===============> 349% (+199%)

---

Ứng dụng thực tế và triển khai

Kịch bản ứng dụng trong thực tế (Real-world Scenarios)

• Tài trợ vốn lưu động linh hoạt theo mùa vụ: Doanh nghiệp thương mại quy mô nhỏ tại Hà Nội có nhu cầu nhập hàng đột xuất có thể kích hoạt hạn mức thấu chi tức thì trên BIZ MBBank với tài sản bảo đảm là số dư tiền gửi hoặc hợp đồng đầu ra có bảo lãnh.
• Bao thanh toán và Chiết khấu hóa đơn điện tử: Tự động đối soát hóa đơn VAT điện tử qua cổng kết nối Tổng cục Thuế, giải ngân trong vòng 2 giờ mà không cần tài sản thế chấp truyền thống.

Kế hoạch và Lộ trình triển khai (Roadmap)

• Giai đoạn 1 (Q1-Q2/2022): Chuẩn hóa toàn bộ danh mục phân loại nợ theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, triển khai thuật toán tính trích lập tự động cho 100% chi nhánh cấp 1.
• Giai đoạn 2 (Q3-Q4/2022): Mở rộng các sản phẩm tài trợ chuỗi cung ứng (Supply Chain Finance) trên nền tảng BIZ MBBank.
• Giai đoạn 3 (2023–2026): Áp dụng toàn diện chuẩn mực Basel II nâng cao và từng bước thí điểm chuẩn mực quốc tế Basel III cho phân khúc khách hàng SME.

---

Hạn chế và hướng phát triển

Hạn chế còn tồn tại

• Độ bao phủ dữ liệu phi tài chính: Nguồn dữ liệu hành vi của các doanh nghiệp siêu nhỏ mới thành lập (< 1 năm) còn mỏng, gây khó khăn cho việc chấm điểm tự động.
• Rủi ro chu kỳ kinh tế vĩ mô: Biến động lãi suất và áp lực lạm phát có thể làm suy giảm khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn của các doanh nghiệp trong nhóm ngành bán lẻ và xây lắp.

Hướng nghiên cứu và phát triển

• Tích hợp công nghệ học máy (XGBoost, LightGBM) trên dữ liệu hóa đơn điện tử và giao dịch logistics để nâng cao năng lực dự báo vỡ nợ sớm (Early Warning System - EWS).
• Mở rộng kết nối Open Banking API với các phần mềm kế toán phổ biến (MISA, FAST) nhằm tự động lấy dữ liệu sổ sách kế toán phục vụ thẩm định liên tục.

---

Đối tượng hưởng lợi

• Sinh viên & Giảng viên khối ngành Tài chính - Ngân hàng: Nguồn tài liệu tham khảo giá trị về phương pháp luận kết hợp phân loại nợ theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN và khung chuẩn Basel II.
• Kỹ sư FinTech & Chuyên viên Phân tích Dữ liệu: Hiểu rõ cấu trúc dữ liệu tài chính, công thức tính toán dự phòng rủi ro để thiết kế các module Credit Underwriting.
• Chủ doanh nghiệp SME: Nắm bắt các tiêu chí đánh giá tín nhiệm của ngân hàng nhằm chủ động hoàn thiện hồ sơ năng lực tài chính và tiếp cận nguồn vốn ưu đãi.
• Cán bộ Tín dụng & Quản trị rủi ro: Khung tham chiếu chuẩn mực để rà soát danh mục cho vay, kiểm soát nợ quá hạn và tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ tại chi nhánh.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Yêu cầu kỹ thuật cốt lõi để triển khai hệ thống quản trị tín dụng tự động là gì?
   Hệ thống yêu cầu hạ tầng tích hợp Core Banking (chuẩn API RESTful hoặc SOAP/ISO), cơ sở dữ liệu quan hệ bảo mật cao (PostgreSQL/Oracle) và cổng kết nối dữ liệu CIC, Tổng cục Thuế với độ trễ phản hồi $< 1000\text{ ms}$.

2. Công thức tính Dự phòng rủi ro cụ thể được xác định như thế nào?
   Số tiền dự phòng cụ thể được tính theo công thức:
   $$R = \max{0, (A - C)} \times r$$
   Trong đó $A$ là dư nợ gốc, $C$ là giá trị khấu trừ của TSBĐ đã được chiết khấu theo quy định, và $r$ là tỷ lệ trích lập tương ứng từng nhóm nợ ($0%, 5%, 20%, 50%, 100%$).

3. Làm thế nào để hệ thống tích hợp với quy trình kiểm tra lịch sử tín dụng CIC?
   Hệ thống kết nối qua Secure API Gateway với Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC), thực hiện tra cứu tự động mã định danh doanh nghiệp và trả về lịch sử nợ quá hạn 5 nhóm trong vòng 3–5 năm.

4. Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLC) 349% của MB năm 2021 có ý nghĩa gì đối với an toàn vốn?
   Tỷ lệ này thể hiện với mỗi 1 đồng nợ xấu, ngân hàng đã trích lập tới 3,49 đồng dự phòng rủi ro. Đây là tấm đệm tài chính cực kỳ vững chắc giúp MB hoàn toàn chủ động xử lý rủi ro mất vốn mà không làm ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận trong tương lai.

5. Lộ trình hoàn vốn (ROI) khi chuyển đổi mô hình cấp tín dụng SME từ truyền thống sang số hóa là bao lâu?
   Thời gian hoàn vốn trung bình dao động từ 18–24 tháng nhờ tiết kiệm 65% chi phí nhân sự xử lý hồ sơ, giảm tỷ lệ nợ xấu và gia tăng quy mô khách hàng mới bình quân 30–40%/năm.

---

Kết luận

Khóa luận đã giải quyết trọn vẹn bài toán đánh giá và nâng cao hiệu quả tín dụng đối với khách hàng DNVVN tại NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Sở giao dịch 1. Thông qua bức tranh tài chính xuất sắc giai đoạn 2019–2021 với tổng tài sản đạt 607.140 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế 16.527 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu kiểm soát ở mức 0,90% (ngân hàng mẹ 0,68%) và tỷ lệ bao phủ nợ xấu đạt 349%, MB đã khẳng định vị thế ngân hàng số tiên phong tại Việt Nam. Sự kết hợp giữa chuẩn mực quản trị rủi ro Basel II, Thông tư 11/2021/TT-NHNN và nền tảng ngân hàng số BIZ MBBank chính là mô hình kiểu mẫu cho toàn ngành ngân hàng hướng tới phát triển bền vững và an toàn vốn trong kỷ nguyên số.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1. Khái niệm, đặc điểm và vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế 1. Khái niệm Ngân hàng Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng theo quy định của luật các tổ chức tín dụng (bao gồm toàn bộ hoạt động ngân hàng và hoạt động khác có liên quan: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng hàng chính sách, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng hợp tác, và Ngân hàng đầu tư).

Ngân hàng đầu tư: Ngân hàng hoạt động với mục tiêu đầu tư trung và dài hạn vì sự phát triển thông qua hình thức đầu tư gián tiếp giấy tờ có giá, tư vấn tài chính, tư vấn phát hành chứng khoán,…vì mục tiêu lợi nhuận. Ngân hàng chính sách: Thông thường là ngân hàng thương mại 100% vốn nhà nước hoặc là ngân hàng thương mại (NHTM) cổ phần nhà nước (gồm nhà nước và các tổ chức kinh tế quốc doanh) được lập ra để phục vụ chính sách của nhà nước. Loại hình ngân hàng này hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận nó được tạo vốn với hình thức đặc thù để cho vay ưu đãi hoặc tạo vốn bình thường trên thị trường để cho vay ưu đãi được nhà nước bù phần chênh lệch lãi suất. Ngân hàng phát triển: Ngân hàng phát triển có đặc trưng nổi bật là ngân hàng này tập trung vào huy động vốn trung và dài hạn và đầu tư trung và dài hạn vì sự phát triển của kinh tế đất nước, loại hình ngân hàng này hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận thường tài trợ cho các dự án trọng điểm quốc gia, xuất nhập khẩu,… để phát triển cơ sở hạ tầng đất nước.

Ngân hàng hợp tác: hay gọi rộng ra là tổ chức tín dụng hợp tác là những tổ chức tín dụng thuộc sở hữu tập thể, được các thành viên tự nguyện thành lập không phải vì mục tiêu lợi nhuận mà nhằm mục đích hỗ trợ nhau về vốn và các dịch vụ ngân hàng. Ngân hàng thương mại: (ngân hàng tiền gửi hay ngân hàng tín dụng) phần lớn vay và cho vay ngắn hạn dưới hình thức chiết khấu thương phiếu là chính. Tuy nhiên do thị trường tiền tệ ngày càng phát triển, dần dần các ngân hàng đi vào kinh doanh tổng hợp. 4 SV: Trần Thị Bích Diệp Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Mai Thanh Quế Các mô hình ngân hàng thương mại tại Việt Nam gồm: ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh và Chi nhánh ngân hàng nhà nước (NHNN).

Các loại hình ngân hàng thương mại phổ biến ở Việt Nam NHTM nhà nước: là những ngân hàng chiếm vị trí ưu thế trong hệ thống tín dụng nước ta. Tính chất sở hữu NHTM nhà nước là DNNN là một tổ chức kinh doanh do nhà nước thành lập, cấp vốn ban đầu và quản lý, nhà nước bổ nhiệm lãnh đạo và điều hành. Về phương diện pháp lý NHTM nhà nước là một pháp nhân công lập do nhà nước cấp vốn điều lệ, luật đều quy định ngân hàng quốc doanh là ngân hàng có 100% vốn nhà nước. Quy định này có tính đến việc hoàn thành và phát triển cơ chế cổ phần hoá cho phép ngân hàng từ một cổ đông duy nhất là nhà nước có thể mở rộng cổ phần ra công chúng.

Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP): là một công ty cổ phần, về tính chất sở hữu thuộc sở hữu của các cổ đông và người góp vốn. Về mặt pháp lý, NHTMCP là thực thể pháp lý thành lập dựa trên cơ sở tự nguyện của các cổ đông, họ cùng nhau góp vốn và hoạt động theo quy định của pháp luật. Ngân hàng liên doanh: Là ngân hàng thành lập dựa trên hợp đồng liên doanh, vốn điều lệ là vốn góp bên Ngân hàng Việt Nam và Ngân hàng Nước ngoài có trụ sở chính tại Việt Nam và chịu sự điều chỉnh của pháp luật Việt Nam. Theo luật, chỉ cho phép liên doanh giữa Ngân hàng nước ngoài và NHVN tạo ra một pháp nhân mới là ngân hàng liên doanh, ngân hàng liên doanh chỉ đủ tư cách pháp nhân khi được cấp giấy chứng nhận kinh doanh, ngân hàng liên doanh hoạt động cả bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ theo quy định trong giấy phép.

Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài: là bộ phận của Ngân hàng nước ngoài (ngân hàng nguyên sứ) hoạt động tại Việt Nam và chịu sự điều chỉnh của pháp luật Việt Nam, chi nhánh chỉ đủ tư cách pháp nhân khi được cấp giấy đăng ký kinh doanh. Ngoài các chi nhánh chính có thể mở các chi nhánh phụ, chi nhánh phụ là bộ phận của chi nhánh chính. Trường hợp Ngân hàng nước ngoài có nhiều chi nhánh tại Việt Nam hoặc chi nhánh 5 SV: Trần Thị Bích Diệp Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Mai Thanh Quế Ngân hàng nước ngoài có nhiều chi nhánh phụ thì tất cả các chi nhánh đó đều là một pháp nhân duy nhất. Đặc điểm ngân hàng thương mại Bốn đặc điểm cơ bản NHTM bao gồm: Trung gian tài chính, trung gian thanh toán, hoạt động đa dạng phong phú và rộng lớn, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Trung gian tài chính: NHTM là cầu nối giữa chủ thể thừa vốn và thiếu vốn trong nền kinh tế giúp cho dòng tiền vận động từ chủ thể thừa vốn sang chủ thể thiếu vốn, làm tăng hiệu quả sử dụng vốn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Ngân hàng thực hiện việc luân chuyển vốn này chủ yến bằng cách huy động vốn từ dân cư với một mức lãi suất huy động nhất định và cho vay với các cá nhân, tổ chức cần vốn với lãi suất cho vay, phần chênh lệch giữa lãi suất cho vay và huy động chính là thu nhập mà ngân hàng nhận được. Trung gian thanh toán: Ngân hàng đóng vai trò là thủ quỹ nhận tiền gửi không kỳ hạn và thanh toán theo yêu cầu của khách hàng giúp thúc đẩy hệ thống lưu thông tiền tệ quốc gia, thúc đẩy dòng tiền trong nước và quốc tế bằng cách cung cấp các dịch vụ thanh toán, phương tiện thanh toán phù hợp cho khách hàng lựa chọn tiết kiệm thời gian chi phí và an toàn. Cung cấp các công cụ tài chính thay thế làm phương tiện thanh toán như tài khoản tiền gửi.

Ngân hàng là TCTD duy nhất được phép nhận tiền gửi không kỳ hạn, việc cung cấp các dịch vụ thanh toán cũng làm tăng thu nhập cho ngân hàng. Hoạt động đa dạng, phong phú và phạm vi rộng lớn: các NHTM tại Việt Nam trung bình cung cấp từ 200 đến 500 sản phẩm dịch vụ đa dạng về chủng loại, số lượng trên các lĩnh vực hoạt động khác nhau và địa bàn hoạt động rộng lớn với hệ thống các chi nhánh, phòng giao dịch trải dài khắp cả nước. Đối tượng khách hàng của các NHTM bao gồm cá nhân, tổ chức, tập thể, doanh nghiệp… có nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng. Hoạt động NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro: Bởi vì hoạt động chính trên lĩnh vực tiền tệ nên rủi ro là yếu tố song hành cùng với sự tồn tại và phát triển của NHTM bao gồm rủi ro đến từ phía ngân hàng như yếu tố con người, quy trình nghiệp vụ.

Rủi ro đến từ các yếu tố khách quan từ thị trường tài chính, chu kỳ kinh tế, các biến động về chính trị xã hội hay từ phía khách hàng chủ ý lừa đảo. 6 SV: Trần Thị Bích Diệp Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Mai Thanh Quế 1. Vai trò của ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế Trên thị trường tài chính Việt Nam hiện nay, NHTM đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của hệ thống tài chính nói riêng và sự phát triển của toàn nền kinh tế nói chung. Ngân hàng cung cấp vốn cho nền kinh tế: bằng cách ngân hàng đứng ra huy động vốn nhàn dỗi tạm thời ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế thông qua hoạt động tín dụng NHTM cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế.

Ngân hàng là cầu nối doanh nghiệp với thị trường: Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp đóng vai trò trong việc nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thị trường tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc để cạnh tranh. Ngân hàng là công cụ để điều tiết nền kinh tế Vĩ mô: Thông thường nhà nước sẽ điều tiết hệ thống ngân hàng thông qua NHTW và các chính sách trên TTTT, Ngân hàng sẽ điều hành và định hướng nền kinh tế thông qua chính sách cho vay và lãi suất của mình. Là cầu nối giữa tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế: Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, phát hành thư bảo lãnh tín dụng LC, kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với NHTMNN giúp điều tiết tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế. Khái niệm, đặc điểm, phân loại và vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng 1.

Khái niệm tín dụng ngân hàng NHTM là tổ chức tín dụng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận và hoạt động chính mang lại lợi nhuận cho NHTM là tín dụng, đây là một hoạt động phức tạp và mang nhiều rủi ro yêu cầu ngân hàng phải có các quy định củ thể và chỉ đạo theo từng thời kỳ, đặc biệt trong giai đoạn nền kinh tế đang hội nhập và mở cửa thì vai trò của tín dụng ngân hàng càng được bộc lộ rõ. Về cơ bản, tín dụng nói chung được hiểu là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để một thời gian nhất định thu về một lượng giá trị lớn hơn ban đầu. 7 SV: Trần Thị Bích Diệp Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Mai Thanh Quế Ở góc độ hẹp hơn chúng ta hiểu tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.