chương 1, nghiên cứu trình bày tổng quan về đề tài nghiên cứu bao gồm: lý do chọn đề tài, mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu, mẫu nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, nội dung nghiên cứu và đóng góp ý nghĩa thực tiễn của đề tài.1 Tính cấp thiết và lý do chọn đề tài Hệ thống ngành ngân hàng giúp điều tiết và đẩy mạnh kinh tế phát triển đƣợc ví nhƣ khung xƣơng sống của một quốc gia.Trong giai đoạn hiện nay, đất nƣớc đang có xu hƣớng hội nhập quốc tế thì việc đẩy mạnh tăng trƣởng hoạt động của các NHTM cũng góp phần không nhỏ cho sự phát triển chung của đất nƣớc. Thời gian qua, chúng ta đã chứng kiến sự phát triển vƣợt bậc về quy mô và đa dạng của hệ thống NH trên khắp cả nƣớc. Tuy nhiên, chính sự tăng trƣởng vƣợt bậc trong thời gian ngắn của các hệ thống NH đã làm cho tình hình hoạt động kinh doanh NH vẫn còn tiềm ẩn rủi ro hệ thống và nguy cơ đổ vỡ của NH. Vì vậy để duy trì hệ thống NH lành mạnh và tránh nguy cơ đổ vỡ thì trong những quy định về tài chính mà các NH nên đáp ứng và ƣu tiên hàng đầu là quyết định hệ số CAR theo tiêu chuẩn Basel.
Qua đó, cho thấy CAR là một chỉ tiêu cốt lõi và thiết yếu để tăng tính ổn định cho sự phát triển và quá trình hoạt động kinh doanh của NHTM sẽ an toàn hơn. Hay nói một cách khác, chỉ tiêu này giúp cho khách hàng nhận biết khả năng thanh toán trƣớc tình hình hoạt động kinh doanh và cảnh báo rủi ro của từng NH. Trên thực tế nếu NHTM tuân thủ CAR theo quy định này thì NH sẽ có khả năng chống chịu trƣớc bất lợi tài chính khi nền kinh tế suy thoái, vừa bảo vệ chính mình cũng nhƣ đảm bảo lƣợng tiền gửi của khách hàng tại NH mình. Tại Việt Nam, NHNN đã triển khai áp dụng Basel vào quản trị rủi ro NH và xem đó là mối quan tâm hàng đầu cho hệ thống NH.
Từ năm 2005, Việt Nam lần đầu tiên áp dụng tiêu chuẩn CAR của Basel I theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN của NHNN và đang từng bƣớc hoàn thiện Basel II đƣợc quy định tại Thông tƣ 41/2006/TT- NHNN về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và áp dụng cho tất cả các NHTM tại Việt Nam và kể từ 01/01/2020, các NHTM sẽ chính thức áp dụng hệ số CAR theo chuẩn Basel II. 2 Tuy nhiên, thời gian gần đây việc kiểm soát hệ số CAR ở các NH còn nhiều sai sót và chƣa chặt chẽ theo Basel II. Nhƣ vậy, việc kiểm tra sự tác động của các yếu tố đến hệ số CAR của các NHTM là vô cùng quan trọng, thông qua đó để đƣa ra những giải pháp nhằm cải thiện và nâng cao hiệu quả CAR để giúp các nhà điều hành NH tại Việt Nam nhận diện và ngăn chặn rủi ro kịp thời qua đó kiểm soát chặt chẽ hơn về an toàn hoạt động lành mạnh trong hệ thống. Chính vì vậy, đề tài nghiên cứu đƣợc tác giả lựa chọn trong khóa luận là “Yếu tố tác động tới hệ số an toàn vốn của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam”.
Với kết quả đạt đƣợc sẽ góp phần gợi ý một số chính sách phù hợp cho các nhà điều hành để cải thiện, tăng tính ổn định và chất lƣợng CAR của NHTM dựa trên tiêu chuẩn Basel và quy định của NHNN.2 Mục tiêu đề tài 1.1 Mục tiêu tổng quát Mục tiêu chung của của nghiên cứu này là nghiên cứu, phân tích và kiểm tra sự ảnh hƣởng của từng yếu tố đó đến hệ số CAR của các NH tại Việt Nam, từ đó đƣa ra khuyến nghị một số giải pháp giúp cải thiện và nâng cao chất lƣợng hệ số CAR cho các NH trong thời gian tới.2 Mục tiêu cụ thể Thứ nhất, khái quát cơ sở lý thuyết nền về hệ số CAR và tham khảo ý kiến từ nghiên cứu trƣớc từ đó nhận diện đƣợc các biến số nào tác động đến hệ số CAR của các NHTMCP Việt Nam Thứ hai, đo lƣờng mức độ và chiều hƣớng tác động của từng yếu tố đến hệ số CAR của các NHTM Việt Nam. Thứ ba, khuyến nghị một số giải pháp nhằm cải thiện và nâng cao chất lƣợng hệ số CAR cho các NHTM tại Việt Nam trong thời gian tới.3 Câu hỏi nghiên cứu Với mục tiêu cụ thể đã đặt ra nhƣ trên thì bài nghiên cứu sẽ làm rõ những câu hỏi sau: - Khái quát cơ sở lý thuyết nền về CAR và tham khảo nghiên cứu trƣớc từ đó làm rõ sự ảnh hƣởng từng các yếu tố đến CAR của các NHTMCP Việt Nam. - Đo lƣờng tác động cùng chiều hay ngƣợc chiều của từng yếu tố đó đến CAR của các NHTM Việt Nam? - Những khuyến nghị nào cần đƣợc đề xuất nhằm cải thiện và nâng cao hệ số CAR để đảm bảo an toàn cho hoạt động của các NHTM Việt Nam trong thời gian tới? 1.4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 1.1 Đối tƣợng nghiên cứu Trong nội dung nghiên cứu này thì đối tƣợng mà tác giả hƣớng tới là hệ số CAR của 26 NHTMCP Việt Nam và các yếu tố tác động đến hệ số CAR của các ngân hàng.2 Phạm vi nghiên cứu Về không gian Nghiên cứu đƣợc thực hiện dựa trên thu thập những thông tin và số liệu trong BCTC hợp nhất đã kiểm toàn từ 26 NHTM tại Việt Nam. Đối tƣợng NH đƣợc lựa chọn đảm bảo vẫn đang hoạt động xuyên suốt đến hiện tại Về thời gian Nghiên cứu đƣợc thực hiện dựa trên số liệu thu thập đƣợc trong giai đoạn từ năm 2011 đến 2022.5 Phƣơng pháp nghiên cứu Sau khi đề tài đặt ra những mục tiêu cụ thể trê thì nghiên cứu này sử dụng những phƣơng pháp sau: - Phƣơng pháp thu thập dữ liệu: Tác giả thu thập các dữ liệu thứ cấp từ BCTC của 26 NHTMCP tại Việt Nam trong giai đoạn năm 2011 đến 2022 để phục vụ cho quá trình hồi quy và kiểm định các biến tác động đến hệ số CAR của các NHTM Việt Nam.
4 - Phƣơng pháp định lƣợng: phần mềm Stata 16.0 sẽ phục vụ cho việc tính toán của tác giả và những dữ liệu đã thu thập đƣợc sẽ đƣợc kiểm tra hồi quy và kiểm định để xây dựng mô hình phù hợp. Cụ thể, phân tích hồi quy dữ liệu bảng đƣợc áp dụng theo phƣơng pháp POOLED OLS, REM và FEM sau đó thực hiện kiểm định Hausman để lựa chọn mô hình phù hợp nhất. Đề tài sử dụng FGLS để khắc phục mô hình nếu xuất hiện hiện tƣợng phƣơng sai của sai số thay đổi và tự tƣơng quan. - Phƣơng pháp định tính: Đề tài tổng hợp, kiểm tra và so sánh đối chiếu với những công trình nghiên cứu của các tác giả trƣớc đó để có căn cứ đóng góp ý kiến khách quan để tập trung làm rõ sự tác động của biến độc lập lên biến phụ thuộc cũng nhƣ đề xuất các gợi ý về chính sách giúp cải thiện và nâng cao vấn đề nghiên cứu 1.6 Đóng góp của đề tài Đề tài nghiên cứu không đóng góp về mặt lý thuyết của khoa học, tuy nhiên kết quả của nghiên cứu về mặt thực tiễn sẽ cung cấp thêm bằng chứng thực nghiệm về các yếu tố tác động đến CAR của các NHTM tại Việt Nam.
Từ đó đề xuất những giải pháp góp phần cho các nhà điều hành NH cải thiện và phát triển hệ số CAR bền vững hơn trong hệ thống của các NHTM Việt Nam.7 Kết cấu của đề tài Kết cấu của đề tài “ Yếu tố tác động đến hệ số an toàn vốn của các Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam” đƣợc chia thành 5 chƣơng với nội dung nhƣ sau: Chƣơng 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu Nội dung chƣơng 1 sẽ giới thiệu khái quát về đề tài nghiên cứu bao gồm: lý do chọn đề tài, mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu, đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu, phƣơng pháp nghiên cứu, nội dung nghiên cứu và đóng góp ý nghĩa thực tiễn của đề tài. Chƣơng 2: Cơ sở lý thuyết và các nghiên cứu thực nghiệm liên quan Nội dung chƣơng 2 sẽ diễn đạt khái niệm và đo lƣờng về hệ số CAR đồng thời còn đề cập về ý nghĩa của CAR. Dựa trên tham khảo ý kiến từ bài nghiên cứu thực 5 nghiệm trong và ngoài nƣớc trƣớc đó từ đó phát triển ra mô hình nghiên cứu và giả thuyết nghiên cứu. Chƣơng 3: Phƣơng pháp nghiên cứu Nghiên cứu sẽ khái quát và mô tả chi tiết về quy trình nghiên cứu và xây dựng mô hình nghiên cứu, mô tả, đo lƣờng và diễn giải các biến.
Bên cạnh đó, đề cập về phƣơng pháp chọn mẫu, cách thu thập, xử lý và phân tích dữ liệu đƣợc sử dụng trong nghiên cứu. Chƣơng 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận Nội dung sẽ trình bày về quy trình xử lý dữ liệu bao gồm thống kê mô tả, phân tích ma trận tƣơng quan, hồi quy mô hình và thực hiện các kiểm định các giả thuyết…Từ đó xác định đƣợc các yếu tố tác động và mức độ tác động cùng chiều hay ngƣợc chiều của từng yếu tố đó đến hệ số CAR của các NH Chƣơng 5: Kết luận và hàm ý chính sách Nghiên cứu tóm tắt lại kết quả kiểm tra sự tác động của các yếu tố đến hệ số CAR và dựa trên cơ sở đó để gợi ý các chính sách nhằm duy trì sự an toàn, tăng trƣởng và ổn định trong hoạt động của NHTM Việt Nam. Đồng thời, nghiên cứu sẽ nêu lên hạn chế của đề tài khi phân tích và đặt ra hƣớng nghiên cứu tiếp theo 6 TÓM TẮT CHƢƠNG 1 Tác giả đã giới thiệu đƣợc lý do chọn đề tài, nêu ra rõ mục tiêu khái quát và mục tiêu cụ thể để giải quyết các câu hỏi đề tài đặt ra. Bên cạnh đó, tác giả cũng đồng thời trình bày đối tƣợng, phạm vi, phƣơng pháp nghiên cứu và kết cấu của đề tài.
Dựa vào đó làm tiền đề cho các chƣơng sau để phân tích rõ hơn về tác động của từng yếu tố và ý nghĩa thực tiễn của vấn đề nghiên cứu đến hệ số CAR của các NHTM 7 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM LIÊN QUAN. Trong chương 2, nghiên cứu trình bày tổng quan về cơ sở lý thuyết về đề tài, các yếu tố tác động đến CAR của NHTM Việt Nam. Đồng thời, tác giả lược khảo các công trình nghiên cứu thực nghiệm trước từ đó xây dựng mô hình nghiên cứu và giả thuyết nghiên cứu.1 Cơ sở lý thuyết về hệ số an toàn vốn 2.