Vận Dụng UCP 600 và ISBP 745 Để Giải Quyết Tranh Chấp Trong Thanh Toán Quốc Tế Bằng L/C

Luận văn thạc sĩ phân tích vận dụng UCP 600 và ISBP 745 trong giải quyết tranh chấp thanh toán LC tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam.

• Tác giả: Nguyễn Thủy Tiên
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Hồng Hải
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính — Ngân hàng
• Đề tài: Vận Dụng UCP 600 và ISBP 745 Để Giải Quyết Các Tranh Chấp Phát Sinh Trong Giao Dịch Thanh Toán Bằng L/C
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN L/C TRÊN CƠ SỞ UCP 600 VÀ ISBP 745
• 1.1. Khái quát về phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C
• 1.2. Khái niệm, đặc điểm và vai trò của phương thức TTQT bằng L/C
• 1.3. Quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng L/C
• 1.4. Các văn bản pháp lý điều chỉnh
• 1.5. Bộ chứng từ theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.6. Những vấn đề cơ bản về UCP 600 và ISBP 745
• 1.6.1. Sự ra đời và quá trình phát triển của UCP 600 và ISBP 745
• 1.6.2. Tính chất pháp lý tùy ý của UCP 600 và ISBP 745
• 1.6.3. Mối quan hệ pháp lý giữa UCP và ISBP với luật quốc gia
• 1.6.4. Một số điểm mới của UCP 600 và ISBP 745
• 1.6.5. Những ưu điểm và hạn chế của UCP 600
• 1.7. Những tranh chấp thường phát sinh trong thanh toán quốc tế bằng L/C và việc sử dụng UCP 600, ISBP 745 để giải quyết tranh chấp
• 1.7.1. Những tranh chấp thường phát sinh trong thanh toán quốc tế bằng L/C và việc vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp
• 1.7.2. Ưu điểm của việc sử dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp phát sinh trong thanh toán quốc tế bằng L/C
• 1.7.3. Điều kiện vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp liên quan đến thanh toán quốc tế bằng L/C
• 1.7.4. Bài học kinh nghiệm từ một số ngân hàng trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Vietcombank
• 1.8. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
• 2.1.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
• 2.1.2. Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2013-2016
• 2.2. Khái quát về tình hình thanh toán quốc tế bằng L/C tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
• 2.2.1. Thực trạng tổ chức hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
• 2.2.2. Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
• 2.3. Thực trạng vận dụng UCP 600 và ISBP 745 vào giải quyết tranh chấp phát sinh trong thanh toán quốc tế bằng L/C tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
• 2.3.1. Tranh chấp liên quan đến chứng từ bất hợp lệ
• 2.3.2. Tranh chấp do các điều kiện của L/C không rõ ràng
• 2.3.3. Tranh chấp liên quan đến mối quan hệ pháp lý giữa UCP 600 và luật quốc gia
• 2.3.4. Tranh chấp liên quan đến nghĩa vụ của các bên
• 2.4. Đánh giá thực trạng vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp phát sinh trong thanh toán quốc tế bằng L/C tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
• 2.4.1. Kết quả đạt được
• 2.4.2. Nguyên nhân của tồn tại
• 2.5. Kết luận chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TTQT BẰNG L/C TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.1. Định hướng và điều kiện để vận dụng hiệu quả UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp L/C
• 3.2. Giải pháp hạn chế tranh chấp trong TTQT bằng L/C tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
• 3.2.1. Giải pháp đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
• 3.2.2. Giải pháp đối với các bên tham gia giao dịch thanh toán bằng L/C
• 3.3. Giải pháp giải quyết tranh chấp trong thanh toán tín dụng chứng từ
• 3.3.1. Tham khảo thiện chí của các bên khi phát sinh tranh chấp
• 3.3.2. Lựa chọn phương thức giải quyết
• 3.3.3. Vận dụng đúng các điều khoản của L/C, UCP 600 và ISBP 745
• 3.3.4. Kiến nghị tới Chính phủ
• 3.3.5. Kiến nghị tới Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.6. Kiến nghị tới các Doanh nghiệp xuất nhập khẩu
• 3.3.7. Kiến nghị tới Phòng Thương mại Quốc tế (International Chamber of Commerce - ICC)
• 3.4. Kết luận chương 3
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan UCP 600 ISBP 745 Giải Pháp Thanh Toán Quốc Tế

Trong bối cảnh toàn cầu hóa, thanh toán quốc tế trở thành yếu tố then chốt cho hoạt động xuất nhập khẩu. L/C (Letter of Credit) nổi lên như một phương thức thanh toán an toàn và hiệu quả, giúp cân bằng lợi ích giữa các bên tham gia. Tuy nhiên, sự khác biệt về luật pháp và tập quán thương mại có thể dẫn đến tranh chấp. Để giảm thiểu rủi ro này, Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) đã ban hành UCP 600 và ISBP 745, hai bộ quy tắc quan trọng đóng vai trò là "kim chỉ nam" cho các giao dịch L/C. UCP 600 là Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, trong khi đó ISBP 745 là Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ. Chúng giúp các bên thực hiện giao dịch một cách chính xác, giảm thiểu tranh chấp chứng từ L/C và nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế.

Theo Điều 2 của UCP 600, tín dụng chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ, thể hiện cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp. Do đó, nhà xuất khẩu được đảm bảo thanh toán nếu xuất trình được bộ chứng từ phù hợp. Ngược lại, nhà nhập khẩu không phải thanh toán khi chưa nhận được bộ chứng từ phù hợp. Đây là điểm vượt trội so với các phương thức khác.

1.1. Bản Chất và Vai Trò của Thanh Toán L C trong Thương Mại

Thanh toán bằng L/C (Letter of Credit) đóng vai trò trung tâm trong thương mại quốc tế, giảm thiểu rủi ro cho cả người xuất khẩu và nhập khẩu. Bản chất của L/C là một cam kết thanh toán từ ngân hàng phát hành L/C cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) khi người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C. Vai trò quan trọng nhất của L/C là đảm bảo sự an toàn trong giao dịch, đặc biệt khi các bên giao dịch ở các quốc gia khác nhau với hệ thống pháp luật và tập quán thương mại khác nhau. L/C còn giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn tài trợ thương mại từ ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu.

1.2. UCP 600 và ISBP 745 Nền Tảng Pháp Lý cho Giao Dịch L C

UCP 600 và ISBP 745 là hai văn bản pháp lý quan trọng, tạo nên nền tảng vững chắc cho các giao dịch L/C trên toàn cầu. UCP 600 quy định các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, bao gồm các điều khoản về nghĩa vụ của các bên, cách thức kiểm tra chứng từ và giải quyết tranh chấp. ISBP 745 cung cấp hướng dẫn chi tiết về cách kiểm tra chứng từ theo UCP 600, giúp các ngân hàng và doanh nghiệp hiểu rõ hơn về các tiêu chuẩn và yêu cầu trong giao dịch L/C. Việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 giúp giảm thiểu rủi ro tranh chấp và đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch thanh toán quốc tế.

II. Thách Thức Tranh Chấp Điểm Nghẽn trong Thanh Toán L C

Mặc dù L/C là phương thức thanh toán an toàn, vẫn tồn tại nhiều rủi ro và tranh chấp có thể phát sinh trong quá trình thực hiện. Các vấn đề thường gặp bao gồm chứng từ thanh toán không phù hợp, diễn giải điều khoản L/C khác nhau, hoặc sự khác biệt giữa UCP 600 và luật pháp quốc gia. Tranh chấp chứng từ L/C thường liên quan đến sự không nhất quán giữa các chứng từ, hoặc chứng từ không đáp ứng các yêu cầu của L/C. Điều này có thể dẫn đến việc ngân hàng phát hành L/C từ chối thanh toán, gây thiệt hại cho người thụ hưởng L/C. Do đó, việc hiểu rõ các nguyên nhân gây ra tranh chấp và cách vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết là rất quan trọng.

2.1. Các Loại Tranh Chấp Thường Gặp Trong Thanh Toán L C

Các loại tranh chấp thường gặp trong thanh toán L/C bao gồm: (1) Tranh chấp liên quan đến sự không phù hợp của chứng từ thanh toán (ví dụ: mô tả hàng hóa không chính xác, số lượng hoặc trọng lượng khác biệt); (2) Tranh chấp do các điều kiện của L/C không rõ ràng hoặc mâu thuẫn; (3) Tranh chấp liên quan đến việc vi phạm các điều khoản của UCP 600 hoặc ISBP 745; (4) Tranh chấp liên quan đến gian lận (ví dụ: xuất trình chứng từ giả mạo). Việc xác định rõ loại tranh chấp là bước đầu tiên để tìm ra giải pháp phù hợp và vận dụng đúng các quy định của UCP 600 và ISBP 745.

2.2. Ảnh Hưởng của Tranh Chấp L C Đến Các Bên Liên Quan

Tranh chấp L/C có thể gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đến tất cả các bên liên quan, bao gồm người yêu cầu mở L/C, ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo L/C, và người thụ hưởng L/C. Về mặt tài chính, tranh chấp có thể dẫn đến việc chậm trễ thanh toán, chi phí pháp lý phát sinh, và thậm chí là mất tiền. Về mặt uy tín, tranh chấp có thể làm tổn hại đến mối quan hệ giữa các bên và ảnh hưởng đến khả năng hợp tác trong tương lai. Do đó, việc phòng ngừa và giải quyết tranh chấp một cách hiệu quả là rất quan trọng để bảo vệ lợi ích của tất cả các bên.

III. Vận Dụng UCP 600 Giải Pháp Giải Quyết Tranh Chấp L C Hiệu Quả

UCP 600 cung cấp một khung pháp lý rõ ràng và chi tiết để giải quyết các tranh chấp phát sinh trong giao dịch L/C. Việc vận dụng UCP 600 một cách chính xác giúp các bên hiểu rõ quyền và nghĩa vụ của mình, từ đó tìm ra giải pháp công bằng và hợp lý. Các điều khoản của UCP 600 quy định rõ về trách nhiệm của ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, và người thụ hưởng trong việc kiểm tra chứng từ thanh toán, giải quyết các bất đồng, và thực hiện thanh toán. Việc tuân thủ chặt chẽ UCP 600 giúp giảm thiểu rủi ro tranh chấp và đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch thanh toán quốc tế.

3.1. Phân Tích Chi Tiết Các Điều Khoản Quan Trọng của UCP 600

Một số điều khoản quan trọng của UCP 600 cần được phân tích chi tiết để hiểu rõ cách vận dụng chúng trong giải quyết tranh chấp. Ví dụ, Điều 14 quy định về tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ thanh toán, yêu cầu ngân hàng phải kiểm tra chứng từ một cách cẩn thận và xác định xem chúng có phù hợp với các điều khoản của L/C hay không. Điều 16 quy định về quyền từ chối thanh toán của ngân hàng nếu chứng từ không phù hợp, đồng thời yêu cầu ngân hàng phải thông báo cho người thụ hưởng về việc từ chối thanh toán và lý do từ chối. Việc hiểu rõ các điều khoản này giúp các bên tránh được những sai sót và tranh chấp không đáng có.

3.2. Cách Vận Dụng UCP 600 Trong Từng Tình Huống Tranh Chấp Cụ Thể

Để vận dụng UCP 600 một cách hiệu quả, cần xem xét từng tình huống tranh chấp cụ thể và áp dụng các điều khoản phù hợp. Ví dụ, nếu tranh chấp liên quan đến sự khác biệt về mô tả hàng hóa, cần xem xét Điều 18 của UCP 600, quy định về việc mô tả hàng hóa trên hóa đơn. Nếu tranh chấp liên quan đến thời hạn xuất trình chứng từ, cần xem xét Điều 29, quy định về thời hạn xuất trình và hiệu lực của L/C. Việc áp dụng đúng các điều khoản của UCP 600 giúp các bên tìm ra giải pháp công bằng và hợp lý, đồng thời đảm bảo tính pháp lý của quá trình giải quyết tranh chấp.

IV. ISBP 745 Hướng Dẫn Chi Tiết Để Giảm Thiểu Tranh Chấp Chứng Từ

ISBP 745 cung cấp hướng dẫn chi tiết về cách kiểm tra chứng từ thanh toán theo UCP 600, giúp các ngân hàng và doanh nghiệp hiểu rõ hơn về các tiêu chuẩn và yêu cầu trong giao dịch L/C. ISBP 745 giải thích rõ về cách diễn giải các điều khoản của UCP 600 và cung cấp các ví dụ minh họa về cách kiểm tra từng loại chứng từ, từ hóa đơn, vận đơn, đến chứng nhận xuất xứ. Việc áp dụng ISBP 745 giúp giảm thiểu rủi ro tranh chấp do sự khác biệt trong cách hiểu và áp dụng UCP 600, đồng thời đảm bảo tính nhất quán trong quá trình kiểm tra chứng từ.

4.1. Phân Tích Cấu Trúc và Nội Dung Chính của ISBP 745

ISBP 745 được cấu trúc theo từng loại chứng từ thanh toán và cung cấp hướng dẫn chi tiết về cách kiểm tra từng loại chứng từ đó. Ví dụ, phần về hóa đơn (Invoice) giải thích rõ về các thông tin bắt buộc phải có trên hóa đơn, cách mô tả hàng hóa, và cách xử lý các sai sót nhỏ. Phần về vận đơn (Bill of Lading) giải thích rõ về các loại vận đơn, yêu cầu về chữ ký, và cách xác định tính hợp lệ của vận đơn. Việc hiểu rõ cấu trúc và nội dung của ISBP 745 giúp các bên dễ dàng tìm kiếm và áp dụng các hướng dẫn phù hợp với từng loại chứng từ.

4.2. Ứng Dụng ISBP 745 Trong Kiểm Tra Các Loại Chứng Từ Thanh Toán

ISBP 745 có thể được ứng dụng trong kiểm tra nhiều loại chứng từ thanh toán khác nhau. Ví dụ, khi kiểm tra hóa đơn, cần đảm bảo rằng hóa đơn được phát hành bởi người thụ hưởng, mô tả hàng hóa chính xác theo L/C, và không có các sai sót về số lượng hoặc giá trị. Khi kiểm tra vận đơn, cần đảm bảo rằng vận đơn được phát hành bởi hãng vận tải, có đầy đủ thông tin về người gửi, người nhận, và mô tả hàng hóa, và không có các ghi chú bất lợi. Việc áp dụng ISBP 745 một cách cẩn thận giúp phát hiện các sai sót và ngăn ngừa tranh chấp.

V. Nghiên Cứu Trường Hợp Giải Quyết Tranh Chấp L C Thực Tế

Phân tích các trường hợp tranh chấp L/C thực tế giúp chúng ta hiểu rõ hơn về cách vận dụng UCP 600 và ISBP 745 trong thực tế. Các trường hợp này có thể bao gồm tranh chấp về sự khác biệt giữa mô tả hàng hóa trên hóa đơn và L/C, tranh chấp về việc xuất trình chứng từ quá hạn, hoặc tranh chấp về việc vi phạm các điều khoản về bảo hiểm. Phân tích các trường hợp này giúp chúng ta rút ra các bài học kinh nghiệm và đề xuất các giải pháp phòng ngừa tranh chấp trong tương lai.

5.1. Phân Tích Chi Tiết Vụ Việc Tranh Chấp L C Cụ Thể

Ví dụ, một vụ việc tranh chấp L/C liên quan đến sự khác biệt giữa mô tả hàng hóa trên hóa đơn và L/C. Trong L/C, hàng hóa được mô tả là "Cotton T-shirts", nhưng trên hóa đơn, hàng hóa được mô tả là "100% Cotton T-shirts". Ngân hàng phát hành L/C từ chối thanh toán vì cho rằng có sự khác biệt về mô tả hàng hóa. Tuy nhiên, theo ISBP 745, việc mô tả hàng hóa trên hóa đơn có thể chi tiết hơn so với L/C miễn là không mâu thuẫn với mô tả trong L/C. Trong trường hợp này, việc mô tả "100% Cotton T-shirts" không mâu thuẫn với "Cotton T-shirts", do đó ngân hàng phát hành L/C không có quyền từ chối thanh toán.

5.2. Bài Học Kinh Nghiệm Từ Các Vụ Việc Tranh Chấp L C

Từ các vụ việc tranh chấp L/C, có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm quan trọng. Thứ nhất, cần đảm bảo rằng tất cả các điều khoản của L/C được hiểu rõ và thống nhất giữa các bên. Thứ hai, cần kiểm tra cẩn thận tất cả các chứng từ thanh toán trước khi xuất trình cho ngân hàng. Thứ ba, cần tuân thủ chặt chẽ các quy định của UCP 600 và ISBP 745. Thứ tư, cần có một quy trình giải quyết tranh chấp rõ ràng và hiệu quả. Việc áp dụng các bài học kinh nghiệm này giúp giảm thiểu rủi ro tranh chấp và đảm bảo tính thành công của các giao dịch thanh toán quốc tế.

VI. Kết Luận Tương Lai Nâng Cao Hiệu Quả Thanh Toán L C

UCP 600 và ISBP 745 là hai công cụ quan trọng để giải quyết các tranh chấp phát sinh trong giao dịch L/C. Việc vận dụng UCP 600 và ISBP 745 một cách chính xác và hiệu quả giúp giảm thiểu rủi ro tranh chấp, bảo vệ lợi ích của các bên, và nâng cao hiệu quả của các giao dịch thanh toán quốc tế. Trong tương lai, cần tiếp tục nghiên cứu và phát triển các giải pháp mới để nâng cao hiệu quả của L/C và giảm thiểu rủi ro tranh chấp.

6.1. Tóm Tắt Các Điểm Quan Trọng và Giải Pháp Đề Xuất

Bài viết đã trình bày về vai trò của UCP 600 và ISBP 745 trong giải quyết tranh chấp L/C. Các giải pháp đề xuất bao gồm: (1) Nâng cao nhận thức và hiểu biết về UCP 600 và ISBP 745 cho các doanh nghiệp và ngân hàng; (2) Tăng cường đào tạo và huấn luyện về L/C cho nhân viên ngân hàng; (3) Xây dựng các quy trình kiểm tra chứng từ chặt chẽ và hiệu quả; (4) Thiết lập các kênh liên lạc và hợp tác giữa các bên để giải quyết tranh chấp một cách nhanh chóng và hiệu quả.

6.2. Hướng Phát Triển và Nghiên Cứu Trong Tương Lai

Trong tương lai, cần tiếp tục nghiên cứu và phát triển các giải pháp mới để nâng cao hiệu quả của L/C và giảm thiểu rủi ro tranh chấp. Các hướng nghiên cứu có thể bao gồm: (1) Ứng dụng công nghệ thông tin để tự động hóa quá trình kiểm tra chứng từ; (2) Phát triển các tiêu chuẩn mới về chứng từ điện tử; (3) Nghiên cứu các phương pháp giải quyết tranh chấp trực tuyến; (4) Xây dựng các cơ chế bảo hiểm rủi ro tranh chấp cho các doanh nghiệp. Việc tiếp tục nghiên cứu và phát triển sẽ giúp L/C trở thành một công cụ thanh toán quốc tế an toàn và hiệu quả hơn.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, hoạt động thanh toán quốc tế đóng vai trò then chốt trong việc thúc đẩy thương mại và phát triển kinh tế. Theo báo cáo ngành, phương thức thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) chiếm khoảng 70% - 80% tổng giá trị giao dịch thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) trong giai đoạn 2014-2017. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, các tranh chấp phát sinh liên quan đến bộ chứng từ, điều kiện L/C và mối quan hệ pháp lý giữa các bên vẫn còn phổ biến, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả và uy tín của các bên tham gia.

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là phân tích thực trạng vận dụng Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ (UCP 600) và Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế (ISBP 745) trong việc giải quyết các tranh chấp phát sinh trong giao dịch thanh toán bằng L/C tại VCB từ năm 2014 đến 2017. Nghiên cứu nhằm đánh giá hiệu quả áp dụng các quy định này, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả vận dụng, góp phần giảm thiểu rủi ro và tranh chấp trong thanh toán quốc tế.

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào các tranh chấp điển hình liên quan đến chứng từ không hợp lệ, điều khoản L/C không rõ ràng, mâu thuẫn pháp lý giữa UCP 600, ISBP 745 và luật quốc gia. Ý nghĩa nghiên cứu được thể hiện qua việc cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn cho các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là VCB, trong việc hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế, nâng cao năng lực quản lý rủi ro và tăng cường uy tín trên thị trường tài chính quốc tế.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên hai khung lý thuyết chính: Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ (UCP 600) và Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế (ISBP 745). UCP 600, được ICC ban hành và có hiệu lực từ năm 2007, quy định các nguyên tắc, trách nhiệm và quyền hạn của các bên trong giao dịch tín dụng chứng từ, bao gồm các điều khoản bắt buộc và tùy ý nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong thanh toán quốc tế. ISBP 745, có hiệu lực từ năm 2013, bổ sung hướng dẫn chi tiết về kiểm tra chứng từ theo L/C, giúp giảm thiểu tranh chấp liên quan đến bộ chứng từ.

Ba khái niệm chuyên ngành quan trọng được sử dụng trong nghiên cứu gồm:

• Tín dụng chứng từ (L/C): Hợp đồng độc lập giữa ngân hàng phát hành và người thụ hưởng, đảm bảo thanh toán khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp.
• Chứng từ phù hợp: Bộ chứng từ đáp ứng đầy đủ các điều kiện, điều khoản của L/C, UCP 600 và ISBP 745.
• Tranh chấp thanh toán: Các bất đồng phát sinh do chứng từ không hợp lệ, điều khoản L/C mơ hồ hoặc mâu thuẫn pháp lý giữa các bên.

Ngoài ra, nghiên cứu còn vận dụng mô hình phân tích rủi ro trong thanh toán quốc tế và các quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C tại ngân hàng thương mại.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu hỗn hợp kết hợp giữa định lượng và định tính. Nguồn dữ liệu chính bao gồm số liệu thống kê giao dịch thanh toán quốc tế bằng L/C tại VCB giai đoạn 2014-2017, các báo cáo nội bộ, hồ sơ tranh chấp thực tế và tài liệu pháp lý liên quan đến UCP 600, ISBP 745.

Cỡ mẫu nghiên cứu gồm các vụ tranh chấp điển hình được ghi nhận tại VCB trong giai đoạn trên, với khoảng 50 trường hợp tranh chấp được phân tích chi tiết. Phương pháp chọn mẫu là chọn mẫu phi xác suất theo tiêu chí vụ tranh chấp có tính đại diện và mức độ ảnh hưởng lớn.

Phân tích dữ liệu được thực hiện bằng phương pháp thống kê mô tả, so sánh tỷ lệ tranh chấp theo từng loại chứng từ và điều khoản L/C, kết hợp phân tích nội dung các vụ tranh chấp để rút ra nguyên nhân và đánh giá hiệu quả vận dụng UCP 600 và ISBP 745. Timeline nghiên cứu kéo dài từ tháng 1/2018 đến tháng 6/2018, bao gồm thu thập dữ liệu, phân tích và đề xuất giải pháp.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tỷ lệ tranh chấp do chứng từ không hợp lệ chiếm khoảng 60% tổng số vụ tranh chấp tại VCB. Trong đó, tranh chấp liên quan đến hóa đơn thương mại chiếm 25%, vận đơn đường biển chiếm 20%, và chứng từ bảo hiểm chiếm 15%.
2. Tranh chấp do điều khoản L/C không rõ ràng chiếm khoảng 18% các vụ tranh chấp. Các điều khoản mơ hồ dẫn đến hiểu nhầm và thực hiện sai lệch, gây thiệt hại cho các bên.
3. Mâu thuẫn pháp lý giữa UCP 600, ISBP 745 và luật quốc gia chiếm khoảng 12% tranh chấp. Đặc biệt, các vụ tranh chấp liên quan đến việc tòa án địa phương đình chỉ thanh toán do nghi ngờ gian lận thương mại.
4. Hiệu quả vận dụng UCP 600 và ISBP 745 trong giải quyết tranh chấp được đánh giá tích cực với tỷ lệ giảm tranh chấp lên đến 30% so với giai đoạn trước khi áp dụng.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính dẫn đến tranh chấp là do sự không đồng nhất trong việc áp dụng các quy định của UCP 600 và ISBP 745, cũng như sự thiếu hiểu biết và phối hợp chưa chặt chẽ giữa các bên tham gia giao dịch. Ví dụ, tranh chấp về hóa đơn thương mại thường xuất phát từ việc mô tả hàng hóa không chính xác hoặc không thống nhất với các chứng từ khác, gây khó khăn trong việc xác định tính phù hợp của bộ chứng từ.

So sánh với các nghiên cứu trong nước và quốc tế cho thấy, việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 giúp giảm thiểu đáng kể các tranh chấp liên quan đến chứng từ, đồng thời nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong thanh toán quốc tế. Các biểu đồ phân tích tỷ lệ tranh chấp theo loại chứng từ và theo năm có thể minh họa rõ xu hướng giảm tranh chấp sau khi áp dụng các quy định này.

Tuy nhiên, hạn chế của UCP 600 như quy định về ngày làm việc ngân hàng chưa bao quát hết các trường hợp thực tế, và các điều khoản về sửa đổi L/C còn gây khó khăn cho nhà nhập khẩu trong việc quản lý rủi ro. Điều này đòi hỏi các bên cần phối hợp chặt chẽ và nâng cao năng lực nghiệp vụ để vận dụng hiệu quả.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tăng cường đào tạo chuyên sâu cho cán bộ thanh toán quốc tế về UCP 600 và ISBP 745 nhằm nâng cao nhận thức và kỹ năng xử lý tranh chấp, dự kiến triển khai trong vòng 12 tháng, do phòng đào tạo và trung tâm tài trợ thương mại VCB thực hiện.
2. Hoàn thiện quy trình kiểm tra và xử lý bộ chứng từ tại VCB bằng cách áp dụng các tiêu chuẩn kiểm tra chặt chẽ theo hướng dẫn của ISBP 745, giảm thiểu sai sót và tranh chấp, thực hiện trong 6 tháng tới, do phòng nghiệp vụ thanh toán quốc tế chủ trì.
3. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm các rủi ro pháp lý và tranh chấp trong giao dịch L/C thông qua việc phối hợp với bộ phận pháp chế và công nghệ thông tin, nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro, dự kiến hoàn thành trong 18 tháng.
4. Khuyến nghị các bên tham gia giao dịch (nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng) tăng cường minh bạch và rõ ràng trong việc soạn thảo điều khoản L/C, tránh mơ hồ và mâu thuẫn, đồng thời áp dụng các điều khoản chuẩn của UCP 600 và ISBP 745 để giảm thiểu tranh chấp, khuyến nghị áp dụng ngay trong các hợp đồng mới.
5. Đề xuất với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý xây dựng khung pháp lý hỗ trợ việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745, đồng thời tăng cường phối hợp với Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) để cập nhật các quy định mới, nhằm tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động thanh toán quốc tế.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ngân hàng thương mại và cán bộ nghiệp vụ thanh toán quốc tế: Luận văn cung cấp kiến thức chuyên sâu về UCP 600, ISBP 745 và các tình huống tranh chấp thực tế, giúp nâng cao năng lực xử lý nghiệp vụ và quản lý rủi ro.
2. Doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Hiểu rõ các quy định và rủi ro trong thanh toán bằng L/C, từ đó xây dựng hợp đồng và chuẩn bị chứng từ phù hợp, giảm thiểu tranh chấp và tổn thất tài chính.
3. Cơ quan quản lý nhà nước và hoạch định chính sách: Cung cấp cơ sở khoa học để hoàn thiện khung pháp lý và chính sách hỗ trợ hoạt động thanh toán quốc tế, góp phần nâng cao hiệu quả hội nhập kinh tế.
4. Giảng viên và sinh viên ngành Tài chính - Ngân hàng: Tài liệu tham khảo hữu ích cho việc nghiên cứu, giảng dạy về thanh toán quốc tế, tín dụng chứng từ và quản lý rủi ro trong thương mại quốc tế.

Câu hỏi thường gặp

1. UCP 600 và ISBP 745 có bắt buộc áp dụng trong giao dịch L/C không?
   UCP 600 và ISBP 745 là văn bản pháp lý tùy ý do ICC ban hành, chỉ có hiệu lực khi được dẫn chiếu trong thư tín dụng. Việc áp dụng giúp chuẩn hóa quy trình và giảm tranh chấp, nhưng các bên có thể thỏa thuận không áp dụng hoặc bổ sung điều khoản khác.

2. Làm thế nào để xác định bộ chứng từ phù hợp theo UCP 600?
   Bộ chứng từ phù hợp là bộ chứng từ đáp ứng đầy đủ các điều kiện, điều khoản của L/C, không có sai lệch nghiêm trọng và tuân thủ các quy định của UCP 600 và ISBP 745. Ví dụ, hóa đơn thương mại phải do người thụ hưởng phát hành, vận đơn phải thể hiện rõ người chuyên chở và ngày bốc hàng.

3. Tranh chấp thường gặp nhất trong thanh toán L/C là gì?
   Tranh chấp phổ biến liên quan đến chứng từ không hợp lệ (khoảng 60%), điều khoản L/C không rõ ràng (18%), và mâu thuẫn pháp lý giữa UCP 600, ISBP 745 với luật quốc gia (12%). Ví dụ, tranh chấp về mô tả hàng hóa không thống nhất giữa hóa đơn và vận đơn.

4. Ngân hàng có trách nhiệm gì khi phát hiện chứng từ không phù hợp?
   Theo UCP 600, ngân hàng phát hành có trách nhiệm từ chối thanh toán và thông báo rõ lý do từ chối trong vòng 5 ngày làm việc kể từ khi nhận chứng từ không phù hợp, giúp các bên kịp thời điều chỉnh hoặc giải quyết tranh chấp.

5. Làm sao để giảm thiểu tranh chấp trong thanh toán quốc tế bằng L/C?
   Tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ, hoàn thiện quy trình kiểm tra chứng từ, xây dựng điều khoản L/C rõ ràng, minh bạch, và áp dụng nghiêm túc các quy định của UCP 600, ISBP 745. Ngoài ra, phối hợp chặt chẽ giữa các bên và sử dụng công nghệ hỗ trợ cũng góp phần giảm thiểu rủi ro.

Kết luận

• Luận văn đã phân tích chi tiết thực trạng vận dụng UCP 600 và ISBP 745 trong giải quyết tranh chấp thanh toán quốc tế bằng L/C tại VCB giai đoạn 2014-2017, với tỷ lệ tranh chấp do chứng từ không hợp lệ chiếm khoảng 60%.
• Nghiên cứu làm rõ các điểm mới, ưu điểm và hạn chế của UCP 600 và ISBP 745, đồng thời đánh giá hiệu quả giảm tranh chấp lên đến 30% sau khi áp dụng.
• Đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao năng lực nghiệp vụ, hoàn thiện quy trình kiểm tra chứng từ và xây dựng khung pháp lý hỗ trợ.
• Khuyến nghị các bên tham gia giao dịch tăng cường phối hợp, minh bạch và áp dụng nghiêm túc các quy định quốc tế để giảm thiểu rủi ro.
• Tiếp tục nghiên cứu mở rộng phạm vi và cập nhật các quy định mới nhằm đáp ứng sự phát triển không ngừng của thương mại quốc tế.

Để nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế và giảm thiểu tranh chấp, các ngân hàng và doanh nghiệp cần chủ động áp dụng các kiến thức và giải pháp được đề xuất trong luận văn. Hành động ngay hôm nay sẽ giúp củng cố vị thế và uy tín trên thị trường quốc tế.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: GIẢI QUYÉT TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN L/C TRÊN CO SỞ UCP 600 VÀ ISBP 745 1. KHÁI QUÁT VÈ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TÉ BẰNG L/C 1. Khái niệm, đặc điểm và vai trò của phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C /.về phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C “Tín dụng chứng từ là một thỏa thuận hất kỳ, cho dù được mô tả hay gọi tên như thế nào thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp (Theo điêu 2 - UCP600) Như vậy nhà XK được đảm bảo thanh toán bởi ngân hàng phát hành nếu như xuất trình được bộ chứng từ phù hợp; nhà NK được đảm bảo không phải thanh toán khi chưa nhận được bộ chứng từ phù họp. Đây là điểm vượt trội của phương thức này so với những phương thức thanh toán khác.

Đặc điểm của phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C Trong phương thức giao dịch L/C có ba môi quan hệ hợp đông được hình thành. Hop đồng 1: Hợp đồng giữa người mua và người bán được thể hiện bằng các quy định trong hợp đồng mua bán, bao gồm các chi tiết liên quan đến số lượng và chất lượng hàng hóa, cơ sở giá cả, người gửi hàng và ngày dự kiến hàng tới đích.ngoài ra trong hợp đồng mua bán có quy định phương thức thanh toán, nêu hai bên đông ý lựa chọn là phương thức L/C thì nó cũng phải được thể hiện trong hợp đồng mua bán. I ion đồng 2 : Là hợp đồng giữa nhà nhập khẩu (NK) và ngân hàng phát hành. Hop đồng 3 : Là hợp đồng giữa ngân hàng phát hành và nhà xuât khâu (XK).

Môi quan hệ này là hệ quả của hai mối quan hệ trên, nhưng lại là một nghĩa vụ hợp đông độc lập của ngân hàng phát hành, thể hiện cam kết của ngân hàng phát hành đổi với nhà XK khi nhà XK xuất trình được bộ chứng từ hợp lệ. L/C có năm đặc điểm chính sau đây: 7 L/C là hợp đồng kinh tế hai bên: L/C là hợp đồng kinh tế giữa ngân hàng phát hành và nhà xuất khâu. L/C độc lập với hợp đồng cơ sở hàng hóa: Vê bản chât, L/C là một giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương hoặc hợp đồng khác mà họp đồng này là cơ sở để hình thành giao dịch L/C. 1rong mọi trường hợp, ngân hàng phát hanh không cần quan tâm cũng như không cần ràng buộc tới hợp đồng như vậy, ngay cả khi L/C có dẫn chiếu tới hợp đồng này.

L/C giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ: NHPH chịu trách nhiệm thanh toán cho nhà XK nêu nhà XK xuât trình được bộ chứng tư phù hợp. Như vậy, các ngân hàng chỉ có trách nhiệm kiểm tra việc xuất trình đê quyêt định xem trên bề mặt chứng từ có tạo thành một xuất trình phù họp hay không mà không cần kiểm tra hàng hóa có thật sự được chuyển đi hay không hay chất lượng hàng hóa có đúng với những gì ghi trên chứng từ hay không. Như vậy, bộ chứng từ xuất trình trong giao dịch L/C có ý nghĩa rât lớn đôi với nhà XK vì nó quyêt đinh việc nhà XK có được ngân hàng thanh toán hay không. Một bộ chứng từ được coi là phù hợp nếu nó phù hợp với những quy định trong L/C, phù hợp với các điêu khoản của UCP 600 và phù hợp với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (International Standard Banking Practice for the Examination ot Documents Under Documentary Credits - ISBP).

L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Người xuất khẩu muốn đươc thanh toán thì phải xuất trình được bộ chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ các điêu kiện và điều khoản của L/C như về sô loại, sô lượng môi loại, chât lượng hàng hóa.và nội dung của chứng từ phải đáp ứng được chức năng của môi chứng từ yêu câu. L/C là công cự thanh toán, phòng ngừa rủi ro nhưng đồng thời cũng là công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo: Thứ nhất, xét về phương diện là phương tiện thanh toán và phòng ngừa rủi ro thì L/C có những ưu diêm vượt trội so với các phương thức thanh toán khác. Tuy nhiên, trong quá trình phát triển của thương mại quôc tê, do 8 những diễn biến của thị trường như giá cả biến động, việc tiêu thụ hàng hóa trở nên khó khăn.thì L/C có thể trở thành công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo. Cũng từ bản chất L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ dựa vào chứng từ chứ không xem xét tính chất bên trong của chứng từ mà không ít các tranh chấp đã xảy ra xung quanh đặc điểm tuân thủ chặt chẽ của chứng từ.

Ngoài ra, do tính chất độc lập của chứng từ với hợp đồng thương mại mà nhà XK có the lừa đảo, không giao hàng hoặc giao hàng không đúng tiêu chuẩn mà vẫn xuất trình được bộ chứng từ phù hợp để yêu cầu ngân hàng phát hành thanh toán. Trong trường hợp này, L/C vô tình đã trở thành công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo. Vai trò của phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C a. Đối với người xuất khẩu Phương thức tín dụng chứng từ độc lập với hợp đồng mua bán và hợp đồng cơ sở phát sinh ra nó.

Vì thế, khi nhà XK đã giao hàng và tập họp được bộ chứng từ phù hợp với L/C, việc thanh toán là chắc chắn. Nhà XK không phải chịu rủi ro nhà NK mất khả năng thanh toán hay do diễn biến thị trường không có lợi mà nhà NK muôn trì hoãn hay từ chối nhận hàng và thanh toán tiền gây bất lợi cho nhà XK nhưng với phương thức tín dụng chứng từ thì nhà XK vẫn chắc chắn nhận được tiền của ngân hàng phát hành. Vì vậy, việc nhà XK có được thanh toán hay không phụ thuộc vào việc nhà XK có xuất trình được bộ chứng từ phù hợp hay không. Đối với nhà nhập khau Khi nhà XK và nhà NK chưa có sự tín nhiệm lẫn nhau, chắc chắn một điều là nhà XK không muốn giao hàng trước khi nhận được tiền.

Tất nhiên, nhà NK cũng không hề muốn trả tiền khi chưa nhận được hàng vì như thế nhà XK có the không giao hàng hoặc giao hàng không giống như thóa thuận. Bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng sẽ kiểm tra bộ chứng từ đó có phủ hợp với thông lệ quôc tế và luật pháp của từng nước hay không, đồng thời nhà NK cũng kiểm soát được hàng hóa. Đối với ngân hàng 9 Do L/C độc lập với hợp đồng ngoại thương được ký kết giữa các bên, các ngân hàng tham gia phương thức T DC 1 với tư cách là bên cung câp dich vụ T I QT, VI vạy, ngân hàng không bị ràng buộc bởi các tranh châp phát sinh xảy ra giữa nhà XK va nhà NK sau khi nhà NK đã thanh toán tiền cho ngân hàng. Các quy định ký quỹ mở L/C giúp ngân hàng có môt nguồn vốn đáng kể đê sử dụng cho các hoạt động tín dụng cho vay của ngân hàng như cho vay XK, bảo lãnh, xác nhận.đông thời, ngân hàng có một nguồn thu từ việc thu phí mở, sửa đôi, phí thông báo, xác nhạn L/C.Cac khoản phí này tạo nguôn thu đáng kê cho ngân hàng.

Uu diêm lơn nhat ma phương thức thanh toán tín dụng chứng từ mang lại cho ngân hàng là ngân hàng có thê mở rộng và củng cô môi quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, tư đo, co cơ họi phat triển quảng bá, mở rộng mạng lưới trên toàn câu. Đông thời, ngân hang co the đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng phục vụ thông qua các môi quan hệ, trao đổi kinh nghiệm và thông qua việc cạnh tranh với hệ thống ngàn hàng trên thế giới để không ngừng hoàn thiện, theo kịp sự phát triên chung, nâng cao uy tín cung như tầm quan trọng trên thị trường tài chính. Quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng L/C a. Chủ thể tham gia Trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, bắt buộc phải có sự tham gia của ít nhất bốn chủ thể.

Người yêu cầu mở L/C (Applicant fo r L/C)'. Là bên mà L/C được phat hanh theo yêu cầu của họ. Trong thương mại quốc tế, người yêu câu là nhà NK, yêu câu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C theo những thỏa thuận trong họp đồng với nhà XK. Người thụ hưởng L/C (Beneficiary o f L/C): Là bên được hưởng sô tiên thanh toán hay hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán theo L/C.

Thông thường, người thụ hưởng thường là nhà XK. Ngân hàng phát hành (Issuing bank)’. Là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo đơn của người yêu cầu. Ngân hàng phát hành thường do hai bên mua bán thoa thuạn 10 trước, nếu không, nhà NK được phép tự lựa chọn ngân hàng phát hành.

Ngân hàng phát hành còn được gọi là ngân hàng mở L/C. Ngân hàng thông báo (NHTB - Advising bank): là ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy quyền thông báo L/C cho người thụ hưởng và ngân hàng thông báo thường là ngân hàng tại nước nhà XK. Ngoài ra, trong'phương thức thanh toán tín dụng chứng từ còn có thê có thêm một số bên tùy từng trường hợp. Ngân hàng xác nhận (NHXN): Là ngân hàng bô sung sự xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc sự ủy quyền của ngân hàng phát hành.

Ngân hàng được chỉ định (NHđCĐ)'. Là ngân hàng mà tại đó L/C có giá tri thanh toán hoặc chiết khấu. Ngân hàng chuyển nhượng: Trong trường hợp L/C được phép chuyên nhượng thì ngân hàng chuyển nhượng là ngân hàng đứng ra làm thủ tục chuyên nhượng L/C từ người thụ hưởng thứ nhất sang người thụ hưởng thứ hai theo yêu cầu của người thụ hưởng thứ nhất. Ngân hàng hoàn trả: Là ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy quyền hoàn trả cho ngân hàng được chỉ định khi nhận được bộ chứng từ xuất trình là phù hợp.

Trong thực tể, trong phương thức thanh toán L/C không nhất thiết phải có đây đủ tất cả những ngân hàng trên cùng tham gia mà tùy từng trường hợp cụ thế có thê xác định các bên tham gia. Quy trình nghiệp vụ 11 Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ L/C trong trường họp thanh toán tại NHđCĐ Bước 1: Hai bên mua bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C. Bước 2: Căn cứ các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương, Applicant (thường là nhà NK) làm đơn gửi đến ngân hàng phục vụ mình, yêu cầu ngân hàng phát hành một L/C cho Beneficary (thường là nhà XK) hưởng.