Khóa luận: Thực trạng thanh toán quốc tế bằng Thư tín dụng (L/C) tại BIDV

Khóa luận tốt nghiệp: Thanh toán quốc tế bằng L/C tại BIDV. Nghiên cứu nghiệp vụ thanh toán, rủi ro và giải pháp cho Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

• Tác giả: Phan Thị Châu Giang
• Người hướng dẫn: Associate Professor, Ph.D Nguyễn Thụy Dương
• Trường học: Banking Academy
• Chuyên ngành: Banking and Finance
• Đề tài: International Payment Using Letter of Credit At JSC Bank For Investment And Development Of Vietnam
• Loại tài liệu: graduation thesis
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hanoi

Mục lục chi tiết

• DECLARATION
• ACKNOWLEDGMENTS
• ABBREVIATIONS
• LIST OF TABLES AND FIGURES
• INTRODUCTION
• 1. CHƯƠNG 1: OVERVIEW OF INTERNATIONAL PAYMENT USING LETTER OF CREDIT
• 1.1. Definition of International Payment
• 1.2. Role of International Payment
• 1.3. Common international payment methods
• 1.4. International Payment by Letter of Credit
• 1.5. Types of L/C used in bank sector
• 1.6. Parties and procedure
• 1.7. Main contents of an L/C
• 1.8. Terms and conditions
• 1.9. Advantages, Disadvantages/Risks of L/C
• 1.10. Evaluate the performance of international payment activities using L/C method
• 1.10.1. Factors affecting the performance of international payment activities using L/C method
• 2. CHƯƠNG 2: ACTUAL SITUATION OF INTERNATIONAL PAYMENT USING L/C AT BIDV
• 2.1. Overview of BIDV
• 2.2. Business performance of BIDV in the period of 2017 – 2019
• 2.3. Actual situation of L/C used in International Payment at BIDV in recent years
• 2.4. Operation model of trade finance center (TFC) at BIDV
• 2.5. Main international payment services
• 2.6. L/C payment process at BIDV
• 2.7. Some results of international payment activities in recent years
• 2.8. Achievments aquired by using L/C in International Payment
• 2.9. Factors that affecting the efficiency of L/C in International Payment at BIDV
• 3. CHƯƠNG 3: IMPLICATIONS AND RECOMMENDATIONS
• 3.1. Solution of training management
• CONCLUSIONS

Tóm tắt

I. Tổng Quan Khóa Luận Thanh Toán Quốc Tế L C tại BIDV

Khóa luận tốt nghiệp này tập trung nghiên cứu về hoạt động thanh toán quốc tế sử dụng thư tín dụng (L/C) tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV). Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, hoạt động thanh toán quốc tế đóng vai trò then chốt, kết nối nền kinh tế Việt Nam với thị trường toàn cầu. BIDV, với vị thế là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu, không ngừng nỗ lực nâng cao hiệu quả và chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế, đặc biệt là phương thức L/C. Tuy nhiên, vẫn còn những thách thức và hạn chế cần được giải quyết để tối ưu hóa hoạt động này, góp phần thúc đẩy hiệu quả thanh toán quốc tế và tăng cường năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Khóa luận sẽ đi sâu vào phân tích thực trạng, đánh giá các yếu tố ảnh hưởng, và đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình thanh toán L/C tại BIDV, hướng đến mục tiêu nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Báo cáo nghiên cứu này sử dụng dữ liệu thu thập được trong quá trình thực tập tại Trung tâm Tài trợ Thương mại của BIDV (Trade Finance Center).

1.1. Vai trò Thanh toán quốc tế trong thương mại quốc tế

Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế, thanh toán quốc tế đóng vai trò là cầu nối giữa các quốc gia, thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế. Nó cho phép các doanh nghiệp thực hiện giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ một cách an toàn và hiệu quả, vượt qua rào cản về địa lý và pháp lý. Thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần là việc chuyển tiền, mà còn bao gồm các hoạt động liên quan đến quản lý rủi ro, tuân thủ quy định pháp luật và tối ưu hóa chi phí. Các phương thức thanh toán quốc tế phổ biến bao gồm chuyển tiền (remittance), nhờ thu (collection) và thư tín dụng (L/C), mỗi phương thức có ưu và nhược điểm riêng, phù hợp với từng loại giao dịch và mức độ tin cậy giữa các đối tác. Như tác giả Mai Thị Hồng Bùi đã chỉ ra, L/C không chỉ giảm thiểu rủi ro mà còn thúc đẩy thương mại. Chính vì vậy, việc nghiên cứu và hoàn thiện các phương thức thanh toán quốc tế là vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế.

1.2. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, với lịch sử phát triển hơn 60 năm. BIDV đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng cho doanh nghiệp và cá nhân, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và phát triển xã hội. BIDV không ngừng đổi mới và nâng cao chất lượng dịch vụ, mở rộng mạng lưới hoạt động và tăng cường hợp tác quốc tế. Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, BIDV cung cấp đa dạng các sản phẩm và dịch vụ, đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong các giao dịch xuất nhập khẩu. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm và hệ thống công nghệ hiện đại, BIDV cam kết mang đến cho khách hàng những giải pháp thanh toán quốc tế hiệu quả và an toàn.

II. Phân Tích Thách Thức Thanh Toán L C tại Ngân Hàng BIDV

Mặc dù L/C là một phương thức thanh toán an toàn và được sử dụng rộng rãi, nhưng vẫn tồn tại những thách thức trong quá trình thực hiện tại BIDV. Các thách thức này có thể đến từ nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm: sự phức tạp của quy trình thanh toán L/C, sự thiếu hụt kiến thức và kinh nghiệm của nhân viên, sự chậm trễ trong việc xử lý chứng từ, và sự thay đổi của các quy định pháp luật. Bên cạnh đó, sự phát triển của Fintech và các phương thức thanh toán mới cũng đặt ra những thách thức cạnh tranh đối với L/C. Khóa luận sẽ tập trung phân tích chi tiết các thách thức này, tìm ra nguyên nhân gốc rễ và đánh giá tác động của chúng đến hiệu quả thanh toán quốc tế tại BIDV.

2.1. Rủi ro trong Thanh toán quốc tế bằng Thư tín dụng L C

Thanh toán quốc tế bằng Thư tín dụng (L/C), mặc dù được coi là an toàn, vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đến cả người mua, người bán và ngân hàng. Đối với người mua, rủi ro có thể bao gồm việc nhận hàng không đúng chất lượng, số lượng hoặc không đúng thời gian quy định. Đối với người bán, rủi ro có thể bao gồm việc không nhận được thanh toán do chứng từ không phù hợp hoặc do ngân hàng phát hành mất khả năng thanh toán. Đối với ngân hàng, rủi ro có thể bao gồm việc bị lừa đảo, rửa tiền hoặc vi phạm các quy định pháp luật. Theo Cao Xuân Quang, khung pháp lý cho L/C cần được hoàn thiện hơn. Vì vậy, việc xác định và quản lý các rủi ro trong thanh toán L/C là vô cùng quan trọng để đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các giao dịch thương mại.

2.2. Ảnh hưởng của Công nghệ đến Thanh toán quốc tế L C

Sự phát triển của công nghệ, đặc biệt là Fintech, đang tạo ra những thay đổi lớn trong lĩnh vực thanh toán quốc tế. Các công nghệ mới như blockchain, trí tuệ nhân tạo (AI) và dữ liệu lớn (Big Data) có thể giúp tăng tốc độ xử lý giao dịch, giảm chi phí, nâng cao tính minh bạch và bảo mật. Tuy nhiên, việc áp dụng công nghệ vào thanh toán L/C cũng đặt ra những thách thức, bao gồm: sự cần thiết phải đầu tư vào hạ tầng công nghệ, sự thay đổi trong quy trình làm việc, và sự cần thiết phải đào tạo nhân viên để thích ứng với các công nghệ mới. Khóa luận sẽ đánh giá tác động của công nghệ đến thanh toán L/C tại BIDV và đề xuất các giải pháp để tận dụng tối đa lợi ích của công nghệ.

III. Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Thanh Toán L C tại BIDV

Để nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế sử dụng L/C tại BIDV, cần có những giải pháp toàn diện và đồng bộ, tập trung vào các yếu tố then chốt như: hoàn thiện quy trình thanh toán L/C, nâng cao trình độ chuyên môn của nhân viên, tăng cường ứng dụng công nghệ, và quản lý rủi ro hiệu quả. Các giải pháp này cần được triển khai một cách linh hoạt và phù hợp với điều kiện thực tế của BIDV, đồng thời phải đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và thông lệ quốc tế. Khóa luận sẽ đề xuất các giải pháp cụ thể và khả thi, có thể áp dụng vào thực tế hoạt động của BIDV.

3.1. Tối ưu hóa Quy trình Thanh toán L C tại BIDV

Việc tối ưu hóa quy trình thanh toán L/C là một trong những giải pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại BIDV. Quy trình thanh toán L/C cần được rà soát và điều chỉnh để loại bỏ các bước thừa, giảm thời gian xử lý, và tăng tính chính xác. Cần tập trung vào việc chuẩn hóa chứng từ, tự động hóa các công đoạn kiểm tra, và thiết lập hệ thống thông tin liên lạc hiệu quả giữa các bên liên quan. Bên cạnh đó, cần có cơ chế giám sát và đánh giá quy trình thanh toán L/C để kịp thời phát hiện và khắc phục các vấn đề phát sinh. Nguyễn Minh Trang đã chỉ ra rằng việc cải thiện quy trình là yếu tố then chốt.

3.2. Nâng cao Năng lực của Nhân viên Thanh toán quốc tế

Đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao là yếu tố then chốt để đảm bảo hiệu quả thanh toán quốc tế. BIDV cần đầu tư vào việc đào tạo và bồi dưỡng nhân viên, trang bị cho họ những kiến thức và kỹ năng cần thiết về L/C, UCP 600, ISBP, và các quy định pháp luật liên quan. Bên cạnh đó, cần khuyến khích nhân viên tự học hỏi và nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học, và khả năng giao tiếp. Cần tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp và năng động, khuyến khích sự sáng tạo và tinh thần trách nhiệm của nhân viên. Nguyễn Mai Ly đã nhấn mạnh tầm quan trọng của đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp.

3.3. Ứng dụng Công nghệ trong Thanh toán quốc tế L C tại BIDV

Việc ứng dụng công nghệ vào thanh toán quốc tế L/C có thể giúp tăng tốc độ xử lý giao dịch, giảm chi phí, nâng cao tính minh bạch và bảo mật. BIDV cần đầu tư vào việc xây dựng và phát triển hệ thống thanh toán L/C trực tuyến, cho phép khách hàng thực hiện các giao dịch một cách nhanh chóng và tiện lợi. Cần áp dụng các công nghệ mới như blockchain, AI và Big Data để tự động hóa các công đoạn kiểm tra, quản lý rủi ro và phát hiện gian lận. Bên cạnh đó, cần đảm bảo tính tương thích và tích hợp giữa hệ thống thanh toán L/C của BIDV với các hệ thống khác, như hệ thống kế toán, hệ thống quản lý khách hàng và hệ thống báo cáo.

IV. Thực Tiễn Kết Quả Thanh Toán L C tại BIDV 2017 2019

Để đánh giá hiệu quả thanh toán quốc tế sử dụng L/C tại BIDV, khóa luận sẽ phân tích số liệu thống kê và kết quả hoạt động trong giai đoạn 2017-2019. Các chỉ số quan trọng cần được xem xét bao gồm: doanh số thanh toán L/C, doanh thu từ thanh toán L/C, lợi nhuận từ thanh toán L/C, tỷ lệ rủi ro trong thanh toán L/C, và số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán L/C. Phân tích này sẽ giúp nhận diện những điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động thanh toán L/C của BIDV, từ đó đưa ra những khuyến nghị phù hợp để cải thiện hiệu quả.

4.1. Số liệu thống kê về Doanh số Thanh toán L C tại BIDV

Phân tích số liệu về doanh số thanh toán L/C (giá trị các giao dịch L/C được thực hiện) trong giai đoạn 2017-2019 sẽ cho thấy xu hướng tăng trưởng, ổn định hay suy giảm. Doanh số cao cho thấy nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán L/C của khách hàng lớn, đồng thời thể hiện sự tin tưởng của khách hàng đối với BIDV. Tuy nhiên, cần so sánh doanh số với các ngân hàng khác và với tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam để đánh giá vị thế cạnh tranh của BIDV trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.

4.2. Đánh giá Doanh thu và Lợi nhuận từ Thanh toán L C tại BIDV

Doanh thu từ thanh toán L/C bao gồm các khoản phí dịch vụ mà BIDV thu được từ khách hàng, như phí mở L/C, phí xác nhận L/C, phí thanh toán L/C, v.v. Lợi nhuận từ thanh toán L/C là phần doanh thu còn lại sau khi trừ đi các chi phí liên quan, như chi phí nhân công, chi phí công nghệ, chi phí quản lý rủi ro, v.v. Doanh thu và lợi nhuận cao cho thấy BIDV đang hoạt động hiệu quả trong lĩnh vực thanh toán L/C. Cần phân tích cơ cấu doanh thu và chi phí để tìm ra những yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận, từ đó đưa ra các giải pháp để tối ưu hóa lợi nhuận.

4.3. Thống kê số lượng Khách hàng sử dụng dịch vụ Thanh toán L C

Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán L/C là một chỉ số quan trọng để đánh giá mức độ phổ biến và sức hút của dịch vụ này. Số lượng khách hàng tăng cho thấy BIDV đang thu hút được nhiều khách hàng mới và giữ chân được khách hàng cũ. Cần phân tích cơ cấu khách hàng (doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân, v.v.) để hiểu rõ hơn về nhu cầu của khách hàng và đưa ra các chính sách phù hợp để phục vụ khách hàng tốt hơn.

V. Kết Luận và Triển Vọng Phát Triển Thanh Toán L C tại BIDV

Khóa luận sẽ đưa ra những kết luận tổng quan về thực trạng thanh toán quốc tế sử dụng L/C tại BIDV, đánh giá những thành công và hạn chế, và đề xuất những giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả. Khóa luận cũng sẽ đề cập đến triển vọng phát triển của thanh toán L/C trong tương lai, trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng và sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ. Những kết quả nghiên cứu của khóa luận có thể đóng góp vào việc hoạch định chiến lược và chính sách phát triển của BIDV trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.

5.1. Tóm tắt kết quả nghiên cứu và các khuyến nghị

Phần này tóm tắt lại những phát hiện chính trong quá trình nghiên cứu, bao gồm những điểm mạnh và điểm yếu của hoạt động thanh toán L/C tại BIDV. Đồng thời, đưa ra các khuyến nghị cụ thể và khả thi để cải thiện hiệu quả hoạt động này. Các khuyến nghị này nên dựa trên các bằng chứng thu thập được từ quá trình phân tích dữ liệu và đánh giá thực tiễn.

5.2. Hướng nghiên cứu tiếp theo trong lĩnh vực Thanh toán quốc tế

Đề xuất các hướng nghiên cứu tiếp theo có thể tập trung vào việc đánh giá tác động của các công nghệ mới như blockchain, AI và Big Data đến hoạt động thanh toán quốc tế. Hoặc nghiên cứu về các mô hình thanh toán mới, như thanh toán xuyên biên giới bằng tiền điện tử. Những nghiên cứu này có thể giúp BIDV và các ngân hàng khác nắm bắt được xu hướng phát triển của thị trường và đưa ra các quyết định đầu tư phù hợp.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong xu thế toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động ngoại thương của Việt Nam liên tục mở rộng và phát triển mạnh mẽ. Sự gia tăng nhanh chóng của các giao dịch trao đổi hàng hóa và dịch vụ xuyên biên giới đặt ra yêu cầu cấp thiết về các dịch vụ thanh toán quốc tế an toàn, nhanh chóng và hiệu quả. Trong hệ thống tài chính, các ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian thanh toán thiết yếu, cung cấp đa dạng phương thức như chuyển tiền (Remittance), nhờ thu (Collection) và tín dụng chứng từ (Letter of Credit - L/C). Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ được xem là giải pháp bảo đảm an toàn cao nhất cho cả bên mua và bên bán khi mới thiết lập quan hệ thương mại hoặc chưa có sự tín nhiệm lẫn nhau. Tuy nhiên, quy trình thực hiện L/C có tính chất kỹ thuật phức tạp, đòi hỏi sự am hiểu sâu sắc về tập quán quốc tế và tiềm ẩn nhiều rủi ro tác nghiệp.

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những định chế tài chính thương mại nhà nước hàng đầu với hơn 60 năm hoạt động. Nhận thức rõ tầm quan trọng của hoạt động tài trợ thương mại đối với nền kinh tế và lợi thế cạnh tranh của ngân hàng, BIDV luôn chú trọng phát triển hoạt động thanh toán bằng phương thức L/C. Dù vậy, thực tiễn triển khai vẫn đối mặt với những tồn tại và vướng mắc cần giải quyết nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.

Khóa luận tốt nghiệp xác định 3 mục tiêu nghiên cứu cụ thể:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và các vấn đề liên quan trong hoạt động ngân hàng.
2. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức L/C tại BIDV giai đoạn 2017 - 2019.
3. Đề xuất các giải pháp và khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức L/C tại BIDV trong thời gian tới.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit).
• Phạm vi không gian: Trung tâm Tài trợ Thương mại (Trade Finance Center - TFC) thuộc Trụ sở chính BIDV.
• Phạm vi thời gian: Số liệu và thực trạng hoạt động ngân hàng trong giai đoạn 3 năm từ 2017 đến 2019.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết của đề tài được xây dựng trên cơ sở các khái niệm chuẩn mực về thanh toán quốc tế và các thông lệ, tập quán thương mại quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành. Tác giả tổng hợp các quy định điều chỉnh phương thức L/C bao gồm:

• UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits): Các phiên bản từ UCP 82 (năm 1933) đến UCP 600 (năm 2007) gồm 39 điều khoản quy định về định nghĩa, trách nhiệm của các ngân hàng và tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ.
• ISBP (International Standard Banking Practice): Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế về kiểm tra chứng từ theo L/C, gồm phiên bản ISBP 2007 (Ấn phẩm ICC số 681 với 10 chương) và bản sửa đổi ISBP 2013 (Ấn phẩm ICC số 745 bổ sung thêm 5 loại chứng từ).
• ISP98 (International Standby Practices): Ấn phẩm ICC số 590 ban hành năm 2007, áp dụng riêng cho thư tín dụng dự phòng (Standby L/C).

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán L/C được phân loại thành hai nhóm:

• Nhóm chỉ tiêu định tính: Tính đa dạng của sản phẩm L/C; Thời gian xử lý thanh toán chứng từ; Mức độ gắn kết với hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu; Quy mô mạng lưới ngân hàng đại lý; Khả năng cung ứng nguồn vốn ngoại tệ; Doanh thu từ kinh doanh ngoại tệ; Tỷ lệ sai sót trong xử lý điện chuyển tiền SWIFT.
• Nhóm chỉ tiêu định lượng: Doanh số thanh toán L/C (tổng giá trị L/C nhập khẩu và xuất khẩu); Doanh thu thuần từ phí dịch vụ L/C; Lợi nhuận từ hoạt động L/C; Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu L/C; Tỷ suất chi phí trên doanh thu L/C; Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ.

Phương pháp nghiên cứu kết hợp giữa định tính và định lượng:

• Phương pháp định lượng: Sử dụng kỹ thuật thống kê mô tả, phân tích số liệu tài chính từ Báo cáo thường niên của BIDV giai đoạn 2017 - 2019 và số liệu hoạt động tại TFC.
• Nguồn dữ liệu sơ cấp: Thu thập thông qua quan sát thực tế và phỏng vấn trực tiếp các cán bộ, chuyên viên phụ trách xử lý L/C (phát hành, tu chỉnh, kiểm tra chứng từ, thanh toán) trong kỳ thực tập 3 tháng tại Trung tâm Tài trợ Thương mại BIDV.
• Nguồn dữ liệu thứ cấp: Thu thập từ Báo cáo thường niên BIDV (2017, 2018, 2019), các công trình nghiên cứu đi trước (Bùi Thị Hồng Mai, 2007; Cao Xuân Quang, 2007; Nguyễn Minh Trang, 2014; Nguyễn Mai Ly, 2012) và các giáo trình chuyên ngành ngân hàng thương mại.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ (Overview of International Payment Using Letter of Credit)

Chương này làm rõ bản chất của thanh toán quốc tế như một nghĩa vụ chi trả và quyền lợi tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế xuyên quốc gia qua hệ thống ngân hàng. Tác giả phân tích vai trò của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế quốc gia, đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu và đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (gia tăng thu phí dịch vụ, mở rộng tín dụng ngoại tệ, thu hút nguồn vốn nhàn rỗi và củng cố vị thế quốc tế).

Nội dung trọng tâm của chương tập trung vào phương thức L/C:

• Phân loại L/C: Theo khả năng hủy ngang (Revocable L/C, Irrevocable L/C); theo tính chất nghiệp vụ (Confirmed L/C, Transferable L/C, Revolving L/C, Back-to-back L/C, Reciprocal L/C, Standby L/C, Red Clause L/C); theo thời hạn thanh toán (Sight L/C, Deferred L/C, Mixed payment L/C).
• Các bên tham gia và quy trình vận hành: Xác định rõ nghĩa vụ pháp lý của 7 chủ thể: Người yêu cầu mở L/C (Applicant), Người thụ hưởng (Beneficiary), Ngân hàng phát hành (Issuing Bank), Ngân hàng thông báo (Advising Bank), Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank), Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank) và Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) qua quy trình 10 bước tác nghiệp chuẩn.
• Phân tích lợi ích và rủi ro: Đánh giá chi tiết ưu thế và các điểm bất lợi/rủi ro tiềm ẩn đối với nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu và từng loại ngân hàng tham gia trong chuỗi giao dịch.
• Các nhân tố ảnh hưởng: Phân định rõ nhóm nhân tố khách quan (môi trường kinh tế, tình hình chính trị - xã hội, khung pháp lý, chính sách tiền tệ/tỷ giá của Ngân hàng Nhà nước, sự biến động của đồng tiền thanh toán, trình độ nghiệp vụ ngoại thương của doanh nghiệp) và nhóm nhân tố chủ quan (chính sách đối ngoại của ngân hàng, chính sách khách hàng, năng lực chuyên môn của đội ngũ thanh toán viên, mạng lưới ngân hàng đại lý và nền tảng công nghệ thanh toán qua mạng SWIFT).

Chương 2: Thực trạng thanh toán quốc tế bằng phương thức L/C tại BIDV (Actual Situation of International Payment Using L/C at BIDV)

Chương 2 trình bày tổng quan về BIDV với tư cách là ngân hàng thương mại nhà nước lớn, có quan hệ đại lý với hơn 800 ngân hàng và 1.700 định chế tài chính tại 117 quốc gia/vùng lãnh thổ, phục vụ gần 300.000 khách hàng doanh nghiệp và 9 triệu khách hàng cá nhân.

Giai đoạn 2017 - 2019 ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong kết quả kinh doanh tổng thể của BIDV:

Chỉ tiêu tài chính (Đơn vị: Tỷ đồng)	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019
Tổng tài sản	1.202.284	1.313.038	1.489.957
Vốn chủ sở hữu	48.834	54.551	77.653
Thu nhập hoạt động thuần	39.017	44.483	48.210
Chi phí hoạt động	(15.504)	(16.117)	(17.257)
Lợi nhuận thuần trước DPRR	23.512	28.366	30.864
Chi phí dự phòng rủi ro	14.847	18.894	20.132
Lợi nhuận trước thuế	8.665	9.472	10.732
Lợi nhuận sau thuế	6.945	7.541	8.547

Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV giai đoạn 2017 - 2019

Hoạt động huy động vốn đạt 1.187.093 tỷ VND vào năm 2019, trong đó tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng chủ đạo (tăng từ 68,99% năm 2017 lên 79,2% năm 2019). Dư nợ tín dụng và đầu tư đạt 1.325.737 tỷ VND vào năm 2019, tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở mức an toàn dưới 2% (năm 2019 là 1,75%, tỷ lệ nợ tiêu chuẩn đạt trên 96%). Thu nhập thuần từ phí dịch vụ đạt 6.038 tỷ VND năm 2019, trong đó thu phí dịch vụ tài trợ thương mại đạt 937,67 tỷ VND và doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đạt 31,83 tỷ USD, chiếm 6,15% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của cả nước.

Tác giả đi sâu phân tích mô hình vận hành tập trung của Trung tâm Tài trợ Thương mại (TFC) thành lập ngày 28/08/2008. TFC được phân định thành 6 nhóm nghiệp vụ chuyên môn:

1. Nhóm chứng từ xuất khẩu (Export documents group): Kiểm tra bộ chứng từ L/C xuất khẩu, hỗ trợ hoàn thiện chứng từ, gửi chứng từ đi đòi tiền và xử lý các thông báo bất đồng điểm.
2. Nhóm thanh toán và tài trợ xuất khẩu (Payment and export financing group): Thực hiện nhờ thu xuất khẩu, đòi tiền hoàn trả L/C, chiết khấu hối phiếu có/không truy đòi, bao thanh toán và chuyển nhượng L/C.
3. Nhóm L/C nhập khẩu (Import L/C group): Phát hành, tu chỉnh, hủy bỏ và tra soát các L/C nhập khẩu theo hạn mức tín dụng được duyệt.
4. Nhóm chứng từ nhập khẩu Hà Nội (Hanoi import documents group): Kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ theo L/C nhập khẩu, phát hành bảo lãnh nhận hàng hoặc ký hậu vận đơn đường biển.
5. Nhóm thanh toán và nhờ thu nhập khẩu (Payment and import collection group): Xử lý thanh toán L/C nhập khẩu, nhờ thu nhập khẩu, tái tài trợ và là đầu mối kiểm soát các yếu tố cấm vận, phòng chống rửa tiền.
6. Nhóm bảo lãnh (Guarantee group): Phát hành và thông báo bảo lãnh quốc tế, bảo lãnh đối ứng và tài trợ thương mại cho các định chế tài chính.

Quy trình phối hợp giữa Chi nhánh nguồn và TFC được vận hành theo cơ chế phân quyền: Chi nhánh phụ trách bán hàng, tiếp thị khách hàng, quản lý mã CIF, cấp hạn mức tài trợ thương mại (TF limit); trong khi TFC trực tiếp thực hiện tác nghiệp xử lý chứng từ, kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ theo UCP và ISBP, phê duyệt giao dịch trên hệ thống.

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị (Implications and Recommendations)

Dựa trên các phân tích thực trạng tại TFC và các nhân tố ảnh hưởng, tác giả đề xuất định hướng hoàn thiện:

• Giải pháp về quản lý và đào tạo nguồn nhân lực (Solution of training management): Nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên sâu cho thanh toán viên về các tập quán quốc tế (UCP, ISBP, ISP98), kỹ năng ngoại ngữ và năng lực phát hiện chứng từ giả mạo, rủi ro pháp lý.
• Hoàn thiện quy trình và nền tảng công nghệ: Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng, tự động hóa quy trình truyền nhận dữ liệu giữa chi nhánh và TFC, ứng dụng các giải pháp phần mềm tự động (robotics) để rút ngắn thời gian xử lý và giảm thiểu sai sót tác nghiệp.

Kết quả và đóng góp

Văn bản khóa luận mang lại các kết quả và đóng góp thực tiễn sau:

• Phản ánh bức tranh kinh doanh toàn diện của BIDV: Cung cấp hệ thống dữ liệu chi tiết về hoạt động tài trợ thương mại của BIDV giai đoạn 2017 - 2019, ghi nhận doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đạt 31,83 tỷ USD vào năm 2019 (chiếm 6,15% thị phần cả nước) và thu phí tài trợ thương mại đạt 937,67 tỷ VND.
• Làm rõ cơ chế vận hành của mô hình xử lý tập trung (TFC): Phân tích rõ nét chức năng, nhiệm vụ của 6 nhóm nghiệp vụ chuyên môn tại Trung tâm Tài trợ Thương mại BIDV và mối liên kết tác nghiệp với các chi nhánh nguồn trên toàn quốc.
• Hệ thống hóa quy trình kiểm tra chứng từ: Trình bày chi tiết các nguyên tắc xử lý chứng từ nhập khẩu/xuất khẩu theo đúng quy tắc UCP 600 và tập quán ISBP, làm rõ phạm vi trách nhiệm của ngân hàng trên bề mặt chứng từ độc lập với hợp đồng thương mại cơ sở.
• Cập nhật tính thời sự cho nghiên cứu học thuật: Khắc phục tính lạc hậu của các nghiên cứu trước đó về L/C tại hệ thống BIDV bằng nguồn dữ liệu mới giai đoạn 2017 - 2019 và bối cảnh ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận có những giới hạn nghiên cứu được tác giả nêu rõ:

• Hạn chế về dữ liệu và kinh nghiệm thực tiễn: Nghiên cứu được thực hiện trong thời gian thực tập 3 tháng tại TFC, do giới hạn về kiến thức và kinh nghiệm thực tế nên việc đánh giá chuyên sâu ở một số khía cạnh tác nghiệp phức tạp còn chưa bao quát hết mọi tình huống tranh chấp quốc tế.
• Phạm vi dữ liệu: Các số liệu sơ cấp và thứ cấp tập trung chủ yếu trong giai đoạn 2017 - 2019 tại Trụ sở chính BIDV.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo: Mở rộng nghiên cứu tác động của số hóa toàn diện (như ứng dụng công nghệ Blockchain, số hóa chứng từ thương mại điện tử) đối với quy trình L/C và phân tích chuyên sâu các biện pháp phòng ngừa rủi ro cấm vận, rửa tiền trong thanh toán quốc tế giai đoạn tiếp theo.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là nguồn tài liệu hữu ích cho:

• Sinh viên chuyên ngành: Sinh viên ngành Tài chính - Ngân hàng, Kinh tế đối ngoại, Thương mại quốc tế cần tài liệu thực tế về quy trình nghiệp vụ L/C, cách thức vận hành của Trung tâm Tài trợ Thương mại tập trung tại một ngân hàng thương mại quy mô lớn.
• Cán bộ ngân hàng mới tiếp cận mảng thanh toán quốc tế: Cung cấp cái nhìn tổng quan về trách nhiệm của các bên trong quan hệ L/C, các ấn phẩm quốc tế bắt buộc (UCP 600, ISBP 745, ISP98) và các bước xử lý chứng từ từ khâu phát hành, kiểm tra chứng từ đến thanh toán/chiết khấu.

Câu hỏi thường gặp

1. Khóa luận nghiên cứu thực trạng thanh toán L/C tại đơn vị nào và trong giai đoạn nào?
Khóa luận tập trung nghiên cứu hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức L/C tại Trung tâm Tài trợ Thương mại (Trade Finance Center - TFC) thuộc Trụ sở chính Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) trong giai đoạn 3 năm từ 2017 đến 2019.

2. Kết quả hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và thu phí tài trợ thương mại của BIDV năm 2019 đạt mức bao nhiêu?
Năm 2019, BIDV đạt doanh số thanh toán xuất nhập khẩu 31,83 tỷ USD, chiếm 6,15% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của cả nước, và tổng thu phí dịch vụ tài trợ thương mại đạt 937,67 tỷ VND.

3. Trung tâm Tài trợ Thương mại (TFC) của BIDV được tổ chức thành những bộ phận nghiệp vụ nào?
TFC được thành lập ngày 28/08/2008 và tổ chức thành 6 nhóm nghiệp vụ: Nhóm chứng từ xuất khẩu, Nhóm thanh toán và tài trợ xuất khẩu, Nhóm L/C nhập khẩu, Nhóm chứng từ nhập khẩu Hà Nội, Nhóm thanh toán và nhờ thu nhập khẩu, và Nhóm bảo lãnh.

4. Khóa luận sử dụng những tập quán và quy tắc quốc tế nào làm nền tảng lý thuyết điều chỉnh L/C?
Khóa luận dựa trên các bộ quy tắc chuẩn mực quốc tế của ICC gồm: Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ (UCP 600), Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế về Kiểm tra Chứng từ (ISBP 2007 - ICC 681 và ISBP 2013 - ICC 745), cùng Quy tắc Thực hành Tín dụng Dự phòng Quốc tế (ISP98 - ICC 590).

5. Cơ chế phân công giữa Chi nhánh nguồn và TFC tại BIDV được quy định như thế nào?
Chi nhánh nguồn đóng vai trò tiếp thị khách hàng, khai thác cơ hội kinh doanh, quản lý tài khoản và hạn mức tài trợ thương mại (TF limit); còn TFC chịu trách nhiệm tập trung trong việc kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ, phê duyệt tác nghiệp, phát hành/tu chỉnh L/C và thực hiện thanh toán.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Phan Thị Châu Giang đã hệ thống hóa một cách mạch lạc cơ sở lý luận về phương thức tín dụng chứng từ (L/C) gắn với các thông lệ quốc tế hiện hành. Nghiên cứu cung cấp bức tranh chi tiết về thực trạng hoạt động thanh toán L/C và mô hình xử lý tập trung tại Trung tâm Tài trợ Thương mại BIDV giai đoạn 2017 - 2019 với các dữ liệu tài chính cụ thể. Các đề xuất về đào tạo nhân sự và nâng cấp công nghệ mang tính định hướng thực tiễn nhằm nâng cao hiệu quả và tính an toàn cho hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng trong tương lai.

Trích đoạn nội dung tài liệu

STATE BANK OF VIETNAM BANKING ACADEMY FACULTY OF BANKING AND FINANCE ---------- Graduation thesis INTERNATIONAL PAYMENT USING LETTER OF CREDIT AT JSC BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM Student Phan Thị Châu Giang Class K19CLC-NHA Course 2016-2020 Student ID 19A4010130 Thesis supervisor Associate Professor, Ph.D Nguyen Thuy Duong Hanoi, Jun 8th, 2020 DECLARATION I declare that this Graduation Thesis has been composed by myself under the support of instructors and does not copy the work of others. The secondary information data used in the treatise is derived and clearly cited. I take full responsibility for this declaration! Hanoi, June 7th, 2020 Signature Phan Thi Chau Giang ii ACKNOWLEDGMENTS Firstly, I would like to express my sincere thanks to Associate Professor, Ph.D Nguyen Thuy Duong, who guided me through the research of my thesis. Thanks to her advice, I was able to find my mistakes and shortcomings to promptly correct them to complete the thesis as good as possible.

I would also like to thank the Board of Directors of the Banking Academy, the teachers in the Banking Department for helping me directly and indirectly for me to complete my thesis. In addition, I would like give my appreciation for the staffs at the Investment and Development Joint Stock Commercial Bank for helping me in the process of learning and providing practical materials so that I can complete the thesis. However, during the course of doing the thesis, due to the limited knowledge, research ability as well as practical experience, this thesis cannot avoid shortcomings, I hope to receive the comments and suggestions from teachers. iii Table of Contents DECLARATION ACKNOWLEDGMENTS ABBREVIATIONS LIST OF TABLES AND FIGURES INTRODUCTION:.

1 CHAPTER 1: OVERVIEW OF INTERNATIONAL PAYMENT USING LETTER OF CREDIT. Definition of International Payment:. Role of International Payment:. Common international payment methods:.

International Payment by Letter of Credit:. Types of L/C used in bank sector:. Parties and procedure:. Main contents of an L/C:.

Terms and conditions:. Advantages, Disadvantages/Risks of L/C:. Evaluate the performance of international payment activities using L/C method: 19 1. Factors affecting the performance of international payment activities using L/C method:.

22 CHAPTER 2: ACTUAL SITUATION OF INTERNATIONAL PAYMENT USING L/C AT BIDV:. Overview of BIDV:. Business performance of BIDV in the period of 2017 – 2019:. Actual situation of L/C used in International Payment at BIDV in recent years: 36 2.

Operation model of trade finance center (TFC) at BIDV:. Main international payment services:. L/C payment process at BIDV:. Some results of international payment activities in recent years:.

Achievments aquired by using L/C in International Payment:. Factors that affecting the efficiency of L/C in International Payment at BIDV: 56 CHAPTER 3: IMPLICATIONS AND RECOMMENDATIONS:. Solution of training management:. 61 CONCLUSIONS v ABBREVIATIONS Short form Long form BIDV Investment and Development Joint Stock Commercial Bank L/C Letter of Credit TFC Trade Finance Center B/E Bill of Exchange UCP Uniform Customs and Practice for documentary credits ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits ISP Institute of International Banking Laws and Practice SWIFT The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication D/P Documents against payment D/A Documents against acceptance B/G Bilateral Guarantee vi LIST OF TABLES AND FIGURES Table 2.1 - Capital mobilization activity (VND million) .2 - BIDV Loans from 2017 to 2019 (VND billion) .3 - BIDV Bussiness Result from 2017 to 2019 (VND billion) .4 - BIDV Net revenue from service activities from 2017 to 2019 .5 - BIDV Export payment turnover from 2017 to 2019 .6 - Revenue and profit from L/C .7 - Number of customers using L/C at TFC from 2017 to 2019.1 - Basic process of an L/C payment.1 - BIDV structure model is shown as the following diagram .2 - BIDV Credit Growth from 2017 to 2019 (VND billion) .3 - Net service fee from 2017 - 2018 (VND billion).4 - BIDV Import - Export payment turnover from 2017 to 2019.

Statement of the problem and rationale for the study Facing the internationalization trend of the current world economy, Vietnam has long carried out the renovation, boosted the international economy, diversified foreign relations, and then expanded foreign activities of domestic enterprises. The exchange of goods between countries around the world is happening more and more strongly and quickly, making the international payment demand of businesses in all countries increase significantly. Commercial banks act as intermediaries for payment, together with deep understanding of the international market, have become an indispensable link in the international payment market. By its international payment methods, commercial banks make payment between countries much easier and more convenient.

Currently, to meet the international payment needs of each business, banks have offered a variety of international payment methods: remittance, collection of document, letter of credit, etc. in which the letter of credit method is used more by the outstanding advantages, especially the safety when used in transactions between the two businesses for the first time cooperating or not understanding each other well. However, this is a complex method that requires a detailed understanding and unavoidable problems to overcome. The Bank for Investment and Development of Vietnam JSC (BIDV) is a major commercial bank which was established more than 60 years ago.

BIDV is constantly innovating and developing to maintain its position and improve the quality of operations as well as create its competitive advantage in the economic market. Knowing the importance of international payment to the domestic economy in particular and the global economy in general, BIDV always tries to focus on developing international payment activities, especially by the documentary credit method yet inevitably encountered shortcomings that reduce the effectiveness of this method. 1 Based on the knowledge I learned, practical knowledge and documents collected during the internship at the commercial finance center of BIDV, I chose the content "International payment using Letter of Credit at JSC Bank for Investment and Development of Vietnam" as the subject for my graduation thesis. Literature Reviews In the trend of globalization and international trade development nowadays, international payment activity plays an indispensable role in commercial banks.

In particular, letter of credit is one of the most popular international payment methods. By fulfilling its customers' demand for letter of credit method, the bank has affirmed its role as an intermediary of payment in international payment activity and contributes a part to the development of the economy, bring benefits for customers and for itself. Bui Thi Hong Mai (2007) – “Improve the quality of letter of credit method and collection method at Bangkok Bank PLC in Ho Chi Minh City”, Master’s thesis in economics, Ho Chi Minh City University of Economics. The dissertation presented the letter of credit method in international payment and the role of the bank when participating in the implementation of this method as well as analyzed the risks that may be encountered when applying the method.

The thesis gave an understanding of the origin of risks in foreign trade transactions from the endogenous and exogenous factors of the voucher credit method in international payment. Cao Xuan Quang (2007), - “Law on Letter of Credit in Vietnam for international economic integration”, Master's thesis in jurisprudence, Hanoi National University. The author pointed out that the regulations on L/C payment in Vietnam in were very lacking and weak which needed to be studied and analyzed to find the cause and complete solutions. By systematically researching the theoretical basis for L/C payment as well as considering the current status of current regulations in Vietnam and the practical application of these regulations, the author clarified the theoretical basis, the nature of the regulations on payment by letter of credit and proposed directions for the completion of these regulations.

2 In addition, there are various scientifics works, articles on improving the efficiency of Letter of Credit in international payment activities in Vietnam: Nguyen Minh Trang (2014), “Improving the efficiency of international payment activities at Jsc Bank for Investment and Development of Vietnam – Dong Do branch”; Nguyen Mai Ly (2012), “Solutions for developing international payment methods of document credits at Lien Viet Post Commercial Joint Stock Bank”, etc. However, with the rapid development of the economics nowadays, customer needs are changing fast and most of the research has become outdated and needs innovation. The above studies have contributed to solving the theoretical and practical of international payment using Letter of Credit in commercial banks: addressing the risks and disadvantages and causes of these risks/disadvantages. The authors also proposed various solutions to limit risks and develop the effectiveness of L/C in international payment activity of commercial banks to meet customers' need, therefore, revenue of banks for this activity would increase.

From the data collected, the author has learned the experience of other banks and come up with suitable recommendations for BIDV. Objectives - Systematize the knowledge of payment method by documentary credit and related issues. - Analyze the status of international payment activity using letter of credit at BIDV. - Proposing solutions and recommendations to improve the international payment using letter of credit at BIDV in the future 4.

Scope of the study The study focuses on researching the effectiveness of International Payment using Letter of Credit at JSC Bank for Investment and Development of Vietnam. Research space: Trade Finance Centre – BIDV. Research time: Analysis of bank data in 3 years 2017, 2018, 2019. Data collection and methodology 5.

Data collection: This section describes how the author collect data to support the empirical research of the thesis. The thesis gathered primary and secondary data from various sources. Primary data Since having three months internship at the trade finance center of BIDV, the author tried to conduct interview with people who are currently working at BIDV to understand more about the efficiency of international payment using L/C and their opinions in improving the effectiveness of this method. There are many reasons why the author decides to use interview and observance as a method to collect data.

People that have been interviewed are the one who currently in charge of dealing with L/C (issuing, amending, cancelling, etc.) therefore they know the strength and problems that need addressing. Consequently, it would be easier for the author to recommend some solutions for the bank. Secondary data The first step of research is a collection of secondary data, meaning a desk research was conducted by gathering and measuring existing data from open sources (Saunders et al. Beside primary data, secondary data also pay an integral part in any research.

In this research, there are many sources that author used to collect data as below: BIDV annual report 2017, 2018, 2019. Methodology: In this research, quantitative method has been used to analyze data from various resources 6. Organization of the thesis CHAPTER 1: OVERVIEW OF INTERNATIONAL PAYMENT USING LETTER OF CREDIT 4 CHAPTER 2: ACTUAL SITUATION OF INTERNATIONAL PAYMENT USING LETTER OF CREDIT AT BIDV CHAPTER 3: IMPLICATIONS AND RECOMMENDATIONS 5 CHAPTER 1: OVERVIEW OF INTERNATIONAL PAYMENT USING LETTER OF CREDIT 1. Definition of International Payment International Payment involves payment obligation and intitlements to monetary benefits arising from economic and non-economic activities between organiztions and individuals of different nationalities or between a nation and an international organization through the banking systems in related countries.

Role of International Payment 1. To the economy With the globalization as well as economization, countries all around the world are striving to develop market economy, openness, cooperation and integration. Therefore, international payment becomes an important services, a bridge between domestic economy and global economy. International payments promotes the import and export of goods and services, foreign investment, overseas remittance attraction and other credit and financial relations.

Nowadays, since foreign economic is the priority in most countries, the importance of international payment is more evident in the national economy in general and foreign economic activities in particular.