Khóa luận tốt nghiệp kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty trách nhiệm hữu hạn sài gòn sky logistics

Khóa luận tốt nghiệp về kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics, phân tích và đánh giá hiệu quả tài chính.

• Tác giả: Lê Thị Thu Thủy
• Người hướng dẫn: Thạc Sĩ Nguyễn Thị Hoàng Yến
• Trường học: Trường Đại Học Thủ Dầu Một
• Chuyên ngành: Kế Toán
• Đề tài: Kế Toán Tiền Gửi Ngân Hàng Tại Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Sài Gòn Sky Logistics
• Loại tài liệu: Báo Cáo Tốt Nghiệp
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Bình Dương

Tóm tắt

I. Tổng quan về kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty Sài Gòn Sky Logistics

Kế toán tiền gửi ngân hàng là một phần quan trọng trong hệ thống kế toán của bất kỳ doanh nghiệp nào, đặc biệt là tại Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics. Công ty này hoạt động trong lĩnh vực logistics, nơi mà việc quản lý tài chính và tiền gửi ngân hàng đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo khả năng thanh toán và duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả. Thông tin về tiền gửi ngân hàng không chỉ phản ánh tình hình tài chính mà còn ảnh hưởng đến quyết định đầu tư và phát triển của công ty.

1.1. Khái quát về Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics

Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics được thành lập vào năm 2017, chuyên cung cấp dịch vụ logistics và vận tải hàng hóa. Với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp và hệ thống quản lý hiện đại, công ty đã nhanh chóng khẳng định vị thế trên thị trường. Công ty có trụ sở tại Bình Dương và hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực vận tải hàng hóa và dịch vụ hỗ trợ vận tải.

1.2. Vai trò của kế toán tiền gửi ngân hàng trong doanh nghiệp

Kế toán tiền gửi ngân hàng không chỉ giúp theo dõi các khoản tiền gửi mà còn đảm bảo tính chính xác trong báo cáo tài chính. Thông qua việc quản lý chặt chẽ các giao dịch ngân hàng, công ty có thể kiểm soát tốt hơn dòng tiền, từ đó đưa ra các quyết định tài chính hợp lý.

II. Thách thức trong công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại Sài Gòn Sky Logistics

Mặc dù công ty đã có những bước tiến trong việc quản lý kế toán tiền gửi ngân hàng, nhưng vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua. Các vấn đề như sai sót trong ghi chép, thiếu sót trong việc đối chiếu số liệu và quản lý chứng từ vẫn thường xảy ra. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến tính chính xác của báo cáo tài chính mà còn có thể dẫn đến những rủi ro tài chính nghiêm trọng.

2.1. Sai sót trong ghi chép và đối chiếu số liệu

Sai sót trong ghi chép có thể xảy ra do nhiều nguyên nhân, từ việc nhập liệu không chính xác đến việc thiếu sót trong quy trình kiểm tra. Điều này dẫn đến việc báo cáo tài chính không phản ánh đúng tình hình thực tế của công ty.

2.2. Quản lý chứng từ và quy trình kế toán

Quản lý chứng từ là một khía cạnh quan trọng trong kế toán tiền gửi ngân hàng. Việc thiếu sót hoặc không lưu trữ chứng từ đúng cách có thể gây khó khăn trong việc kiểm tra và đối chiếu, từ đó ảnh hưởng đến tính minh bạch của báo cáo tài chính.

III. Phương pháp cải thiện kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty

Để nâng cao hiệu quả công tác kế toán tiền gửi ngân hàng, Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics cần áp dụng một số phương pháp cải tiến. Việc đào tạo nhân viên, cải tiến quy trình làm việc và ứng dụng công nghệ thông tin là những giải pháp khả thi.

3.1. Đào tạo nhân viên về quy trình kế toán

Đào tạo nhân viên là một yếu tố quan trọng giúp nâng cao chất lượng công tác kế toán. Nhân viên cần được trang bị kiến thức về quy trình kế toán và các phần mềm hỗ trợ để thực hiện công việc một cách hiệu quả.

3.2. Ứng dụng công nghệ thông tin trong kế toán

Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình kế toán sẽ giúp tự động hóa nhiều công việc, giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian. Công ty có thể sử dụng phần mềm kế toán chuyên dụng để quản lý các giao dịch ngân hàng một cách hiệu quả.

IV. Ứng dụng thực tiễn của kế toán tiền gửi ngân hàng tại Sài Gòn Sky Logistics

Kế toán tiền gửi ngân hàng không chỉ là một công việc hành chính mà còn có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh của công ty. Việc quản lý tốt các khoản tiền gửi giúp công ty duy trì khả năng thanh toán và tối ưu hóa dòng tiền.

4.1. Tác động đến khả năng thanh toán của công ty

Khả năng thanh toán của công ty phụ thuộc vào việc quản lý tiền gửi ngân hàng. Một hệ thống kế toán hiệu quả sẽ giúp công ty luôn có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính.

4.2. Tối ưu hóa dòng tiền và lợi nhuận

Quản lý tiền gửi ngân hàng một cách hiệu quả không chỉ giúp công ty duy trì khả năng thanh toán mà còn tối ưu hóa dòng tiền, từ đó gia tăng lợi nhuận cho công ty.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của kế toán tiền gửi ngân hàng

Kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính và khả năng thanh toán của công ty. Trong tương lai, công ty cần tiếp tục cải tiến quy trình kế toán và ứng dụng công nghệ để nâng cao hiệu quả công việc.

5.1. Tầm quan trọng của kế toán tiền gửi ngân hàng

Kế toán tiền gửi ngân hàng không chỉ là một phần của hệ thống kế toán mà còn là yếu tố quyết định đến sự thành công của công ty. Việc quản lý tốt các khoản tiền gửi sẽ giúp công ty phát triển bền vững.

5.2. Triển vọng phát triển trong tương lai

Với sự phát triển của công nghệ và nhu cầu ngày càng cao trong lĩnh vực logistics, kế toán tiền gửi ngân hàng sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ công ty đạt được các mục tiêu kinh doanh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Giới thiệu khái quát về Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics Chương 2: Thực trạng kế toán tiền gửi ngân hàng của Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics Chương 3: Nhận xét – giải pháp CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH SÀI GÒN SKY LOGISITCS 1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH sài gòn sky logistics 1. Giới thiệu sơ lƣợc về công ty  Thông tin chung - Tên công ty bằng tiếng Việt: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SÀI GÒN SKY LOGISTICS - Tên công ty bằng tiếng nước ngoài: SAI GON SKY LOGISTICS COMPANY LIMITED - Tên công ty viết tắt: SAI GON SKY LOGISTICS CO., LTD - Biểu tượng Logo: - Địa chỉ công ty: Lô D, ô 70, khu dân cư Hiệp Thành 1, Phường Hiệp Thành, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương - Mã số thuế: 3702591535 - Số điện thoại: [phone] - Emai: [e-mail] - Nơi đăng ký thuế: Chi cục Thuế Thành phố Thủ Dầu Một - Ngày hoạt động: 15/08/2017 (Hoạt động được 3 năm) - Tình trạng hoạt động: Đang hoạt động (đã được cấp GCN ĐKT) - Giám đốc: Thái Quốc Trí - Loại hình: Công ty TNHH hai thành viên - Vốn điều lệ đăng ký là 1.000 (một tỷ tám trăm triệu đồng) - Quyết định thành lập: Công ty được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh cấp lần đầu ngày 15 tháng 8 năm 2017 và được thay đổi lần thứ 3 ngày 13 tháng 12 năm 2019.  Hình thức sở hữu vốn: Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics với loại hình công ty TNHH hai thành viên, tỷ lệ góp vốn giữa các nhà đầu tư là 75% và 25% tại thời điểm làm báo cáo.1: Danh sách thành viên góp vốn Số chứng Tên thành Nơi đăng ký hộ khẩu Giá trị phần Tỷ STT minh viên thƣờng trú vốn góp lệ nhân dân Ấp Bình Phước, Xã Tân 1.000 75% 271192875 THÁI 1 Bình, Huyện Vĩnh Cửu, QUỐC TRÍ Tỉnh Đồng Nai Số 71B Yersin, Phường 450.000 25% 023546151 HỒ TIẾN Cầu Ông Lãnh, Quận 1, 2 VINH Thành phố.

Hồ Chí Minh Nguồn: Tác giả thu thập (2020)  Hoạt động chính - Lĩnh vực kinh doanh: Thương mại, dịch vụ - Ngành nghề kinh doanh:  Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải (ngành chính)  Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành  Vận tải hành khách đường bộ khác  Vận tải hàng hóa đường bộ  Vận tải hành khách, hàng hóa ven biển  Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa  Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống  Bán buôn thực phẩm, vải, hàng may sẵn, giày dép  Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình  Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng khác  Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng  Bán lẻ thực phẩm trong các cửa hàng chuyên doanh  Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh  Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da và giả da trong các cửa hàng chuyên doanh 1. Đặc điểm, quy trình kinh doanh Công ty có chu kỳ kinh doanh là 12 tháng. Đặc điểm hoạt động của công ty trong năm 2019 như các hoạt động dịch vụ liên quan đến vận tải, cung cấp, vận chuyển hàng hóa, lập ra mục tiêu kế hoạch cụ thể, đảm bảo hàng hóa được vận chuyển đúng theo yêu cầu của khách hàng có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính của công ty. Công ty luôn hướng đến trở thành công ty vận tải hàng đầu trong các doanh nghiệp cùng ngành trên cả nước.

Từ phương pháp quan sát, tìm hiểu tác giả đã xây dựng quy trình kinh doanh qua 8 bước sau: Xác định mục Tìm kiếm Xác định Liên hệ nhà tiêu khách khách hàng thông tin vận chuyển hàng khách hàng Chăm sóc Chuyển giao Theo dõi công việc Báo giá khách hàng hàng hóa Hình 1.1 : Quy trình kinh doanh Nguồn: Tác giả tổng hợp (2020)  Bước 1: Xác định mục tiêu khách hàng là các công ty về xuất nhập khẩu thực phẩm, hàng may mặc, máy móc thiết bị,. Và các cá nhân có nhu cầu gửi hoặc nhập hàng.  Bước 2: Tìm kiếm và khai thác triệt để những khách hàng mà dịch vụ của công ty đủ điều kiện đáp ứng những yêu cầu họ đề ra.  Bước 3: Xác định thông tin khách hàng về loại mặt hàng, tính chất hàng hóa (hàng khô, hàng dễ vỡ, hàng đông lạnh…), khối lượng, kích thước hàng hóa, thời gian.

 Bước 4: Liên hệ với nhà vận chuyển phù hợp để xin giá vận chuyển cho lô hàng, tập trung liên hệ một số hãng quen thuộc để nhận được ưu đãi về giá.  Bước 5: Khi nhận được giá từ nhà vận chuyển, thăm dò ý kiến khách hàng xem họ cần giá hay chất lượng để đề ra mức giá phù hợp cho khách hàng.  Bước 6: Theo dõi khách hàng để kịp thời xử lý hàng đúng ngày, không làm trễ hẹn của khách hàng gây mất uy tín của công ty, theo dõi nhà vận chuyển để đặt chuyến.  Bước 7: Bộ phận tiếp nhận chứng từ sẽ liên hệ với người gửi hàng hoặc nhập hàng để lấy chứng từ liên quan như bảng kê hàng hóa, hóa đơn, giấy chứng nhận xuất xứ,.

phục vụ cho quá trình làm việc giữa bộ phận giao nhận với hải quan. Bộ phận giao nhận cầm tất cả các giấy tờ, chứng từ liên quan ra cảng, kho, bãi, tiến hành làm thủ tục xuất, nhập hàng, chuyển giao hàng cho người nhận.  Bước 8: Công ty sẽ có dịch vụ tư vấn giúp cho đối tác của mình khi gặp trục trặc với cơ quan hải quan, thông quan, giảm thuế,. Bên cạnh đó công ty còn gửi lời nhắn qua điện thoại, gmail cho khách hàng khi đến dịp lễ, tết.

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Công ty có tổ chức bộ máy quản lý theo mô hình hoạt động sau: Phòng giám đốc Phòng kinh Phòng kế Phòng Phòng vận doanh toán hành chính chuyển nhân sự Bộ phận Bộ phận Bộ phận tiếp nhận quản lý tiếp nhận đơn hàng hành chính chứng từ Bộ phận Bộ phận Bộ phận xử lý quản lý giao nhận nhân sự Bộ phận chăm sóc khách hàng Hình 1.2 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Nguồn: Phòng Kế toán (2020) Đến thời điểm báo cáo, Công ty có 4 phòng ban với nhiệm vụ và chức năng được hướng dẫn cụ thể như sau  Phòng giám đốc: Là người đứng đầu và điều hành trong mọi hoạt động chính của công ty. Tổ chức bộ máy thực hiện sản xuất kinh doanh, tiến hành mọi hoạt động công ty theo đúng chế độ chính sách pháp luật nhà nước. Đứng ra chịu trách nhiệm với cơ quan nhà nước và cơ quan có thẩm quyền.

 Phòng kinh doanh: Tổ chức điều hành các hoạt động kinh doanh của công ty như: Giao dịch khách hàng, chịu trách nhiệm tiếp nhận và xử lý đơn hàng. Phòng kinh doanh có vai trò quan trọng góp phần mở rộng thị phần, nghiên cứu thị trường đối thủ cạnh tranh, đem lại nhiều hợp đồng có giá trị. Tham mưu cho cấp trên về các kế hoạch, chiến lược kinh doanh.  Phòng kế toán: Là bộ phận quan trọng trong công ty, góp phần xây dựng hệ thống kế toán của Công ty, quản lý đầu vào đầu ra.

Nắm bắt tình hình kinh doanh: doanh số, doanh thu, thưởng và tham mưu cho ban lãnh đạo. Hàng tháng, hàng quý, phòng kế toán công ty có trách nhiệm tập hợp các báo cáo để xử lí lập báo cáo thuế, các báo cáo tài chính nộp cho cơ quan thuế đúng thời hạn. Giải quyết các chế độ lương, thưởng,.  Phòng hành chính nhân sự: Chịu trách nhiệm soạn thảo và lưu trữ các loại giấy tờ, hồ sơ, văn bản, hợp đồng của công ty và những thông tin có liên quan đến công ty.

Tiếp nhận và theo dõi các công văn, chỉ thị, quyết định,. Lập bảng báo cáo hàng tháng về tình hình biến động nhân sự, chiu trách nhiệm theo dõi, quản lý nhân sự, tổ chức tuyển dụng, bố trí lao động đảm bảo nhân lực cho công ty.  Phòng vận chuyển: Liên hệ với người gửi hàng hoặc nhập hàng để lấy chứng từ liên quan như bảng kê hàng hóa, hóa đơn, giấy chứng nhận xuất xứ,. phục vụ cho quá trình làm việc giữa bộ phận giao nhận với hải quan.

Tiến hành làm thủ tục xuất, nhập hàng, chuyển giao hàng cho người nhận.2 Mối quan hệ giữa các phòng ban Các phòng ban trong công ty quan hệ hỗ trợ lẫn nhau. Phòng kinh doanh có nhiệm vụ tham mưu với Giám đốc về công tác vận chuyển hàng hóa, nghiên cứu và phá triển thị trường, xây dựng mối quan hệ khách hàng. Phối hợp với phòng Hành chính nhân sự tổ chức phát triển nguồn nhân lực, hỗ trợ hoạt động hành chính, nhân sự, truyền thông. Thực hiện các hướng dẫn của phòng Kế toán để đảm bảo đúng quy định.

Phòng kế toán báo cáo với Giám đốc về tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty để điều chỉnh kế hoạch kinh doanh hợp lý. Phòng hành chính nhân sự tham mưu với Giám đốc về việc xây dựng cơ cấu tổ chức, đào tạo tuyển dụng, công tác hành chánh của Công ty. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán 1. Hình thức tổ chức bộ máy kế toán Nhân sự phòng kế toán được phân nhiệm theo sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán sau: Kế toán trưởng Kế toán thanh Kế toán quỹ tiền Thủ quỹ toán mặt Hình 1.3 : Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán Nguồn: Phòng Kế toán (2020) 1.

Chức năng, nhiệm vụ, mối quan hệ giữa các bộ phận  Kế toán trƣởng: Điều hành mọi công việc kế toán trong công ty, đóng vài trò giám sát tài chính và chịu trách nhiệm về các hoạt động của nhân viên kế toán. Tham mưu với Giám đốc những quy định tài chính hiện hành phù hợp với công ty. Kiểm tra, giám sát việc ghi chép luân chuyển chứng từ kế toán, quản lý chứng từ sổ sách, chấp hành nghiêm chỉnh các chế độ tài chính kế toán. Lập báo cáo tài chính để kịp thời cung cấp thông tin cần thiết cho Giám đốc đưa ra quyết định trong hoạt động kinh doanh của công ty.

 Kế toán thanh toán: Quản lý các khoản thu chi tiền gửi ngân hàng, quản lý chứng từ thu chi, theo dõi đối chiếu công nợ. Theo dõi việc thanh toán của khách hàng. Đưa ra kế hoạch thanh toán với nhà cung cấp, lập lệnh thanh toán. Đồng thời cùng với thủ quỹ đối chiếu, kiểm tra tồn quỹ vào cuối ngày.