Chương 1: Giới thiệu khái quát về Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics Chương 2: Thực trạng kế toán tiền gửi ngân hàng của Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics Chương 3: Nhận xét – giải pháp CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH SÀI GÒN SKY LOGISITCS 1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH sài gòn sky logistics 1. Giới thiệu sơ lƣợc về công ty Thông tin chung - Tên công ty bằng tiếng Việt: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SÀI GÒN SKY LOGISTICS - Tên công ty bằng tiếng nước ngoài: SAI GON SKY LOGISTICS COMPANY LIMITED - Tên công ty viết tắt: SAI GON SKY LOGISTICS CO., LTD - Biểu tượng Logo: - Địa chỉ công ty: Lô D, ô 70, khu dân cư Hiệp Thành 1, Phường Hiệp Thành, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương - Mã số thuế: 3702591535 - Số điện thoại: 0274.3678 189 - Emai: tri@saigonsky.vn - Nơi đăng ký thuế: Chi cục Thuế Thành phố Thủ Dầu Một - Ngày hoạt động: 15/08/2017 (Hoạt động được 3 năm) - Tình trạng hoạt động: Đang hoạt động (đã được cấp GCN ĐKT) - Giám đốc: Thái Quốc Trí - Loại hình: Công ty TNHH hai thành viên - Vốn điều lệ đăng ký là 1.000 (một tỷ tám trăm triệu đồng) - Quyết định thành lập: Công ty được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh cấp lần đầu ngày 15 tháng 8 năm 2017 và được thay đổi lần thứ 3 ngày 13 tháng 12 năm 2019. Hình thức sở hữu vốn: Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics với loại hình công ty TNHH hai thành viên, tỷ lệ góp vốn giữa các nhà đầu tư là 75% và 25% tại thời điểm làm báo cáo.1: Danh sách thành viên góp vốn Số chứng Tên thành Nơi đăng ký hộ khẩu Giá trị phần Tỷ STT minh viên thƣờng trú vốn góp lệ nhân dân Ấp Bình Phước, Xã Tân 1.000 75% 271192875 THÁI 1 Bình, Huyện Vĩnh Cửu, QUỐC TRÍ Tỉnh Đồng Nai Số 71B Yersin, Phường 450.000 25% 023546151 HỒ TIẾN Cầu Ông Lãnh, Quận 1, 2 VINH Thành phố.
Hồ Chí Minh Nguồn: Tác giả thu thập (2020) Hoạt động chính - Lĩnh vực kinh doanh: Thương mại, dịch vụ - Ngành nghề kinh doanh: Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải (ngành chính) Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành Vận tải hành khách đường bộ khác Vận tải hàng hóa đường bộ Vận tải hành khách, hàng hóa ven biển Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống Bán buôn thực phẩm, vải, hàng may sẵn, giày dép Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng khác Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Bán lẻ thực phẩm trong các cửa hàng chuyên doanh Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da và giả da trong các cửa hàng chuyên doanh 1. Đặc điểm, quy trình kinh doanh Công ty có chu kỳ kinh doanh là 12 tháng. Đặc điểm hoạt động của công ty trong năm 2019 như các hoạt động dịch vụ liên quan đến vận tải, cung cấp, vận chuyển hàng hóa, lập ra mục tiêu kế hoạch cụ thể, đảm bảo hàng hóa được vận chuyển đúng theo yêu cầu của khách hàng có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính của công ty. Công ty luôn hướng đến trở thành công ty vận tải hàng đầu trong các doanh nghiệp cùng ngành trên cả nước.
Từ phương pháp quan sát, tìm hiểu tác giả đã xây dựng quy trình kinh doanh qua 8 bước sau: Xác định mục Tìm kiếm Xác định Liên hệ nhà tiêu khách khách hàng thông tin vận chuyển hàng khách hàng Chăm sóc Chuyển giao Theo dõi công việc Báo giá khách hàng hàng hóa Hình 1.1 : Quy trình kinh doanh Nguồn: Tác giả tổng hợp (2020) Bước 1: Xác định mục tiêu khách hàng là các công ty về xuất nhập khẩu thực phẩm, hàng may mặc, máy móc thiết bị,. Và các cá nhân có nhu cầu gửi hoặc nhập hàng. Bước 2: Tìm kiếm và khai thác triệt để những khách hàng mà dịch vụ của công ty đủ điều kiện đáp ứng những yêu cầu họ đề ra. Bước 3: Xác định thông tin khách hàng về loại mặt hàng, tính chất hàng hóa (hàng khô, hàng dễ vỡ, hàng đông lạnh…), khối lượng, kích thước hàng hóa, thời gian.
Bước 4: Liên hệ với nhà vận chuyển phù hợp để xin giá vận chuyển cho lô hàng, tập trung liên hệ một số hãng quen thuộc để nhận được ưu đãi về giá. Bước 5: Khi nhận được giá từ nhà vận chuyển, thăm dò ý kiến khách hàng xem họ cần giá hay chất lượng để đề ra mức giá phù hợp cho khách hàng. Bước 6: Theo dõi khách hàng để kịp thời xử lý hàng đúng ngày, không làm trễ hẹn của khách hàng gây mất uy tín của công ty, theo dõi nhà vận chuyển để đặt chuyến. Bước 7: Bộ phận tiếp nhận chứng từ sẽ liên hệ với người gửi hàng hoặc nhập hàng để lấy chứng từ liên quan như bảng kê hàng hóa, hóa đơn, giấy chứng nhận xuất xứ,.
phục vụ cho quá trình làm việc giữa bộ phận giao nhận với hải quan. Bộ phận giao nhận cầm tất cả các giấy tờ, chứng từ liên quan ra cảng, kho, bãi, tiến hành làm thủ tục xuất, nhập hàng, chuyển giao hàng cho người nhận. Bước 8: Công ty sẽ có dịch vụ tư vấn giúp cho đối tác của mình khi gặp trục trặc với cơ quan hải quan, thông quan, giảm thuế,. Bên cạnh đó công ty còn gửi lời nhắn qua điện thoại, gmail cho khách hàng khi đến dịp lễ, tết.
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Công ty có tổ chức bộ máy quản lý theo mô hình hoạt động sau: Phòng giám đốc Phòng kinh Phòng kế Phòng Phòng vận doanh toán hành chính chuyển nhân sự Bộ phận Bộ phận Bộ phận tiếp nhận quản lý tiếp nhận đơn hàng hành chính chứng từ Bộ phận Bộ phận Bộ phận xử lý quản lý giao nhận nhân sự Bộ phận chăm sóc khách hàng Hình 1.2 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Nguồn: Phòng Kế toán (2020) Đến thời điểm báo cáo, Công ty có 4 phòng ban với nhiệm vụ và chức năng được hướng dẫn cụ thể như sau Phòng giám đốc: Là người đứng đầu và điều hành trong mọi hoạt động chính của công ty. Tổ chức bộ máy thực hiện sản xuất kinh doanh, tiến hành mọi hoạt động công ty theo đúng chế độ chính sách pháp luật nhà nước. Đứng ra chịu trách nhiệm với cơ quan nhà nước và cơ quan có thẩm quyền.
Phòng kinh doanh: Tổ chức điều hành các hoạt động kinh doanh của công ty như: Giao dịch khách hàng, chịu trách nhiệm tiếp nhận và xử lý đơn hàng. Phòng kinh doanh có vai trò quan trọng góp phần mở rộng thị phần, nghiên cứu thị trường đối thủ cạnh tranh, đem lại nhiều hợp đồng có giá trị. Tham mưu cho cấp trên về các kế hoạch, chiến lược kinh doanh. Phòng kế toán: Là bộ phận quan trọng trong công ty, góp phần xây dựng hệ thống kế toán của Công ty, quản lý đầu vào đầu ra.
Nắm bắt tình hình kinh doanh: doanh số, doanh thu, thưởng và tham mưu cho ban lãnh đạo. Hàng tháng, hàng quý, phòng kế toán công ty có trách nhiệm tập hợp các báo cáo để xử lí lập báo cáo thuế, các báo cáo tài chính nộp cho cơ quan thuế đúng thời hạn. Giải quyết các chế độ lương, thưởng,. Phòng hành chính nhân sự: Chịu trách nhiệm soạn thảo và lưu trữ các loại giấy tờ, hồ sơ, văn bản, hợp đồng của công ty và những thông tin có liên quan đến công ty.
Tiếp nhận và theo dõi các công văn, chỉ thị, quyết định,. Lập bảng báo cáo hàng tháng về tình hình biến động nhân sự, chiu trách nhiệm theo dõi, quản lý nhân sự, tổ chức tuyển dụng, bố trí lao động đảm bảo nhân lực cho công ty. Phòng vận chuyển: Liên hệ với người gửi hàng hoặc nhập hàng để lấy chứng từ liên quan như bảng kê hàng hóa, hóa đơn, giấy chứng nhận xuất xứ,. phục vụ cho quá trình làm việc giữa bộ phận giao nhận với hải quan.
Tiến hành làm thủ tục xuất, nhập hàng, chuyển giao hàng cho người nhận.2 Mối quan hệ giữa các phòng ban Các phòng ban trong công ty quan hệ hỗ trợ lẫn nhau. Phòng kinh doanh có nhiệm vụ tham mưu với Giám đốc về công tác vận chuyển hàng hóa, nghiên cứu và phá triển thị trường, xây dựng mối quan hệ khách hàng. Phối hợp với phòng Hành chính nhân sự tổ chức phát triển nguồn nhân lực, hỗ trợ hoạt động hành chính, nhân sự, truyền thông. Thực hiện các hướng dẫn của phòng Kế toán để đảm bảo đúng quy định.
Phòng kế toán báo cáo với Giám đốc về tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty để điều chỉnh kế hoạch kinh doanh hợp lý. Phòng hành chính nhân sự tham mưu với Giám đốc về việc xây dựng cơ cấu tổ chức, đào tạo tuyển dụng, công tác hành chánh của Công ty. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán 1. Hình thức tổ chức bộ máy kế toán Nhân sự phòng kế toán được phân nhiệm theo sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán sau: Kế toán trưởng Kế toán thanh Kế toán quỹ tiền Thủ quỹ toán mặt Hình 1.3 : Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán Nguồn: Phòng Kế toán (2020) 1.
Chức năng, nhiệm vụ, mối quan hệ giữa các bộ phận Kế toán trƣởng: Điều hành mọi công việc kế toán trong công ty, đóng vài trò giám sát tài chính và chịu trách nhiệm về các hoạt động của nhân viên kế toán. Tham mưu với Giám đốc những quy định tài chính hiện hành phù hợp với công ty. Kiểm tra, giám sát việc ghi chép luân chuyển chứng từ kế toán, quản lý chứng từ sổ sách, chấp hành nghiêm chỉnh các chế độ tài chính kế toán. Lập báo cáo tài chính để kịp thời cung cấp thông tin cần thiết cho Giám đốc đưa ra quyết định trong hoạt động kinh doanh của công ty.
Kế toán thanh toán: Quản lý các khoản thu chi tiền gửi ngân hàng, quản lý chứng từ thu chi, theo dõi đối chiếu công nợ. Theo dõi việc thanh toán của khách hàng. Đưa ra kế hoạch thanh toán với nhà cung cấp, lập lệnh thanh toán. Đồng thời cùng với thủ quỹ đối chiếu, kiểm tra tồn quỹ vào cuối ngày.