Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế

Khóa luận nâng cao hiệu quả cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB Thừa Thiên Huế

• Tác giả: Đinh Thị Cúc
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Mai Quỳnh Anh
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế – Đại học Huế
• Chuyên ngành: Tài chính
• Đề tài: Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Huế

Tóm tắt

I. Tổng quan cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB Huế

Hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh đóng vai trò thiết yếu trong hệ thống ngân hàng thương mại. Tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB) chi nhánh Thừa Thiên Huế, nghiệp vụ này cung cấp giải pháp tài chính kịp thời cho các đơn vị sản xuất và thương mại. Nguồn vốn vay phục vụ mục đích dự trữ nguyên vật liệu, thanh toán chi phí vận hành và mở rộng quy mô thị trường. Tài sản bảo đảm là cơ sở cốt lõi giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất tín dụng khi xảy ra biến cố thanh toán. Khách hàng sử dụng bất động sản, phương tiện vận tải hoặc máy móc thiết bị có tính thanh khoản cao để thế chấp. Tỷ lệ cấp tín dụng được xác định dựa trên giá trị thẩm định thực tế của tài sản cùng phương án kinh doanh khả thi. Quá trình giải ngân diễn ra nhanh gọn, bám sát chu kỳ luân chuyển tiền tệ của từng ngành nghề đặc thù trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế. Hiệu quả của nghiệp vụ này vừa mang lại nguồn thu lãi ổn định cho ngân hàng, vừa tạo đòn bẩy kích thích phát triển kinh tế địa phương. Sự kết hợp giữa kiểm soát tài sản và quản trị dòng tiền tạo nền tảng vững chắc cho tăng trưởng tín dụng bền vững.

1.1. Khái niệm và đặc điểm khoản vay bổ sung vốn kinh doanh

Khoản vay bổ sung vốn kinh doanh là hình thức tài trợ vốn ngắn hạn hoặc trung hạn. Ngân hàng cấp tiền nhằm hỗ trợ các nhu cầu tài chính phát sinh trong quá trình sản xuất. Đặc điểm chính của hình thức này là thời hạn vay linh hoạt theo từng vòng quay vốn. Lãi suất vay được áp dụng cạnh tranh và thay đổi theo từng kỳ điều chỉnh. Doanh nghiệp cần cung cấp hồ sơ phương án kinh doanh cụ thể để chứng minh nhu cầu thực tế. Ngân hàng kiểm soát mục đích sử dụng vốn thông qua chứng từ thanh toán hợp lệ. Hình thức thế chấp tài sản giúp bảo vệ quyền lợi hợp pháp của ngân hàng trong mọi tình huống. Nhờ đó, rủi ro nợ xấu được hạn chế ở mức thấp nhất.

1.2. Vai trò của tài sản thế chấp đối với hiệu quả tín dụng

Tài sản thế chấp đóng vai trò trụ cột trong việc quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Đối với MSB Thừa Thiên Huế, tài sản bảo đảm là cơ sở xác định hạn mức cho vay tối đa. Khách hàng có trách nhiệm giữ gìn giá trị pháp lý và hiện trạng tài sản trong suốt thời gian vay vốn. Nếu phát sinh tranh chấp hoặc nợ quá hạn, ngân hàng có quyền xử lý tài sản để thu hồi nợ gốc và lãi phát sinh. Sự hiện diện của tài sản thế chấp thúc đẩy ý thức trả nợ nghiêm túc của khách hàng. Đồng thời, tài sản bảo đảm giúp ngân hàng giảm dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật. Nhờ vậy, dòng vốn tín dụng được luân chuyển an toàn và đạt hiệu quả tài chính tối ưu.

II. Thực trạng cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB Huế

Giai đoạn vừa qua, hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB Thừa Thiên Huế ghi nhận nhiều chuyển biến tích cực. Tổng quy mô dư nợ tín dụng liên tục tăng trưởng qua từng năm. Nhóm khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng vượt trội so với phân khúc khách hàng cá nhân. Tỷ lệ cấp vốn cho các doanh nghiệp cao hơn khoảng 4,5 lần so với khối khách hàng cá nhân. Sự tập trung này phản ánh nhu cầu mở rộng mặt bằng, thu mua nguyên vật liệu và đầu tư sản xuất của các tổ chức kinh tế. Hoạt động thu nợ của chi nhánh cũng đạt kết quả khả quan với doanh số thu nợ tăng mạnh qua các chu kỳ tài chính. Phần lớn dư nợ tại MSB Huế đều được bảo đảm bằng tài sản giá trị cao. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng vẫn đối mặt với một số rào cản nhất định. Biến động của thị trường bất động sản địa phương gây khó khăn cho công tác định giá tài sản thế chấp. Năng lực tài chính và tính minh bạch trong báo cáo kế toán của các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa đồng đều. Quy trình kiểm tra sau giải ngân đôi lúc chưa bám sát hoạt động thực tế của cơ sở kinh doanh.

2.1. Tăng trưởng dư nợ và cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng

Tăng trưởng dư nợ tại MSB Thừa Thiên Huế thể hiện sự mở rộng vững chắc của danh mục cho vay. Khách hàng doanh nghiệp là lực lượng vay vốn chủ chốt với nhu cầu vốn lưu động lớn. Tỷ trọng giải ngân cho doanh nghiệp chiếm phần lớn tổng dư nợ toàn chi nhánh. Doanh số thu nợ tăng qua các năm chứng minh dòng tiền hoàn trả từ khách hàng khá ổn định. Ngân hàng kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ tài sản bảo đảm trên mỗi hợp đồng vay. Tuy nhiên, sự chênh lệch lớn giữa cho vay doanh nghiệp và cá nhân đặt ra thách thức về đa dạng hóa danh mục. Ngân hàng cần cân bằng tỷ trọng để hạn chế tổn thất nếu ngành kinh doanh trọng điểm gặp biến động.

2.2. Khó khăn trong thẩm định tài sản và quản lý nợ quá hạn

Công tác thẩm định tài sản thế chấp đối mặt với nhiều phức tạp từ biến động giá đất đai. Việc xác định giá trị thị trường của bất động sản vùng ven đòi hỏi dữ liệu chuẩn xác và thời gian xử lý. Bên cạnh đó, tính thanh khoản của một số tài sản chuyên dùng như kho bãi hoặc xưởng cơ khí còn thấp. Nhiều doanh nghiệp nhỏ chưa thiết lập hệ thống kế toán chuẩn mực, khiến việc kiểm tra năng lực thanh toán gặp trở ngại. Hoạt động giám sát nguồn vốn sau khi giải ngân chưa thực sự bao quát hết các cơ sở kinh doanh ngoại thành. Khi khách hàng kinh doanh sa sút, rủi ro nợ quá hạn tiềm ẩn có xu hướng gia tăng nhanh chóng.

III. Giải pháp cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB Huế

Để nâng cao hiệu quả cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh, MSB Thừa Thiên Huế cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp chuyên môn. Thứ nhất, chi nhánh cần hoàn thiện mô hình định giá độc lập cho các loại tài sản bảo đảm. Cán bộ tín dụng phải cập nhật liên tục thông tin quy hoạch đô thị và biến động thị trường nhà đất tại Thừa Thiên Huế. Thứ hai, việc áp dụng công nghệ số trong thẩm định hồ sơ vay vốn cần được đẩy mạnh nhằm rút ngắn thời gian phê duyệt. Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ hỗ trợ phân loại chính xác mức độ uy tín của từng doanh nghiệp. Thứ ba, ngân hàng cần thiết lập cơ chế giám sát thực tế sau giải ngân. Việc kiểm tra định kỳ tình trạng kho bãi, hàng tồn kho và luân chuyển tài khoản tiền gửi giúp kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn. Ngoài ra, việc đào tạo nâng cao năng lực phân tích tài chính cho cán bộ tín dụng là yếu tố then chốt. Đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp sẽ chủ động tư vấn gói vay thích hợp và xử lý sớm các dấu hiệu cảnh báo nợ xấu.

3.1. Hoàn thiện quy trình thẩm định giá trị tài sản thế chấp

Hoàn thiện quy trình định giá là giải pháp tiên quyết để kiểm soát rủi ro tín dụng. Chi nhánh MSB Thừa Thiên Huế cần phối hợp chặt chẽ với các công ty thẩm định giá độc lập có uy tín. Việc khảo sát giá giao dịch thực tế trên thị trường phải được thực hiện định kỳ và khách quan. Ngân hàng nên xây dựng biểu tỷ lệ cho vay an toàn trên giá trị định giá của từng loại tài sản. Đối với bất động sản dự án hoặc tài sản gắn liền với đất, hồ sơ pháp lý phải được rà soát kỹ lưỡng. Cơ chế cập nhật biến động giá giúp ngân hàng kịp thời yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản khi giá trị thế chấp suy giảm.

3.2. Đổi mới chính sách lãi suất và thiết kế gói vay linh hoạt

Chính sách tín dụng linh hoạt giúp nâng cao năng lực cạnh tranh cho MSB Huế. Ngân hàng cần xây dựng các gói vay vốn lưu động với biên độ lãi suất ưu đãi cho khách hàng có xếp hạng tín dụng tốt. Thời hạn cấp vốn nên được điều chỉnh theo chu kỳ sản xuất của từng ngành nghề cụ thể tại địa phương. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu hoặc du lịch dịch vụ cần được tiếp cận các gói tài trợ đặc thù. Phương thức giải ngân từng lần hoặc theo hạn mức thấu chi tạo điều kiện tiết kiệm chi phí lãi vay cho người vay vốn. Sự linh hoạt trong chính sách thanh toán giúp củng cố mối quan hệ hợp tác lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng.

IV. Định hướng cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB Huế

Hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB Thừa Thiên Huế giữ vai trò đòn bẩy tài chính quan trọng đối với tăng trưởng kinh tế địa phương. Việc hoàn thiện cơ chế cấp tín dụng giúp chi nhánh vừa kiểm soát tốt nợ xấu, vừa mở rộng thị phần bền vững. Ngân hàng cần duy trì sự cân bằng giữa mục tiêu tăng trưởng quy mô dư nợ và yêu cầu an toàn vốn. Ứng dụng công nghệ quản trị rủi ro hiện đại sẽ giúp chuẩn hóa mọi khâu từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tài sản đến theo dõi thu hồi nợ. Đối với khách hàng vay vốn, nguồn tín dụng này hỗ trợ giải quyết bài toán thiếu hụt dòng tiền tạm thời trong các mùa vụ cao điểm. Doanh nghiệp cần chủ động nâng cao tính minh bạch tài chính để xây dựng uy tín tín dụng vững chắc. Sự phối hợp chặt chẽ giữa ngân hàng và cộng đồng doanh nghiệp địa phương tạo nên hệ sinh thái kinh doanh thịnh vượng. Đây là nền tảng cốt lõi đưa thương hiệu MSB khẳng định vị thế dẫn đầu trên thị trường tài chính Thừa Thiên Huế.

4.1. Lợi ích thực tiễn đối với doanh nghiệp và nền kinh tế Huế

Khoản vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh mang lại tác động kép cho nền kinh tế tỉnh Thừa Thiên Huế. Doanh nghiệp được tiếp cận dòng vốn nhanh chóng để nhập hàng, chi trả tiền lương và mua sắm máy móc. Việc bảo đảm thanh khoản liên tục giúp các đơn vị nắm bắt kịp thời cơ hội thị trường. Quy mô sản xuất mở rộng tạo thêm nhiều việc làm cho lao động bản địa. Nguồn thu ngân sách địa phương từ thuế doanh nghiệp cũng gia tăng tương ứng. Hoạt động cho vay lành mạnh kích thích các chuỗi liên kết thương mại trên địa bàn phát triển mạnh mẽ. Đây là mắt xích thiết yếu thúc đẩy cơ cấu kinh tế khu vực chuyển dịch theo hướng hiện đại.

4.2. Khuyến nghị quản trị tài chính cho khách hàng vay vốn

Để tối ưu hóa khoản vay thế chấp, khách hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt kỷ luật tài chính doanh nghiệp. Đơn vị vay vốn phải xây dựng kế hoạch lưu chuyển tiền tệ chi tiết trước khi giải ngân. Vốn vay cần được phân bổ đúng mục đích sản xuất kinh doanh đã cam kết trong hợp đồng. Việc sử dụng vốn lưu động sai mục đích có thể dẫn đến mất cân đối tài chính nghiêm trọng. Doanh nghiệp nên duy trì các chứng từ thanh toán rõ ràng để phục vụ công tác kiểm tra sau giải ngân. Bên cạnh đó, việc lập quỹ dự phòng biến động dòng tiền giúp chủ doanh nghiệp chủ động trả nợ đúng hạn. Mối quan hệ tín nhiệm cao sẽ mở ra nhiều ưu đãi lãi suất trong các kỳ vay vốn tiếp theo.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong nền kinh tế thị trường, vốn tín dụng ngân hàng đóng vai trò đòn bẩy tài chính quan trọng đối với sự tăng trưởng kinh tế, thúc đẩy hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh và phát triển thị trường của các chủ thể kinh tế. Đối với một quốc gia đang phát triển như Việt Nam, nhu cầu bổ sung vốn lưu động phục vụ chu kỳ sản xuất, kinh doanh ngắn hạn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các hộ kinh doanh cá thể ngày càng trở nên bức thiết. Hệ thống các ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính thực hiện việc phân bổ và điều tiết nguồn vốn trong nền kinh tế. Tuy nhiên, hoạt động cho vay trong thực tiễn luôn đi kèm những rủi ro tiềm ẩn như nguy cơ phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn và khó khăn trong khâu thu hồi nợ. Nhằm bảo đảm an toàn tín dụng, hình thức cho vay có bảo đảm bằng tài sản, đặc biệt là thế chấp bất động sản, được áp dụng phổ biến nhằm giảm thiểu tổn thất tín dụng.

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam (MSB) chi nhánh Thừa Thiên Huế hoạt động tại địa bàn trung tâm kinh tế trọng điểm miền Trung. Nhận biết nhu cầu tăng cường vốn lưu động của khách hàng trên địa bàn, chi nhánh đã tập trung phát triển sản phẩm cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh. Hoạt động này vừa giúp chi nhánh mở rộng thị phần tín dụng bán lẻ, vừa gia tăng thu nhập từ lãi và phí dịch vụ, đồng thời kiểm soát rủi ro thông qua quy trình định giá và quản lý tài sản bảo đảm. Để nâng cao hơn nữa hiệu quả vận hành và kiểm soát rủi ro của mảng nghiệp vụ này, đề tài "Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế" được tác giả lựa chọn nghiên cứu.

Nhiệm vụ và câu hỏi nghiên cứu của khóa luận được xác định cụ thể như sau:

Các câu hỏi nghiên cứu:

1. Những vấn đề và tiêu chí đánh giá hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại bao gồm gì và phương pháp phân tích là gì?
2. Hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh đã đạt được những thành công và hạn chế gì trong thời gian vừa qua tại chi nhánh?
3. Chi nhánh cần thực hiện những giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh trong thời gian tới?

Mục tiêu nghiên cứu:

• Mục tiêu chung: Trên cơ sở đánh giá thực trạng cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2021 – 2023, đề tài đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại đơn vị.
• Mục tiêu cụ thể:
  1. Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay nói chung và cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh nói riêng tại các ngân hàng thương mại.
  2. Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại MSB chi nhánh Thừa Thiên Huế thông qua hệ thống chỉ tiêu quy mô, sinh lợi và rủi ro.
  3. Đề xuất các nhóm giải pháp nhằm cải thiện hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại chi nhánh trong thời gian tới.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại chi nhánh.
• Phạm vi nội dung: Nghiên cứu các chỉ tiêu phản ánh quy mô, hiệu quả sinh lợi, mức độ rủi ro và các yếu tố cấu thành trong quy trình cấp tín dụng thế chấp bổ sung vốn kinh doanh.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế (địa chỉ: Số 14B đường Lý Thường Kiệt, phường Vĩnh Ninh, thành phố Huế).
• Phạm vi thời gian: Số liệu thứ cấp phục vụ phân tích thực trạng được thu thập trong giai đoạn 3 năm, từ năm 2021 đến năm 2023.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập nền tảng lý luận dựa trên các quy định pháp luật hiện hành và lý thuyết chuyên ngành về hoạt động ngân hàng thương mại:

• Khái niệm về ngân hàng thương mại được tổng hợp từ Điều 1 Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990, Khoản 1 Điều 5 Nghị định 59/2009/NĐ-CP và Khoản 3 Điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010; xác định ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng thực hiện thường xuyên nghiệp vụ nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán vì mục tiêu lợi nhuận.
• Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán, tạo tiền và cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng.
• Nguyên tắc vay vốn được căn cứ theo quy định tại Điều 4 và Điều 24 Thông tư 39/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích, nguyên tắc hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận, cùng nguyên tắc tuân thủ sự thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật.
• Khái niệm về biện pháp bảo đảm bằng thế chấp tài sản và cầm cố tài sản được trích dẫn theo Khoản 2 Điều 2 Quyết định số 217/QĐ-NH1.
• Phân loại tài sản bảo đảm là bất động sản dựa theo các quy định của Luật Đất đai (bao gồm đất nông nghiệp, đất phi nông nghiệp và tài sản gắn liền với đất). Tại MSB, ngân hàng áp dụng quy định tỷ lệ cho vay tối đa đối với đất đô thị là 80% giá trị định giá tài sản và đối với đất nông thôn là 60% giá trị định giá tài sản.
• Khung đánh giá rủi ro và phân loại nợ dựa trên Thông tư 24/2013/TT-NHNN về nợ quá hạn; Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 (trong đó nhóm 3, 4, 5 được xác định là nợ xấu); và Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN quy định về việc trích lập dự phòng rủi ro (bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung).
• Hệ thống chỉ tiêu phân tích hiệu quả cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh gồm ba nhóm: nhóm chỉ tiêu quy mô (doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, số lượng khách hàng); nhóm chỉ tiêu sinh lợi (lợi nhuận từ sản phẩm và mức độ đóng góp vào tổng lợi nhuận tín dụng); nhóm chỉ tiêu rủi ro (tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng và chi phí trích lập dự phòng rủi ro).

Phương pháp nghiên cứu được tác giả triển khai bao gồm:

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập dữ liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng và hồ sơ hành chính nội bộ tại chi nhánh; kết hợp phương pháp quan sát thực tế quy trình tác nghiệp tín dụng và phỏng vấn chuyên gia đối với cán bộ tín dụng của ngân hàng.
• Phương pháp tổng hợp và phân tích dữ liệu: Sử dụng kỹ thuật thống kê mô tả, phân tích số liệu tuyệt đối và tương đối, so sánh liên hoàn và định gốc giữa các năm (2022/2021 và 2023/2022) nhằm đánh giá xu hướng biến động của các chỉ tiêu tài chính và hoạt động tín dụng.
• Nguồn dữ liệu: Báo cáo tài chính, báo cáo thống kê nhân sự và báo cáo phân tích tín dụng của MSB Thừa Thiên Huế giai đoạn 2021 – 2023.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại ngân hàng thương mại

Chương này trình bày các nội dung lý thuyết tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, tập trung vào bản chất và đặc điểm của sản phẩm cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh. Tác giả chỉ rõ cho vay bổ sung vốn kinh doanh là hình thức cho vay có bảo đảm bằng tài sản (trả góp định kỳ hoặc từng lần), nhằm tài trợ nguồn vốn lưu động ngắn hạn phục vụ chu kỳ sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng các hộ kinh doanh.

Sản phẩm này có các đặc trưng: tính linh hoạt trong việc tận dụng tài sản cố định làm vật bảo đảm mà không phải bán tài sản; mức lãi suất ưu đãi hơn so với vay tín chấp; thời hạn vay phù hợp với vòng quay vốn lưu động. Về tài sản bảo đảm, MSB chấp nhận nhiều loại tài sản nhưng đối với cho vay bổ sung vốn kinh doanh, tài sản chủ yếu là bất động sản (gồm quyền sử dụng đất và công trình xây dựng gắn liền với đất), áp dụng định mức cho vay 80% đối với đất đô thị và 60% đối với đất nông thôn.

Bên cạnh vai trò đối với khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế, tác giả phân tích các nhóm nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay:

• Nhân tố khách quan: Giá trị và tính thanh khoản của tài sản bảo đảm, lịch sử tín dụng của khách hàng, năng lực tài chính, mục đích sử dụng vốn, đặc thù ngành nghề kinh doanh, biến động kinh tế vĩ mô, môi trường pháp lý và văn hóa tín dụng.
• Nhân tố chủ quan từ ngân hàng: Quy mô và chi phí nguồn vốn, năng lực thẩm định và quản trị rủi ro, chính sách tín dụng và lãi suất, chất lượng nguồn nhân lực, mức độ ứng dụng công nghệ thông tin trong thẩm định và theo dõi khoản vay.

Chương 1 cũng thiết lập các công thức xác định chỉ tiêu phân tích hiệu quả cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh:

• Công thức tính dư nợ cuối kỳ: $\text{Dư nợ cuối kỳ} = \text{Dư nợ đầu kỳ} + \text{Doanh số cho vay trong kỳ} - \text{Doanh số thu nợ trong kỳ}$.
• Công thức tỷ lệ đóng góp lợi nhuận: $\text{Mức đóng góp (%)} = (\text{Lợi nhuận cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh} / \text{Tổng lợi nhuận hoạt động tín dụng}) \times 100$.
• Các công thức đo lường rủi ro: Tỷ lệ nợ quá hạn, Tỷ lệ nợ xấu, Hệ số thu nợ ($\text{Doanh số thu nợ} / \text{Doanh số cho vay}$), Vòng quay vốn ($\text{Doanh số thu nợ} / \text{Dư nợ bình quân}$).

Chương 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế

Nội dung chương 2 tập trung vào việc giới thiệu đơn vị thực tập và phân tích bức tranh tài chính, tín dụng của chi nhánh giai đoạn 2021 – 2023. MSB chi nhánh Thừa Thiên Huế được thành lập ngày 18/3/2011 (ban đầu tại 40 Lê Lợi, đến 12/12/2011 chuyển về 14B Lý Thường Kiệt, TP. Huế). Cơ cấu tổ chức của chi nhánh gồm: Ban Giám đốc, Bộ phận quan hệ khách hàng (cá nhân và doanh nghiệp), Bộ phận dịch vụ khách hàng và Bộ phận vận hành.

Tình hình lao động tại chi nhánh (Bảng 2.1): Lực lượng lao động có sự gia tăng nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng kinh doanh. Năm 2021, tổng số lao động là 30 người (17 nam chiếm 56,67%; 13 nữ chiếm 43,33%). Năm 2022 tăng thêm 5 người lên 35 người (+16,67%; 19 nam, 16 nữ). Năm 2023 đạt 36 người (+2,86%; 20 nam, 16 nữ). Toàn bộ 100% cán bộ nhân viên trong cả 3 năm đều có trình độ từ đại học trở lên.

Chỉ tiêu	Năm 2021 (Người)	Tỷ lệ (%)	Năm 2022 (Người)	Tỷ lệ (%)	Năm 2023 (Người)	Tỷ lệ (%)	So sánh 2022/2021 (+/-)	So sánh 2022/2021 (%)	So sánh 2023/2022 (+/-)	So sánh 2023/2022 (%)
Tổng lao động	30	100	35	100	36	100	+5	+16,67	+1	+2,86
- Nam	17	56,67	19	54,29	20	55,56	+2	+11,76	+1	+5,26
- Nữ	13	43,33	16	45,71	16	44,44	+3	+23,08	0	0,00
- Trình độ ĐH trở lên	30	100	35	100	36	100	+5	+16,67	+1	+2,86

Tình hình tài sản và nguồn vốn (Bảng 2.2): Quy mô tài sản và nguồn vốn của chi nhánh tăng trưởng đều qua các năm:

• Năm 2021: 750.821 triệu đồng.
• Năm 2022: 900.000 triệu đồng (tăng 149.179 triệu đồng, tương ứng tăng 19,87% so với năm 2021).
• Năm 2023: 1.100.000 triệu đồng (tăng 200.000 triệu đồng, tương ứng tăng 22,22% so với năm 2022).

Kết quả hoạt động kinh doanh (Bảng 2.3): Diễn biến doanh thu và lợi nhuận tại chi nhánh có sự biến động phức tạp giữa các năm:

• Năm 2022, tổng doanh thu tăng 117.732 triệu đồng (+72,56%) so với năm 2021. Đến năm 2023, doanh thu giảm 34.560 triệu đồng (-12,35%) do thu nhập tiền lãi giảm mạnh 88.936 triệu đồng (-35,10%). Nguyên nhân là do chi nhánh áp dụng cơ chế lãi suất thả nổi điều chỉnh giảm để hỗ trợ khách hàng và thu hút dư nợ mới, đồng thời chịu áp lực giảm tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn.
• Cơ cấu thu ngoài lãi năm 2023 có sự gia tăng bù đắp: thu từ hoạt động dịch vụ tăng 39.094 triệu đồng (+185,89%); thu từ kinh doanh ngoại tệ tăng 2.031 triệu đồng (+81,24%); thu khác tăng 12.251 triệu đồng (+382,84% do hoàn nhập dự phòng và công cụ phái sinh).
• Tổng chi phí năm 2022 tăng 104.167 triệu đồng (+76,91%) so với năm 2021, nhưng sang năm 2023 giảm 34.620 triệu đồng (-14,45%) nhờ chi phí trả lãi giảm 44.795 triệu đồng (-26,17%). Chi phí nhân viên tăng đều qua các năm (năm 2022 tăng 8.829 triệu đồng, +33,02%; năm 2023 tăng 7.080 triệu đồng, +19,91%).
• Lợi nhuận trước thuế năm 2022 tăng 13.565 triệu đồng (+51,10%) so với năm 2021. Năm 2023 đạt mức giảm nhẹ 1.940 triệu đồng (-4,84% so với năm 2022) do ảnh hưởng từ đà sụt giảm của thu nhập tiền lãi.

Tình hình tín dụng chung tại chi nhánh:

• Tổng doanh số cho vay: Năm 2022 tăng 156.069 triệu đồng (+24,86%) so với năm 2021; năm 2023 tiếp tục tăng 144.865 triệu đồng (+18,49%) so với năm 2022. Trong cơ cấu vay, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp cao gấp 4,5 lần so với khách hàng cá nhân.
• Tổng doanh số thu nợ: Năm 2022 tăng 33.441 triệu đồng (+65,58%) so với năm 2021; năm 2023 tăng thêm 36.580 triệu đồng (+21,78%) so với năm 2022.
• Tổng dư nợ: Năm 2022 ghi nhận mức tăng 158.959 triệu đồng (+20,53%) so với năm 2021, trong đó tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm chiếm ưu thế lớn.

Thực trạng hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh: Tác giả tiến hành phân tích chi tiết dữ liệu từ Bảng 2.5 đến Bảng 2.13 về nghiệp vụ cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh. Doanh số cho vay và dư nợ của sản phẩm này tăng trưởng song hành với quy mô mở rộng khách hàng. Tuy nhiên, hệ số thu nợ và vòng quay vốn chịu tác động từ bối cảnh kinh tế chung. Công tác trích lập dự phòng rủi ro và theo dõi nợ quá hạn, nợ xấu được chi nhánh thực hiện theo đúng các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.

Đánh giá chung của tác giả:

• Thành tựu: Mở rộng được danh mục khách hàng, tăng trưởng quy mô tài sản và dư nợ, đội ngũ nhân sự chuẩn hóa về chuyên môn, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm là bất động sản được thiết lập rõ ràng.
• Hạn chế và nguyên nhân: Doanh thu tín dụng biến động theo lãi suất; sự phụ thuộc lớn vào tài sản thế chấp là bất động sản trong điều kiện thị trường địa ốc trầm lắng; áp lực thanh khoản và chi phí huy động vốn dài hạn gia tăng; việc kiểm soát dòng tiền và mục đích sử dụng vốn sau giải ngân của một số hộ kinh doanh còn gặp khó khăn.

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải chi nhánh Thừa Thiên Huế

Trên cơ sở các tồn tại được phát hiện, chương 3 đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động:

Nhóm giải pháp chung cho toàn chi nhánh:

1. Tối ưu hóa quy trình vay thế chấp: Đơn giản hóa các bước thẩm định thủ tục hồ sơ, rút ngắn thời gian xử lý và phê duyệt hồ sơ vay nhưng vẫn đảm bảo tính chặt chẽ về mặt pháp lý của tài sản thế chấp.
2. Linh hoạt trong thỏa thuận lãi suất: Xây dựng cơ chế lãi suất linh hoạt theo mức độ tín nhiệm của khách hàng và quy mô khoản vay nhằm tăng tính cạnh tranh trên địa bàn.
3. Đa dạng hóa các gói vay thế chấp: Thiết kế các sản phẩm vay chuyên biệt phù hợp với chu kỳ kinh doanh của từng nhóm ngành thương mại, dịch vụ tại Huế.
4. Mở rộng mạng lưới đối tác: Hợp tác với các tổ chức công chứng, cơ quan quản lý đất đai và các hiệp hội doanh nghiệp địa phương để hỗ trợ xác minh thông tin tài sản và tiếp cận khách hàng.
5. Tăng cường quảng bá và tiếp cận khách hàng: Đẩy mạnh các kênh truyền thông số và marketing trực tiếp tại các cụm công nghiệp, trung tâm thương mại, chợ đầu mối.
6. Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng: Định kỳ đào tạo nghiệp vụ định giá tài sản, phân tích dòng tiền và nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng.
7. Đẩy mạnh công tác giám sát tín dụng: Tăng cường kiểm tra thực địa định kỳ sau giải ngân, giám sát dòng tiền qua tài khoản để phát hiện sớm các dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích.
8. Hiện đại hóa và đầu tư công nghệ khoa học: Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý dư nợ, chấm điểm tín dụng tự động và theo dõi biến động giá trị tài sản bảo đảm.

Nhóm giải pháp cho sản phẩm cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh: Tác giả đề xuất các giải pháp chuyên biệt nhằm hoàn thiện sản phẩm như: điều chỉnh hạn mức vay linh hoạt theo mùa vụ, tối ưu hóa công thức định giá đất và công trình gắn liền với đất theo giá thị trường, cải tiến tiến độ giải ngân từng lần theo chứng từ mua hàng thực tế.

Kiến nghị:

• Đối với Ngân hàng Nhà nước: Hoàn thiện hành lang pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm; duy trì sự ổn định của chính sách tiền tệ và quy định tỷ lệ an toàn vốn.
• Đối với Hội sở MSB Việt Nam: Phân cấp hạn mức phán quyết tín dụng linh hoạt hơn cho chi nhánh; nâng cấp phần mềm quản lý tín dụng nội bộ và hỗ trợ chi phí truyền thông cho các sản phẩm bán lẻ tại khu vực miền Trung.

Kết quả và đóng góp

Kết quả nghiên cứu thực nghiệm tại MSB chi nhánh Thừa Thiên Huế ghi nhận các số liệu chủ yếu:

• Quy mô nhân sự tăng từ 30 người (2021) lên 35 người (2022) và đạt 36 người (2023), với 100% cán bộ có trình độ đại học trở lên.
• Tổng tài sản và nguồn vốn tăng trưởng liên tục: từ 750.821 triệu đồng (2021) lên 900.000 triệu đồng (2022, +19,87%) và 1.100.000 triệu đồng (2023, +22,22%).
• Lợi nhuận trước thuế năm 2022 tăng trưởng 51,10% (đạt mức tăng 13.565 triệu đồng), trước khi chịu áp lực giảm 4,84% (-1.940 triệu đồng) vào năm 2023 do lãi suất cho vay giảm làm thu nhập lãi sụt giảm 88.936 triệu đồng (-35,10%).
• Doanh số cho vay tăng trưởng đều qua các năm: năm 2022 tăng 156.069 triệu đồng (+24,86%) và năm 2023 tăng 144.865 triệu đồng (+18,49%), trong đó cơ cấu cho vay khách hàng doanh nghiệp gấp 4,5 lần khách hàng cá nhân.
• Doanh số thu nợ tăng 65,58% trong năm 2022 và tăng 21,78% trong năm 2023; tổng dư nợ năm 2022 tăng 158.959 triệu đồng (+20,53%).

Đóng góp của khóa luận:

• Về mặt lý luận: Hệ thống hóa khung lý thuyết toàn diện về hoạt động tín dụng thế chấp bổ sung vốn kinh doanh, xác lập rõ ràng hệ thống chỉ tiêu phân tích gồm ba trụ cột: quy mô, khả năng sinh lợi và mức độ rủi ro tín dụng.
• Về mặt thực tiễn: Cung cấp bức tranh số liệu chi tiết về hoạt động tài chính, nhân sự và tín dụng của MSB Thừa Thiên Huế giai đoạn 2021 – 2023; chỉ rõ nguyên nhân sụt giảm thu nhập lãi năm 2023 do cơ chế lãi suất thả nổi.
• Về giải pháp: Đề xuất 8 nhóm giải pháp toàn diện và các biện pháp nghiệp vụ cụ thể cho sản phẩm, cùng hệ thống kiến nghị gửi đến Ngân hàng Nhà nước và Hội sở chính MSB, bám sát điều kiện thực tế của địa bàn Thừa Thiên Huế.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Hạn chế của đề tài:

• Khung thời gian nghiên cứu giới hạn trong 3 năm (2021 – 2023), là giai đoạn kinh tế có nhiều biến động bất thường do tác động phục hồi sau đại dịch và các đợt điều chỉnh lãi suất thị trường, nên một số xu hướng tài chính chưa phản ánh tính chu kỳ dài hạn.
• Phạm vi nghiên cứu chỉ tập trung tại một chi nhánh ngân hàng cấp tỉnh (MSB Thừa Thiên Huế), chưa thực hiện so sánh đối chuẩn (benchmarking) với các chi nhánh MSB khác trong khu vực miền Trung hoặc với các ngân hàng thương mại cổ phần đối thủ trên cùng địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế.
• Sản phẩm nghiên cứu tập trung vào thế chấp bất động sản, chưa đi sâu phân tích các hình thức bảo đảm hỗn hợp khác.

Hướng nghiên cứu tiếp theo:

• Mở rộng chuỗi số liệu nghiên cứu sang các năm tiếp theo để đánh giá đầy đủ tính ổn định của các chính sách tín dụng mới.
• Mở rộng so sánh định lượng về hiệu quả cho vay bổ sung vốn kinh doanh giữa các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế.
• Ứng dụng các mô hình kinh tế lượng để định lượng các nhân tố tác động đến xác suất vỡ nợ hoặc khả năng trả nợ của khách hàng vay thế chấp bổ sung vốn lưu động.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là nguồn tài liệu tham khảo thiết thực cho các nhóm đối tượng:

• Sinh viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng và Kế toán – Tài chính: Tài liệu cung cấp cấu trúc mẫu chuẩn mực cho một khóa luận tốt nghiệp ngành ngân hàng, từ việc trích dẫn văn bản pháp luật, xây dựng khung lý thuyết, đến kỹ năng xử lý, so sánh số liệu thứ cấp trên báo cáo tài chính và báo cáo tín dụng.
• Cán bộ tín dụng và nhân viên thẩm định tại các ngân hàng thương mại: Tham khảo phương pháp đánh giá quy mô, chất lượng tài sản bảo đảm là bất động sản (phân loại đất đô thị 80% và đất nông thôn 60%), quy trình giải ngân tài trợ vốn kinh doanh và các biện pháp kiểm soát nợ quá hạn.
• Phần đáng tham khảo nhất của văn bản là:
  1. Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay thế chấp tại mục 1.3 của Chương 1 (cách xác định hệ số thu nợ, vòng quay vốn, tỷ lệ đóng góp lợi nhuận và tỷ lệ nợ xấu).
  2. Bảng biểu và phương pháp phân tích biến động chi phí, thu nhập và kết quả kinh doanh tại mục 2.1 của Chương 2.

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ cho vay tối đa trên giá trị tài sản bảo đảm là bất động sản tại MSB được quy định cụ thể như thế nào đối với từng loại đất? Theo nội dung trình bày tại Chương 1 của khóa luận, khi thực hiện hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh, ngân hàng MSB nhận tài sản bảo đảm là bất động sản và áp dụng định mức cho vay khác nhau tùy thuộc loại đất: đối với đất đô thị, mức cho vay tối đa đạt 80% giá trị định giá của đất; đối với đất nông thôn, mức cho vay tối đa là 60% giá trị định giá của đất.

2. Tình hình nhân sự và cơ cấu trình độ học vấn của MSB Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2021 – 2023 có đặc điểm gì nổi bật? Tổng số lao động tại chi nhánh tăng dần qua từng năm: từ 30 người năm 2021 lên 35 người năm 2022 (tăng 16,67%) và đạt 36 người vào năm 2023 (tăng 2,86%). Về cơ cấu giới tính năm 2023, lao động nam gồm 20 người (chiếm 55,56%) và lao động nữ gồm 16 người (chiếm 44,44%). Về chất lượng nhân sự, toàn bộ 100% cán bộ nhân viên của chi nhánh trong cả 3 năm đều đạt trình độ đào tạo từ đại học trở lên.

3. Tại sao doanh thu và lợi nhuận trước thuế của MSB Thừa Thiên Huế năm 2023 lại suy giảm so với năm 2022? Năm 2023, tổng doanh thu của chi nhánh giảm 34.560 triệu đồng (-12,35%) và lợi nhuận trước thuế giảm 1.940 triệu đồng (-4,84%) so với năm 2022. Nguyên nhân chính là do thu nhập tiền lãi giảm mạnh 88.936 triệu đồng (-35,10%). Sự sụt giảm này xuất phát từ việc ngân hàng áp dụng chính sách lãi suất thả nổi điều chỉnh giảm theo thị trường để hỗ trợ khách hàng, kết hợp với yêu cầu giảm tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn khiến ngân hàng phải tăng cường huy động vốn dài hạn với lãi suất đầu vào cao hơn.

4. Cơ cấu dư nợ cho vay giữa khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân tại chi nhánh có tỷ lệ như thế nào? Số liệu phân tích tình hình tín dụng tại Chương 2 cho thấy nguồn vốn giải ngân cho vay khách hàng doanh nghiệp tại MSB Thừa Thiên Huế cao gấp 4,5 lần so với nguồn vốn cho vay khách hàng cá nhân. Tác giả chỉ ra rằng chi nhánh có xu hướng tập trung mạnh vào khối khách hàng doanh nghiệp do nhu cầu vốn mở rộng kinh doanh cao và các khoản vay này thường có tài sản bảo đảm giá trị lớn.

5. Lịch sử hình thành và địa chỉ trụ sở của MSB chi nhánh Thừa Thiên Huế được ghi nhận ra sao trong văn bản? Chi nhánh được chính thức thành lập vào ngày 18/3/2011, ban đầu đặt trụ sở tại số 40 đường Lê Lợi, phường Phú Hội, thành phố Huế. Đến ngày 12/12/2011, ngân hàng chính thức chuyển trụ sở sang địa điểm mới tại số 14B đường Lý Thường Kiệt, phường Vĩnh Ninh, thành phố Huế, trong khi địa điểm cũ tiếp tục được duy trì làm điểm giao dịch.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Đinh Thị Cúc đã hệ thống hóa đầy đủ cơ sở lý luận và các quy định pháp luật liên quan đến nghiệp vụ cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại các ngân hàng thương mại. Bằng việc xử lý nguồn số liệu thứ cấp thực tế tại MSB chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2021 – 2023, nghiên cứu đã phản ánh rõ thực trạng tăng trưởng tài sản, biến động doanh thu, lợi nhuận dưới tác động của cơ chế lãi suất, cùng cơ cấu tín dụng tập trung vào khách hàng doanh nghiệp. Các phát hiện về hạn chế quản trị dòng tiền sau giải ngân và rủi ro thị trường bất động sản là căn cứ thực tiễn để tác giả đề xuất 8 nhóm giải pháp khả thi, đóng góp thiết thực cho công tác nâng cao hiệu quả tín dụng tại chi nhánh trong thời gian tới.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại N gân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt N am chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay thế chấp bổ sung vốn kinh doanh tại N gân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt N am chi nhánh Thừa Thiên Huế Phần 3: Kết luận 4 PHẦ 2: ỘI DU G GHIÊ CỨU CHƯƠ G 1: CƠ SỞ LÝ LUẬ VỀ HOẠT ĐỘ G CHO VAY THẾ CHẤP BỔ SU G VỐ KI H DOA H TẠI GÂ HÀ G THƯƠ G MẠI 1. hững vấn đề cơ bản của ngân hàng thương mại 1. Khái niệm ngân hàng thương mại N gân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển hệ thống N HTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì N HTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.

Thông qua hoạt động tín dụng thì N HTM tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền và cho cả N H thông qua chênh lệch lãi suất mà thu được lợi nhuận cho N H. Hiện nay, có rất nhiều khái niệm về N HTM: - Theo điều 1 pháp lệnh N gân hàng năm 1990 của Việt N am: “N gân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán [1]. - Theo Khoản 1 Điều 5 N ghị định 59/2009/N Ð-CP ngày 16/07/2009 của Chính phủ ban hành: “N gân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động của ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật [2].” - Theo khoản 3 Điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010: “N gân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Trong đó: Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua thẻ [3].

Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Trong xu thế toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, sự phát triển của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển nền kinh tế của đất nước. Phát triển doanh nghiệp là việc quan trọng trong quá trình xoá đói giảm nghèo và đáp ứng những mục tiêu 5 chung. Bên cạnh nguồn vốn tự có, để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển lớn mạnh thì vốn từ N H đóng vai trò quan trọng và chủ yếu.