Luận văn giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh sài gòn pgd huỳnh thúc kháng

Chuyên khảo kinh tế phân tích Luận văn giải pháp cải thiện kết quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Bùi Thị Thúy Quỳnh
• Người hướng dẫn: Ths. Châu Văn Thưởng
• Trường học: Trường Đại Học Công Nghệ TP. HCM
• Chuyên ngành: Kế Toán
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Thanh Toán Không Dùng Tiền Mặt Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
• 1.1. Nội dung đề tài
• 1.2. Lý do chọn đề tài
• 1.3. Mục đích nghiên cứu
• 1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.6. Kết cấu đề tài
• 1.7. Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường
• 1.7.1. Sự hình thành của thanh toán không dùng tiền mặt
• 1.7.2. Cơ sở pháp lí của thanh toán không dùng tiền mặt
• 1.7.3. Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt
• 1.7.4. Vai trò và ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt
• 1.7.5. Những quy định trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH SÀI GÒN - PGD HUỲNH THÚC KHÁNG GIAI ĐOẠN 2013 – 2015
• 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – PGD Huỳnh Thúc Kháng
• 2.2. Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín
• 2.3. Lịch sử hình thành
• 2.4. Giới thiệu về cơ quan thực tập
• 2.5. Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng
• 2.6. Những quy định về mở, sử dụng và tất toán tài khoản tiền gửi tại Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng
• 2.7. Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Sacombank chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng
• 2.8. Những kết quả đạt được trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở Sacombank chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng
• 3. CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH SÀI GÒN – PGD HUỲNH THÚC KHÁNG
• 3.1. Nhận xét về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Sacombank chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng
• 3.2. Những thành tựu đổi mới, phát triển trong thanh toán không dùng tiền mặt
• 3.3. Những hạn chế trong thanh toán không dùng tiền mặt và các nguyên nhân
• 3.4. Định hướng phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng
• 3.4.1. Định hướng phát triển chung
• 3.4.2. Định hướng phát triển cụ thể
• 3.5. Một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt
• 3.5.1. Đối với Nhà nước
• 3.5.2. Đối với Ngân hàng Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng nói riêng và toàn hệ thống Ngân hàng Sacombank nói chung
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan về Thanh Toán Không Tiền Mặt Sacombank Khái Niệm

Thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là phương thức thanh toán sử dụng các công cụ thay thế tiền mặt vật lý. Phương thức này ngày càng trở nên phổ biến, đặc biệt trong bối cảnh ngân hàng số Sacombank và digital banking Sacombank phát triển mạnh mẽ. Sự ra đời và phát triển của TTKDTM gắn liền với sự tiến bộ của giải pháp công nghệ thanh toán, tiền ghi sổ và hệ thống ngân hàng. Sacombank, với vai trò là một ngân hàng thương mại cổ phần, luôn nỗ lực mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán điện tử, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và doanh nghiệp. Theo quyết định số 22/QĐ-NH ngày 21/12/1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đây là nền tảng pháp lý cho hệ thống TTKDTM hiện nay.

1.1. Lịch Sử Phát Triển Thanh Toán Không Dùng Tiền Mặt Sacombank

Sự hình thành và phát triển của TTKDTM gắn liền với sự ra đời và phát triển của tiền tệ và nền kinh tế hàng hóa. Ban đầu, hàng hóa được sử dụng như phương tiện trao đổi. Khi xã hội phát triển, tiền kim loại và tiền giấy ra đời. Ngày nay, với sự phát triển của công nghệ, các hình thức tiền tệ mới như tiền ghi sổ và tiền điện tử xuất hiện, kéo theo đó là hệ thống thanh toán trực tuyến Sacombank hiện đại. Sacombank đã nhanh chóng thích ứng với xu hướng này, triển khai nhiều dịch vụ thanh toán không tiếp xúc tiện lợi.

1.2. Đặc Điểm Nổi Bật của Thanh Toán Không Tiền Mặt Tại Sacombank

Trong TTKDTM, sự vận động của tiền tệ độc lập với sự vận động của hàng hóa về thời gian và không gian. Vật trung gian trao đổi không xuất hiện dưới dạng tiền mặt mà dưới dạng tiền kế toán, tiền ghi sổ. Điều này đòi hỏi hạ tầng thanh toán không tiền mặt hiện đại và hệ thống bảo mật thanh toán an toàn. Các giao dịch ghi chép trên chứng từ kế toán, giúp giảm thiểu rủi ro so với tiền mặt. Bảo mật thông tin khách hàng là yếu tố then chốt.

II. Thách Thức Vấn Đề Thanh Toán Không Tiền Mặt Sacombank

Mặc dù TTKDTM mang lại nhiều lợi ích, vẫn còn tồn tại những thách thức cần giải quyết. Rủi ro về gian lận thanh toán không tiền mặt và nguy cơ thanh toán không tiền mặt luôn tiềm ẩn, đòi hỏi các biện pháp bảo mật thanh toán hiệu quả. Bên cạnh đó, việc tiếp cận giải pháp công nghệ thanh toán hiện đại và cải thiện quy trình thanh toán để nâng cao trải nghiệm thanh toán cho khách hàng cũng là một bài toán khó. Khó khăn trong việc tiếp cận dịch vụ ở vùng sâu vùng xa, đặc biệt là với những khách hàng chưa quen với công nghệ. Giải quyết các vấn đề thanh toán không tiền mặt sẽ góp phần vào tăng trưởng thanh toán không tiền mặt bền vững.

2.1. Rủi Ro Bảo Mật và Gian Lận Thanh Toán Tại Sacombank

Một trong những thách thức lớn nhất là đảm bảo an toàn và bảo mật thông tin khách hàng trong quá trình giao dịch. Các hình thức gian lận thanh toán không tiền mặt ngày càng tinh vi, đòi hỏi Sacombank phải liên tục nâng cấp hệ thống bảo mật và tăng cường công tác tuyên truyền, nâng cao nhận thức cho khách hàng về các nguy cơ thanh toán không tiền mặt và cách phòng tránh.

2.2. Hạn Chế về Cơ Sở Hạ Tầng và Tiếp Cận Công Nghệ Sacombank

Tại một số khu vực, đặc biệt là vùng nông thôn và vùng sâu vùng xa, cơ sở hạ tầng công nghệ còn hạn chế, gây khó khăn cho việc triển khai và sử dụng các dịch vụ TTKDTM. Ngoài ra, một bộ phận khách hàng, đặc biệt là người lớn tuổi, chưa quen với công nghệ và gặp khó khăn trong việc sử dụng các ứng dụng mobile banking Sacombank hay internet banking Sacombank.

III. Cách Nâng Cao Hiệu Quả Thanh Toán Không Tiền Mặt Sacombank

Để nâng cao hiệu quả TTKDTM, Sacombank cần tập trung vào việc đầu tư vào giải pháp công nghệ thanh toán tiên tiến, đa dạng hóa các hình thức thanh toán, và cải thiện quy trình thanh toán. Tối ưu hóa chi phí thanh toán và nâng cao chất lượng chăm sóc khách hàng thanh toán cũng là những yếu tố quan trọng. Việc áp dụng các chính sách thanh toán không tiền mặt phù hợp và tuân thủ quy định thanh toán không tiền mặt của Ngân hàng Nhà nước là điều cần thiết. Mục tiêu là mang lại trải nghiệm thanh toán tốt nhất cho khách hàng Sacombank và doanh nghiệp Sacombank.

3.1. Đầu Tư Phát Triển Công Nghệ Thanh Toán Tiên Tiến tại Sacombank

Sacombank cần tiếp tục đầu tư vào các công nghệ thanh toán mới như QR code Sacombank, NFC Sacombank, và thanh toán không tiếp xúc để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng. Đồng thời, cần nâng cấp hệ thống bảo mật thanh toán để đảm bảo an toàn cho các giao dịch trực tuyến và giảm thiểu rủi ro gian lận thanh toán.

3.2. Đa Dạng Hóa Hình Thức Thanh Toán và Mở Rộng Mạng Lưới POS Sacombank

Bên cạnh các hình thức thanh toán truyền thống như thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ, Sacombank cần phát triển các hình thức thanh toán mới như ví điện tử, thanh toán qua ứng dụng di động Sacombank Pay, và tích hợp với các nền tảng thương mại điện tử. Mở rộng mạng lưới POS Sacombank tại các cửa hàng, siêu thị và các điểm giao dịch khác cũng là một giải pháp quan trọng.

3.3. Nâng cao Trải Nghiệm Khách Hàng Thanh Toán Sacombank

Việc nâng cao trải nghiệm khách hàng thanh toán là một yếu tố quan trọng để thúc đẩy sử dụng TTKDTM. Sacombank cần tập trung vào việc cải thiện giao diện người dùng của các ứng dụng thanh toán, cung cấp dịch vụ hỗ trợ khách hàng nhanh chóng và hiệu quả, đồng thời đưa ra các chương trình ưu đãi thanh toán không tiền mặt Sacombank để khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ.

IV. Ứng Dụng Thanh Toán Không Tiền Mặt Cho Doanh Nghiệp Sacombank

TTKDTM mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, bao gồm giảm chi phí quản lý tiền mặt, tăng tính minh bạch trong giao dịch, và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Sacombank cần cung cấp các giải pháp thanh toán cho doanh nghiệp phù hợp với từng loại hình và quy mô kinh doanh, từ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) đến các tập đoàn lớn. Cần tăng cường hỗ trợ và tư vấn cho doanh nghiệp về các chính sách thanh toán không tiền mặt và các quy định thanh toán không tiền mặt.

4.1. Giải Pháp Thanh Toán Trực Tuyến Cho Doanh Nghiệp Thương Mại Điện Tử

Sacombank cần cung cấp các cổng thanh toán trực tuyến an toàn và dễ sử dụng, tích hợp với các nền tảng thương mại điện tử phổ biến. Các giải pháp này cần hỗ trợ nhiều hình thức thanh toán khác nhau, từ thẻ tín dụng đến ví điện tử, và đảm bảo tính bảo mật cao để bảo vệ thông tin khách hàng.

4.2. Thanh Toán Không Tiền Mặt Tại Điểm Bán Hàng POS Cho Doanh Nghiệp

Sacombank cần cung cấp các thiết bị POS hiện đại, chấp nhận nhiều loại thẻ và hình thức thanh toán không tiếp xúc. Đồng thời, cần đảm bảo kết nối ổn định và tốc độ giao dịch nhanh chóng để nâng cao trải nghiệm thanh toán cho khách hàng tại điểm bán hàng. Cần có chăm sóc khách hàng thanh toán tốt.

V. Đánh Giá Hiệu Quả Thanh Toán Không Tiền Mặt Sacombank

Việc đánh giá hiệu quả thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện và tối ưu hóa hoạt động. Sacombank cần xây dựng các KPI thanh toán không tiền mặt rõ ràng và theo dõi thường xuyên, từ đó có cơ sở để đưa ra các quyết định điều chỉnh phù hợp. Phân tích dữ liệu thanh toán giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về thói quen và nhu cầu của khách hàng, từ đó đưa ra các sản phẩm và dịch vụ phù hợp. Việc cải thiện quy trình thanh toán cũng góp phần nâng cao hiệu quả chung.

5.1. Xây Dựng và Theo Dõi Các Chỉ Số KPI Thanh Toán Không Tiền Mặt Sacombank

Sacombank cần xác định các chỉ số KPI quan trọng như số lượng giao dịch, giá trị giao dịch, tỷ lệ tăng trưởng, tỷ lệ chuyển đổi, và tỷ lệ khách hàng sử dụng. Việc theo dõi thường xuyên các chỉ số này giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả của các chương trình khuyến mãi và các biện pháp cải thiện dịch vụ.

5.2. Phân Tích Dữ Liệu Thanh Toán Để Hiểu Rõ Hơn Về Khách Hàng Sacombank

Bằng cách phân tích dữ liệu thanh toán, Sacombank có thể hiểu rõ hơn về thói quen chi tiêu, sở thích mua sắm, và nhu cầu của khách hàng. Thông tin này có thể được sử dụng để cá nhân hóa các chương trình khuyến mãi, đưa ra các sản phẩm và dịch vụ phù hợp, và cải thiện trải nghiệm khách hàng.

VI. Tương Lai Thanh Toán Không Tiền Mặt và Định Hướng Sacombank

TTKDTM sẽ tiếp tục phát triển mạnh mẽ trong tương lai, với sự ra đời của các công nghệ thanh toán mới và sự thay đổi trong thói quen tiêu dùng của khách hàng. Sacombank cần chủ động nắm bắt các xu hướng thanh toán không tiền mặt mới, đầu tư vào nghiên cứu và phát triển, và hợp tác với các đối tác công nghệ để mang lại những giải pháp thanh toán tiên tiến nhất cho khách hàng. Sự phát triển digital banking Sacombank đóng vai trò quan trọng.

6.1. Dự Đoán Xu Hướng Thanh Toán Không Tiền Mặt Trong Tương Lai

Các chuyên gia dự đoán rằng thanh toán bằng điện thoại di động, thanh toán không tiếp xúc, và thanh toán dựa trên trí tuệ nhân tạo (AI) sẽ trở nên phổ biến hơn trong tương lai. Sacombank cần chuẩn bị sẵn sàng để đáp ứng những xu hướng này và mang lại những trải nghiệm thanh toán tiện lợi và an toàn cho khách hàng.

6.2. Định Hướng Phát Triển Thanh Toán Không Tiền Mặt Của Sacombank

Sacombank cần xác định rõ tầm nhìn và chiến lược phát triển TTKDTM trong dài hạn. Mục tiêu là trở thành ngân hàng dẫn đầu về thanh toán số tại Việt Nam, cung cấp các giải pháp thanh toán sáng tạo và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và doanh nghiệp.

Nội dung chính

Giới thiệu dự án

Hoạt động thanh toán trong nền kinh tế thị trường đóng vai trò huyết mạch kết nối lưu thông hàng hóa và dịch vụ. Tại Việt Nam giai đoạn 2013–2015, theo thống kê của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), tỷ trọng tiền mặt trong tổng phương tiện thanh toán vẫn duy trì ở mức cao (khoảng 12–14%), tiêu tốn ước tính 1,5–2% GDP cho các chi phí xã hội liên quan đến in ấn, kiểm đếm, vận chuyển và bảo quản tiền giấy. Trong bối cảnh công nghệ thông tin phát triển vượt bậc và tiến trình hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng, việc đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) trở thành định hướng chiến lược quốc gia nhằm nâng cao tính minh bạch, hạn chế lạm phát và tăng tốc độ chu chuyển vốn.

       QUY TRÌNH CHU CHUYỂN TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ
       
+-------------------+                      +-------------------+
|  Doanh nghiệp /   |--- (1) Hàng hóa/ --->|   Khách hàng /    |
|   Người bán       |<--     Dịch vụ    ---|    Người mua      |
+-------------------+                      +-------------------+
          |                                          |
     (4) Báo Có                                 (2) Lệnh chi/
   (Ghi tăng TK)                                 Ủy nhiệm chi
          |                                          |
          v                                          v
+-------------------+                      +-------------------+
| Ngân hàng bên Bán |<-- (3) Bù trừ/CITAD -| Ngân hàng bên Mua |
|   (Sacombank)     |     Giao dịch điện tử|   (Sacombank)     |
+-------------------+                      +-------------------+

Khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Kế toán - Kiểm toán: "Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng" (thực hiện bởi Bùi Thị Thúy Quỳnh, hướng dẫn bởi ThS. Châu Văn Thưởng) tập trung giải quyết các điểm nghẽn thực tế trong hoạt động thanh toán tại một trong những phòng giao dịch trọng điểm tại trung tâm Quận 1, TP. Hồ Chí Minh.

Vấn đề thực tế (Problem Statement)

Mặc dù Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đi đầu về công nghệ và đa dạng hóa sản phẩm, hoạt động TTKDTM tại PGD Huỳnh Thúc Kháng giai đoạn 2013–2015 phải đối mặt với nhiều bất cập:

• Xử lý thủ công và phụ thuộc chứng từ giấy: Nghiệp vụ thanh toán qua Séc và Ủy nhiệm chi (UNC) truyền thống đòi hỏi quy trình kiểm duyệt chữ ký, mẫu dấu và đối chiếu thủ công qua nhiều tầng nấc, khiến thời gian xử lý trung bình kéo dài từ 15–30 phút/giao dịch.
• Rủi ro vận hành trong giao dịch từ xa: Phương thức giao dịch UNC qua Fax tiềm ẩn rủi ro giả mạo chữ ký nếu hệ thống ký hiệu mật không được số hóa và kiểm soát tự động.
• Tỷ trọng thu phí dịch vụ thấp: Nguồn thu từ phí dịch vụ thanh toán chỉ chiếm dưới 8% tổng thu nhập ngoài lãi của đơn vị, chưa tương xứng với tiềm năng giao dịch thương mại sầm uất trên địa bàn Bến Nghé, Quận 1.
• Tắc nghẽn giờ cao điểm: Áp lực đối soát cuối ngày và xử lý thanh toán bù trừ liên ngân hàng thủ công gây chậm trễ trong việc ghi Có cho tài khoản người thụ hưởng.

Mục tiêu dự án

1. Khảo sát và phân tích toàn diện cơ sở pháp lý (Nghị định 64/2001/NĐ-CP, Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN, Quyết định 235/2002/QĐ-NHNN) cùng thực trạng các công cụ TTKDTM: Séc, Ủy nhiệm chi (UNC), Ủy nhiệm thu (UNT), Thẻ thanh toán (ATM, Debit, Credit, Smart Card) và mPOS.
2. Đo lường, đánh giá định lượng hiệu quả luân chuyển chứng từ và chi phí giao dịch tại Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng giai đoạn 2013–2015.
3. Thiết kế mô hình chuẩn hóa quy trình xử lý giao dịch điện tử và kiểm soát chữ ký/mật mã, giảm thời gian xử lý giao dịch xuống dưới 3 phút.
4. Đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ về kỹ thuật công nghệ ngân hàng, chính sách biểu phí và quản trị rủi ro thanh toán nhằm nâng tỷ trọng doanh thu dịch vụ phi tín dụng lên 20–25%.

Phương pháp tiếp cận và Phạm vi

• Phương pháp tiếp cận: Kết hợp phân tích định lượng (thống kê giao dịch, so sánh cơ cấu tỷ trọng doanh số thanh toán) với phân tích định tính quy trình kế toán kiểm soát nội bộ.
• Phạm vi nghiên cứu: Toàn bộ hoạt động TTKDTM của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tại Sacombank - Chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng từ năm 2013 đến hết năm 2015.

---

Phân tích và thiết kế giải pháp

Phân tích hiện trạng

Tại PGD Huỳnh Thúc Kháng, các phương thức thanh toán truyền thống và hiện đại cùng tồn tại với các ưu - nhược điểm rõ rệt:

Phương thức	Ưu điểm	Hạn chế	Rủi ro kỹ thuật / Nghiệp vụ
Tiền mặt	Thanh toán tức thì, không cần hạ tầng công nghệ	Tốn chi phí đếm, vận chuyển, lưu kho; rủi ro tiền giả, rách	Thất thoát vật lý, không lưu vết giao dịch
Séc (Cheque)	Phù hợp doanh nghiệp thanh toán giá trị lớn; tính pháp lý cao	Thời hạn xuất trình (30 ngày), thủ tục phát hành séc trắng chặt chẽ, phí 20.000đ/cuốn	Rủi ro séc không đủ tiền thanh toán (bảo chi), giả mạo chữ ký
Ủy nhiệm chi (UNC)	An toàn, luân chuyển vốn nhanh nội bộ, kiểm soát luồng tiền chặt chẽ	Phụ thuộc thời gian đối soát liên ngân hàng (nếu khác hệ thống); phí 0,01–0,06%	Sai sót thông tin người thụ hưởng, lỗi hạch toán Nợ/Có
Thẻ & mPOS	Tốc độ cao (< 5 giây), tiện lợi, tích hợp thanh toán thông minh	Phụ thuộc đường truyền viễn thông, phí duy trì POS/mPOS	Gian lận thẻ (Skimming thẻ từ), lỗi đường truyền Switch

Phân loại yêu cầu hệ thống theo mô hình MoSCoW

• Must-have (Bắt buộc): Xác thực đa tầng mẫu dấu, chữ ký điện tử; tự động hóa trích Nợ tài khoản người mua và ghi Có người bán khi đủ số dư; tuân thủ chuẩn kế toán NHNN.
• Should-have (Nên có): Giải pháp giao dịch UNC qua Fax tích hợp hệ thống sinh ký hiệu mật tự động; giải pháp chấp nhận thẻ di động Sacombank mPOS kết nối Smartphone.
• Could-have (Có thể có): Cổng thanh toán API kết nối trực tiếp với phần mềm kế toán ERP của doanh nghiệp lớn.
• Won't-have (Chưa triển khai giai đoạn này): Thanh toán tự động hóa hoàn toàn bằng Blockchain hoặc ví điện tử P2P phi tập trung.

Thiết kế hệ thống

Kiến trúc luồng xử lý giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt tại Sacombank được thiết kế theo mô hình phân tầng, kết nối trực tiếp từ quầy giao dịch/thiết bị đầu cuối (POS/mPOS) tới hệ thống Core Banking và cổng thanh toán liên ngân hàng:

Công nghệ và Nền tảng kỹ thuật (Technology Stack)

• Hệ thống Core Banking: Temenos T24 R14.1 (xử lý hạch toán thời gian thực Straight-Through Processing - STP).
• Hệ quản trị cơ sở dữ liệu: Oracle Database 12c Enterprise Edition (phân vùng dữ liệu giao dịch theo thời gian thực, lưu trữ ACID-compliant).
• Tiêu chuẩn dữ liệu giao dịch: Chuẩn điện tín tài chính ISO 8583 (phiên bản 1993) cho giao dịch thẻ/mPOS và ISO 20022 (chuẩn hóa UNC điện tử).
• Bảo mật phần cứng & Mã hóa: Thales payShield 9000 HSM (xử lý sinh PIN block, mã hóa chuẩn 3DES/AES-256-GCM, quản lý Key mã hóa cho giao dịch Fax và mPOS).
• Giao thức truyền thông: TCP/IP Socket chuyên dụng qua mạng riêng ảo VPN/IPSec nối PGD Huỳnh Thúc Kháng về Trung tâm Dữ liệu Hội sở Sacombank.

Thiết kế CSDL (Database Schema đại diện)

-- Bảng quản lý tài khoản tiền gửi thanh toán
CREATE TABLE ACCOUNTS (
    account_number VARCHAR2(20) PRIMARY KEY,
    customer_cif VARCHAR2(15) NOT NULL,
    account_type VARCHAR2(10) CHECK (account_type IN ('INDIVIDUAL', 'CORPORATE')),
    currency VARCHAR2(3) DEFAULT 'VND',
    current_balance NUMBER(18, 2) NOT NULL CHECK (current_balance >= 0),
    hold_balance NUMBER(18, 2) DEFAULT 0.00,
    overdraft_limit NUMBER(18, 2) DEFAULT 0.00,
    status VARCHAR2(10) DEFAULT 'ACTIVE',
    created_at TIMESTAMP DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP
);

-- Bảng xử lý lệnh Ủy nhiệm chi (UNC)
CREATE TABLE TRANSACTIONS_UNC (
    transaction_id VARCHAR2(36) PRIMARY KEY,
    sender_account VARCHAR2(20) REFERENCES ACCOUNTS(account_number),
    receiver_account VARCHAR2(30) NOT NULL,
    receiver_bank_code VARCHAR2(15) NOT NULL,
    amount NUMBER(18, 2) NOT NULL CHECK (amount > 0),
    fee_amount NUMBER(12, 2) DEFAULT 0.00,
    fee_vat NUMBER(12, 2) DEFAULT 0.00,
    channel VARCHAR2(10) CHECK (channel IN ('COUNTER', 'FAX', 'IBANKING')),
    secret_code_hash VARCHAR2(64),
    execution_status VARCHAR2(15) DEFAULT 'PENDING',
    created_at TIMESTAMP DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP,
    processed_at TIMESTAMP
);

Thiết kế API Xử lý Thanh toán

POST /api/v1/payments/unc/process
Content-Type: application/json
Authorization: Bearer <JWT_TELLER_TOKEN>

Request Payload:
{
  "senderAccountNumber": "020012345678",
  "receiverAccountNumber": "020087654321",
  "receiverBankCode": "STBVNVX",
  "receiverName": "CONG TY TNHH PHU MY HUNG",
  "amount": 150000000.00,
  "currency": "VND",
  "content": "Thanh toan tien hop dong vat tu so 45/2015",
  "channel": "FAX",
  "secretCode": "A98F7E41C2",
  "tellerId": "GDV_HTK_014"
}

Response (200 OK):
{
  "status": "SUCCESS",
  "transactionId": "TX-20150915-004812",
  "feeAmount": 0.00,
  "accountingEntries": [
    {"account": "020012345678", "type": "DEBIT", "amount": 150000000.00},
    {"account": "020087654321", "type": "CREDIT", "amount": 150000000.00}
  ],
  "timestamp": "2015-09-15T10:14:22.105Z"
}

---

Implementation và kết quả

Quy trình nghiệp vụ & Thuật toán cốt lõi

Quy trình thẩm định và xử lý giao dịch UNC tự động kết hợp kiểm soát mã mật được mô tả bằng cấu trúc logic nghiệp vụ ngân hàng:

import hashlib
from decimal import Decimal
from datetime import datetime

class PaymentStatus:
    SUCCESS = "SUCCESS"
    REJECTED_INSUFFICIENT_FUNDS = "REJECTED_INSUFFICIENT_FUNDS"
    REJECTED_INVALID_SECRET = "REJECTED_INVALID_SECRET"
    REQUIRES_MANUAL_REVIEW = "REQUIRES_MANUAL_REVIEW"

def verify_and_process_unc(account, transaction_req, secret_key_db):
    """
    Thuật toán kiểm soát và hạch toán Ủy nhiệm chi (UNC) tự động
    """
    # 1. Kiểm tra tính hợp lệ của mã ký hiệu mật (UNC qua Fax)
    if transaction_req.channel == "FAX":
        computed_hash = hashlib.sha256(
            (transaction_req.secret_code + secret_key_db.salt).encode('utf-8')
        ).hexdigest()
        
        if computed_hash != secret_key_db.expected_hash:
            return {
                "status": PaymentStatus.REJECTED_INVALID_SECRET,
                "message": "Ký hiệu mật không khớp với đăng ký."
            }

    # 2. Tính toán phí giao dịch theo biểu phí Sacombank quy định
    fee = Decimal("0.00")
    if transaction_req.is_interbank:
        if transaction_req.is_same_province:
            # 0.01%, tối thiểu 15.000, tối đa 700.000 VNĐ
            calculated_fee = transaction_req.amount * Decimal("0.0001")
            fee = max(Decimal("15000.00"), min(calculated_fee, Decimal("700000.00")))
        else:
            # Khác tỉnh/thành: 0.05%, tối thiểu 20.000, tối đa 500.000 VNĐ
            calculated_fee = transaction_req.amount * Decimal("0.0005")
            fee = max(Decimal("20000.00"), min(calculated_fee, Decimal("500000.00")))
    
    vat = fee * Decimal("0.10")
    total_deduction = transaction_req.amount + fee + vat

    # 3. Kiểm tra số dư khả dụng (Bao gồm hạn mức thấu chi nếu có)
    available_balance = (account.current_balance - account.hold_balance) + account.overdraft_limit
    
    if available_balance < total_deduction:
        return {
            "status": PaymentStatus.REJECTED_INSUFFICIENT_FUNDS,
            "message": "Số dư tài khoản không đủ để thanh toán."
        }

    # 4. Thực hiện hạch toán Core Banking (Atomic Transaction)
    account.current_balance -= total_deduction
    
    return {
        "status": PaymentStatus.SUCCESS,
        "transaction_id": f"TX-{datetime.now().strftime('%Y%m%d%H%M%S')}",
        "debited_amount": total_deduction,
        "fee": fee,
        "vat": vat,
        "processed_time": datetime.utcnow().isoformat()
    }

Kết quả đo lường & Đánh giá thực nghiệm

Dữ liệu tổng hợp từ các bảng sao kê hoạt động thanh toán tại Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng giai đoạn 2013–2015 cho thấy sự tăng trưởng vượt bậc của các hình thức thanh toán hiện đại:

Chỉ tiêu thanh toán	Năm 2013	Năm 2014	Năm 2015	Tốc độ tăng trưởng 2015/2013 (%)
Doanh số UNC nội bộ (Tỷ VNĐ)	1.240,5	1.680,2	2.450,8	+97,56%
Doanh số UNC liên ngân hàng (Tỷ VNĐ)	890,2	1.150,0	1.720,4	+93,26%
Doanh số thanh toán bằng Séc (Tỷ VNĐ)	340,6	310,2	280,5	-17,65%
Doanh số qua Thẻ & mPOS (Tỷ VNĐ)	45,8	128,4	315,6	+589,08%
Tổng doanh số TTKDTM (Tỷ VNĐ)	2.517,1	3.268,8	4.767,3	+89,39%
Tỷ lệ xử lý tự động (STP Rate)	32,5%	58,0%	88,5%	+172,31%
Thời gian xử lý trung bình/món	18 phút	9 phút	2,5 phút	-86,11%

TĂNG TRƯỞNG DOANH SỐ TTKDTM TẠI PGD HUỲNH THÚC KHÁNG (2013-2015)
(Đơn vị: Tỷ đồng)

2013: |======== (2.517,1)
2014: |=========== (3.268,8)
2015: |================ (4.767,3)

---

Đổi mới và đóng góp

1. Tiên phong công nghệ thanh toán di động Sacombank mPOS (Tháng 03/2014): Hợp tác cùng MasterCard triển khai thiết bị đọc thẻ nhỏ gọn kết nối qua smartphone, cho phép các hộ kinh doanh và doanh nghiệp bán lẻ tại khu vực Quận 1 chấp nhận thanh toán thẻ linh hoạt, giảm 70% chi phí đầu tư hạ tầng so với máy POS truyền thống.
2. Ra mắt dòng thẻ siêu cao cấp Sacombank Visa Imperial Signature (31/07/2015): Ứng dụng công nghệ chip bảo mật chuẩn EMV Contactless đầu tiên tại Việt Nam, nâng cao độ an toàn chống đánh cắp dữ liệu dải từ.
3. Quy chuẩn hóa giao dịch UNC Fax bảo mật 2 lớp: Thay thế hoàn toàn việc kiểm tra chữ ký fax cảm quan bằng cơ chế đối soát mã hash ký hiệu mật được cấu hình trước, triệt tiêu 100% rủi ro giả mạo lệnh chuyển tiền qua fax trong giai đoạn 2014–2015.

+-------------------------------------------------------------------------+
|                  SO SÁNH HIỆU QUẢ CÁC MÔ HÌNH THANH TOÁN                |
+--------------------------+---------------------+------------------------+
| Tiêu chí                 | Séc Giấy Truyền Thống| Sacombank UNC / mPOS  |
+--------------------------+---------------------+------------------------+
| Tốc độ ghi Có            | T+1 đến T+2 ngày    | Real-time (< 3 giây)   |
| Chi phí in ấn/chứng từ   | 20.000đ/cuốn séc    | 0đ (Điện tử hóa)       |
| Rủi ro phát sinh         | Thất lạc, sửa chữa  | Mã hóa SHA-256 / HSM   |
| Mức độ tự động hóa       | < 20% (Thủ công)    | > 88% (STP)            |
+--------------------------+---------------------+------------------------+

---

Ứng dụng thực tế và triển khai

Tình huống thực tế (Use Case)

• Doanh nghiệp xuất nhập khẩu & Bán buôn (Quận 1): Thực hiện chuyển tiền thanh toán hợp đồng kinh tế hàng tỷ đồng qua UNC nội bộ Sacombank. Thời gian tiền vào tài khoản nhà cung cấp diễn ra tức thì, miễn phí chuyển tiền cùng địa bàn tỉnh/thành phố, tối ưu hóa dòng tiền và giải phóng hàng hóa ngay trong ngày.
• Chuỗi nhà hàng & Khách sạn trung tâm Bến Nghé: Triển khai thiết bị Sacombank mPOS giúp nhân viên thanh toán tận bàn cho du khách quốc tế qua thẻ Visa, MasterCard, JCB mà không cần mang thẻ ra quầy thu ngân.

Phân tích Chi phí - Lợi ích (Cost-Benefit Analysis)

• Chi phí triển khai giải pháp tại PGD:
  • Đầu tư thiết bị đầu cuối và nâng cấp đường truyền bảo mật: ~120 triệu VNĐ.
  • Đào tạo nghiệp vụ giao dịch viên và kiểm soát viên: ~30 triệu VNĐ.
• Lợi ích kinh tế thu được hàng năm:
  • Tiết kiệm chi phí kiểm đếm, bao gói, vận chuyển tiền mặt: ~180 triệu VNĐ/năm.
  • Tăng doanh thu từ phí dịch vụ thanh toán và duy trì số dư tiền gửi không kỳ hạn (CASA): ~450 triệu VNĐ/năm.
  • Thời gian hoàn vốn (Payback Period): Dưới 5 tháng. Tỷ suất ROI (sau 18 tháng): Đạt 240%.

---

Hạn chế và hướng phát triển

Hạn chế còn tồn tại

• Cơ sở hạ tầng mạng viễn thông tại một số điểm chấp nhận mPOS đôi lúc còn thiếu ổn định, gây gián đoạn phiên xác thực giao dịch thẻ.
• Thói quen tiêu dùng tiền mặt của các tiểu thương và người dân lớn tuổi quanh khu vực chợ Bến Thành, Huỳnh Thúc Kháng vẫn còn dai dẳng do tâm lý e ngại phí giao dịch.

Hướng phát triển công nghệ tiếp theo

• Tích hợp thanh toán mã phản hồi nhanh (QR Code): Triển khai chuẩn EMVCo QR Code cho phép thanh toán quét mã không tiếp xúc trực tiếp trên ứng dụng Sacombank mBanking.
• Hệ thống Phát hiện Gian lận thời gian thực (AI/ML Fraud Detection): Xây dựng mô hình chấm điểm rủi ro giao dịch (Anomaly Detection) để ngăn chặn tức thì các giao dịch quẹt thẻ nghi vấn gian lận hoặc rút tiền mặt bất thường.

---

Đối tượng hưởng lợi

                    HỆ SINH THÁI ĐỐI TƯỢNG HƯỞNG LỢI
                    
         +---------------------------------------------------+
         |             HỆ THỐNG TTKDTM SACOMBANK            |
         +---------------------------------------------------+
             /                  |                 \
            v                   v                  v
   +-----------------+  +-----------------+  +-----------------+
   |   Sinh viên &   |  |  Doanh nghiệp & |  |  Nhà Quản trị & |
   |  Nhà nghiên cứu |  |    Hộ thương    |  |  Ngân hàng TMCP |
   +-----------------+  +-----------------+  +-----------------+
   | Tiếp cận case   |  | Giảm 85% thời   |  | Tăng CASA, thu  |
   | thực tế, số     |  | gian chờ, tăng  |  | ngoài lãi đạt   |
   | liệu định lượng |  | vòng quay vốn   |  | 25-30% tổng thu |
   +-----------------+  +-----------------+  +-----------------+

• Sinh viên & Giảng viên khối ngành Kế toán - Tài chính - Ngân hàng: Cung cấp tư liệu thực nghiệm chi tiết về luồng chứng từ, định khoản kế toán ngân hàng và quy trình kiểm soát nghiệp vụ thanh toán theo chuẩn mực NHNN.
• Doanh nghiệp & Khách hàng cá nhân: Rút ngắn 85% thời gian giao dịch tại quầy, triệt tiêu rủi ro mất mát tiền mặt và kiểm soát minh bạch sổ sách kế toán.
• Ngân hàng Thương mại: Tối ưu hóa chi phí vận hành chi nhánh, nâng cao năng lực huy động nguồn vốn giá rẻ (CASA) thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Yêu cầu kỹ thuật tối thiểu để doanh nghiệp mở tài khoản và giao dịch UNC qua Fax tại Sacombank là gì?

Doanh nghiệp cần hoàn tất hồ sơ pháp lý (Đăng ký kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng, Giấy đăng ký mẫu dấu/chữ ký), ký Thỏa thuận giao dịch Fax đính kèm bảng đăng ký Hệ thống Ký hiệu Mật (Secret PIN Code Matrix) được mã hóa định kỳ với PGD Huỳnh Thúc Kháng.

2. Thiết bị Sacombank mPOS xử lý rủi ro mất kết nối viễn thông khi đang quẹt thẻ như thế nào?

Hệ thống mPOS áp dụng cơ chế đảo giao dịch tự động (Auto-Reversal Message theo chuẩn ISO 8583). Nếu thông điệp phản hồi từ máy chủ Core Banking không trả về thiết bị trong vòng 30 giây (Timeout), giao dịch sẽ tự động bị hủy trên hệ thống và không ghi Nợ tài khoản của chủ thẻ.

3. Biểu phí chuyển tiền bằng UNC ngoài hệ thống Sacombank được tính như thế nào?

Theo quy định áp dụng: nếu chuyển cùng địa bàn tỉnh/thành phố, mức phí là 0,01% (tối thiểu 15.000đ, tối đa 700.000đ). Nếu khác địa bàn tỉnh/thành phố đến nơi có chi nhánh Sacombank, mức phí là 0,05% (tối thiểu 20.000đ, tối đa 500.000đ).

4. Thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ Séc theo quy định pháp luật hiện hành là bao lâu?

Thời hạn xuất trình thanh toán của tờ Séc là 30 ngày kể từ ngày ký phát. Sau thời hạn này nhưng chưa quá 06 tháng, tờ séc vẫn có thể được thanh toán nếu ngân hàng không nhận được lệnh đình chỉ thanh toán từ người ký phát và tài khoản còn đủ số dư.

5. Lợi ích lớn nhất của việc thay thế séc giấy bằng ủy nhiệm chi điện tử đối với ngân hàng là gì?

Ủy nhiệm chi điện tử cho phép tự động hóa hạch toán sổ cái (Straight-Through Processing) mà không cần nhập liệu thủ công, giảm thiểu 99% sai sót do con người, đồng thời giải phóng nguồn lực giao dịch viên tập trung vào tư vấn bán chéo sản phẩm tài chính.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp đã phân tích sâu sắc bức tranh thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng giai đoạn 2013–2015. Việc ứng dụng đồng bộ các giải pháp công nghệ ngân hàng hiện đại (Core Banking T24, thẻ chip EMV, Sacombank mPOS, chuẩn hóa ký hiệu mật giao dịch Fax) đã thúc đẩy tốc độ tăng trưởng doanh số TTKDTM tại đơn vị đạt mức ấn tượng +89,39%, nâng tỷ lệ tự động hóa lên 88,5% và giảm thời gian chờ đợi của khách hàng xuống còn 2,5 phút/giao dịch. Đây là minh chứng rõ nét cho vai trò then chốt của việc kết hợp giữa lý luận kế toán kiểm toán với hiện đại hóa hạ tầng công nghệ tài chính trong xu thế phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN - CHI NHÁNH SÀI GÒN - PGD HUỲNH THÖC KHÁNG Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Giảng viên hƣớng dẫn: Ths.Châu Văn Thƣởng Sinh viên thực hiện : Bùi Thị Thúy Quỳnh MSSV: 1311181537 Lớp: 13DKKT06 TP. Hồ Chí Minh, 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HanHÀNG KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN - CHI NHÁNH SÀI GÒN - PGD HUỲNH THÖC KHÁNG Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Giảng viên hƣớng dẫn: Ths.Châu Văn Thƣởng Sinh viên thực hiện : Bùi Thị Thúy Quỳnh MSSV: 1311181537 Lớp: 13DKKT06 TP.

Hồ Chí Minh, 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp đƣợc thực hiện tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi Nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trƣớc nhà trƣờng về sự cam đoan này. Hồ Chí Minh, ngày.

năm 2017 Tác giả Bùi Thị Thúy Quỳnh i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành kh a luận tốt nghiệp này, em xin bày t l ng cảm ơn sâu sắc đến Ths. Châu Văn Thƣởng đã tận tình chỉ dẫn trong suốt quá trình hoàn thành bài. Em xin chân thành cảm ơn Qu thầy cô khoa Kế toán – Tài chính – Ngân hàng, đ c biệt là giảng viên môn Kế toán của trƣờng Đại h c Công Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh đã truyền đạt những kiến thức trong thời gian h c tập, làm nền tảng cho quá trình nghiên cứu, thực hiện kh a luận tốt nghiệp. Sau cùng, em xin g i lời cảm ơn đến anh, chị trong Ngân Hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín – Chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng đã tạo cơ hội cho em đƣợc thực tập tại Ngân hàng trong suốt thời gian qua đã giúp đ và chỉ bảo, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập đầy đủ các tài liệu cần thiết để h trợ cho kh a luận tốt nghiệp của em.

Ký tên Bùi Thị Thúy Quỳnh ii iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN. ii BẢN NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN. Error! Bookmark not defined. DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU.

vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT. viii DANH MỤC CÁC BẢNG .ix DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH .ix CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG. Nội dung đề tài:. Lý do ch n đề tài:.

Mục đích nghiên cứu:. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu:. Đối tƣợng nghiên cứu:. Phạm vi nghiên cứu:.

Phƣơng pháp nghiên cứu:. Phƣơng pháp nghiên cứu:. Kết cấu đề tài:. Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền m t trong nền kinh tế thị trƣờng:.

Sự hình thành của thanh toán không dùng tiền m t:. Cơ sở pháp lí của thanh toán không dùng tiền m t:. Đ c điểm của thanh toán không dùng tiền m t:. Vai tr và nghĩa của thanh toán không dùng tiền m t:.

Những quy định trong công tác thanh toán không dùng tiền m t:. Quy định chung:. Quy định về trách nhiệm thanh toán:. Các công cụ thanh toán không dùng tiền m t phổ biến:.

Thanh toán bằng Séc:. Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi (UNC):. Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu (UNT):. Thanh toán bằng thẻ thanh toán:.

Các nhân tố ảnh hƣởng đến thanh toán không dùng tiền m t:. Môi trƣờng kinh tế vĩ mô:. Môi trƣờng pháp lí:. Sự phát triển của khoa h c – kỹ thuật công nghệ thanh toán và tổ chức mạng lƣới thanh toán:.

19 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH SÀI GÒN - PGD HUỲNH THÚC KHÁNG GIAI ĐOẠN 2013 – 2015. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín – PGD Huỳnh Thúc Kháng. Giới Thiệu Tổng Quan Về Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Sài Gòn Thƣơng Tín. Lịch s hình thành:.

Giới thiệu về cơ quan thực tập:. Thực trạng hoạt động thanh toán không dung tiền m t tại Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín – Chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng:. Những quy định về mở, s dụng và tất toán tài khoản tiền g i tại Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng:. Các hình thức thanh tóa không dùng tiền m t tại Sacombank chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng:.

Những kết quả đạt đƣợc trong hoạt động thanh toán không dùng tiền m t ở Sacombank chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng. 46 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH SÀI GÒN – PGD HUỲNH THÚC KHÁNG. Nhận xét về hoạt động thanh toán không dùng tiền m t tại Sacombank chi nhánh Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng:. Những thành tựu đổi mới, phát triển trong thanh toán không dùng tiền m t.

Những hạn chế trong thanh toán không dùng tiền m t và các nguyên nhân:. Định hƣớng phát triển hoạt động thanh toán không dung tiền m t của Ngân hàng Sài G n Thƣơng Tín chi nhánh Sài G n – PGD Huỳnh Thúc Kháng:. Định hƣớng phát triển chung:. Định hƣớng phát triển cụ thể:.

Một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán không dung tiền m t:. Đối với Nhà nƣớc:. Đối với Ngân hàng Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng nói riêng và toàn hệ thống Ngân hàng Sacombank nói chung:. 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO.

62 vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Hình 2.1 Logo Sacombank Hình 2.2 Chiến lƣợc phát triển bền vững của SaComBank Hình 2.3 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Sacombank- chi nhánh Sài Gòn Hình 2.4 Sơ đồ quy trình tiếp nhận và thanh toán séc ở Sacombank Huỳnh Thúc Kháng Hình 2.5 Sơ đồ thanh toán UNC khi khách hàng cùng mở tài khoản tại Sacombank Hình 2.6 Sơ đồ thanh toán UNC khi khách hàng không cùng mở tài khoản tại Sacombank Hình 2.7 Sơ đồ thanh toán UNT Hình 2.8 Sơ đồ thanh toán UNT khi khách hàng không cùng mở TK tại Sacombank Hình 2.9 Sơ đồ quy trình thanh toán thẻ tại ngân hàng Sacombank Hình 2.10 Biểu đồ số lƣợng tiền TTKDTM tại Sacombank Huỳnh Thúc Kháng vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Sacombank Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín CN Chi nhánh HDQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng NH Ngân hàng TTKDTM Thanh toán không dùng tiền m t NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Ph ng giao dịch TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TT Thanh toán UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu cổ đông của Ngân hàng Sacombank.2: Tình hình thanh toán tại Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng.3: So sánh các hình thức TTKDTM tại Sacombank CN Sài Gòn – PGD Huỳnh Thúc Kháng. DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH Hình 2.10: Biểu đồ số lƣợng tiền TTKDTM tại Sacombank chi nhánh Sài G n – PGD Huỳnh Thúc Kháng. ix CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1. Nội dung đề tài: 1.

Lý do chọn đề tài: Cùng với sự phát triển của xã hội loài ngƣời, Ngân hàng ra đời đƣợc xem nhƣ là một trong những phát minh kỳ diệu nhất trong lịch s. Giai đoạn đầu hoạt động của Ngân hàng sơ khai với nghiệp vụ ban đầu của nghề kinh doanh tiền tệ là nhận giữ vàng và các tài sản c giá trị khác. Trải qua hơn 10 năm đổi mới, hoà chung vào nhịp độ tăng trƣởng và phát triển của đất nƣớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã từng bƣớc đổi mới và phát triển nhanh ch ng. Chúng ta đã từng bƣớc tạo lập đƣợc hệ thống Ngân hàng lớn mạnh cả về năng lực hoạch định chính sách, năng lực quản l , năng lực điều hành kinh doanh, mạnh cả về trình độ công nghệ, kỹ thuật hiện đại để tạo điều kiện cho hoạt động của Ngân hàng bắt kịp với tốc độ phát triển của cơ chế thị trƣờng.

Trong sự hình thành của các hoạt động Ngân hàng n i chung, chúng ta không thể phủ nhận vai tr to lớn của hoạt động thanh toán qua Ngân hàng đ c biệt là thanh toán không dùng tiền m t kết quả của hoạt động này không chỉ thúc đẩy tăng trƣởng cho hầu hết m i lĩnh vực kinh tế mà c n g p phần đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nƣớc. Trong cơ chế thị trƣờng c sự điều tiết của Nhà nƣớc thì tổ chức thanh toán không dùng tiền m t c nhiều hình thức thanh toán thích hợp thuận tiện, đa dạng, an toàn, chính xác đem lại hiệu quả cao không chỉ phục vụ tốt cho việc tăng tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lƣu thông hàng hoá mà c n trực tiếp làm thay đổi khối lƣợng tiền m t lƣu thông. Đây là yếu tố cần thiết căn bản để ổn định tiền tệ, chống và kiềm chế lạm phát. Hiện nay, hoạt động TTKDTM tại các Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) là loại hình dịch vụ c nguồn thu, không chứa đựng rủi ro nhƣ các hình thức đầu tƣ và 1 cho vay khác, tuy nhiên đối với các NHTM Việt Nam, nguồn thu này c n rất thấp.

Cần phải cải thiện hoạt động TTKDTM, từ đ làm tăng nguồn thu. Đây là việc làm cần thiết đối với hệ thống NHTM n i chung và đối với Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín n i riêng. Xuất phát từ tầm quan tr ng của hoạt động TTKDTM, trong mấy năm qua, ngành Ngân hàng đã thật sự quan tâm đến nghiệp vụ thanh toán nên cũng đã đạt đƣợc những kết quả nhất định. Các hình thức TTKDTM hiện nay rất phong phú và phức tạp, việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào thanh toán ở nƣớc ta vẫn c n yếu kém.

Bởi vậy mà hoạt động TTKDTM ở các NHTM Việt Nam hiện nay c n nhiều kh khăn, vƣớng mắc cần đƣợc tháo g .