Khóa luận tốt nghiệp: Nâng cao hiệu quả phân tích báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong

• Tác giả: Trần Minh Lợi
• Người hướng dẫn: TS. Đỗ Thị Vân Trang
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Quản lý tài chính
• Đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu quả phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hà Nội

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BCTC DN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM
• 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA PHÂN TÍCH BCTC DN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM
• 1.2. Khái niệm phân tích BCTC DN của NHTM
• 1.3. Sự cần thiết của công tác phân tích BCTC DN vay vốn của NHTM
• 1.4. Nguồn thông tin phục vụ phân tích BCTC khách hàng
• 1.5. Phương pháp phân tích
• 1.5.1. Phương pháp so sánh
• 1.5.2. Phương pháp tỷ lệ
• 1.5.3. Phương pháp Dupont
• 1.5.4. Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố
• 1.5.5. Phương pháp dự đoán
• 1.5.6. Phương pháp liên hệ, đối chiếu
• 1.6. NỘI DUNG PHÂN TÍCH BCTC DN
• 1.6.1. Phân tích khái quát BCTC của DN
• 1.6.2. Phân tích các nhóm chỉ tiêu tài chính
• 1.7. NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA VIỆC PHÂN TÍCH BCTC DN TRONG QUÁ TRÌNH CHO VAY
• 1.7.1. Quan điểm về nâng cao hiệu quả của việc phân tích BCTC DN
• 1.7.2. Các tiêu chí nhằm nâng cao hiệu quả của việc phân tích BCTC DN
• 1.8. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH BCTC DN VAY VỐN TẠI NHTM
• 1.8.1. Các nhân tố thuộc về DN
• 1.8.2. Các nhân tố thuộc về ngân hàng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH BCTC DN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP TP BANK CN THANH XUÂN
• 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TP BANK CN THANH XUÂN
• 2.1.1. Sự hình thành và phát triển của TPBank Thanh Xuân
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức của TPBank Thanh Xuân
• 2.1.3. Tình hình HĐKD của TPBank Thanh Xuân
• 2.1.3.1. Cơ cấu tín dụng tại TPBank Thanh Xuân
• 2.2. THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH BCTC DN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TP BANK CN THANH XUÂN
• 2.2.1. Tài liệu phân tích
• 2.2.2. Quy trình phân tích
• 2.2.3. Phương pháp phân tích đang sử dụng tại ngân hàng
• 2.2.4. Nội dung phân tích
• 2.2.5. Ví dụ về DN vay vốn tại ngân hàng TP Bank CN Thanh Xuân
• 2.2.6. Đánh giá hiệu quả phân tích BCTC của DN vay vốn tại Ngân hàng TMCP TP BANK CN Thanh Xuân
• 2.2.6.1. Những điểm mạnh trong hiệu quả phân tích BCTC của DN vay vốn tại Ngân hàng TMCP TP BANK CN Thanh Xuân
• 2.2.6.2. Những điểm hạn chế trong hiệu quả phân tích BCTC của DN vay vốn tại Ngân hàng TMCP TP BANK CN Thanh Xuân
• 2.2.6.3. Nguyên nhân của những điểm hạn chế
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH BCTC DN VAY VỐN CHO NGÂN HÀNG TP BANK CN THANH XUÂN
• 3.1. MỤC TIÊU CỦA NGÂN HÀNG TP BANK CN THANH XUÂN TRONG CÔNG TÁC CHO VAY VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NHỮNG NĂM TỚI
• 3.1.1. Một số chỉ tiêu tài chính & an toàn hoạt động trọng yếu
• 3.1.2. Định hướng nâng cao hiệu quả phân tích BCTC của Ngân hàng TP Bank CN Thanh Xuân
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH BCTC DN VAY VỐN CHO NGÂN HÀNG TMCP TP BANK CN THANH XUÂN
• 3.2.1. Nâng cao chất lượng công tác thu thập và xử lý thông tin
• 3.2.2. Hoàn thiện hơn nội dung phân tích trong quá trình phân tích
• 3.2.3. Sử dụng đa dạng các phương pháp phân tích
• 3.2.4. Thực hiện đúng, đầy đủ, nghiêm ngặt quy trình phân tích thẩm định khách hàng vay vốn
• 3.2.5. Hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu trung bình đối với từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh
• 3.2.6. Nâng cao trình độ chuyên môn của CBTD
• 3.2.7. Kiến nghị với các cơ quan hữu quan
• 3.2.7.1. Kiến nghị với NHNN
• 3.2.7.2. Kiến nghị với toàn bộ hệ thống Ngân hàng TP Bank trên cả nước
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Giải pháp phân tích tài chính

Giải pháp phân tích tài chính là một trong những yếu tố then chốt trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng. Phân tích tài chính giúp ngân hàng đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý. Các công cụ phân tích tài chính như phương pháp so sánh, phương pháp tỷ lệ, và phương pháp Dupont được sử dụng để xác định các chỉ tiêu tài chính quan trọng. Việc áp dụng các phương pháp này giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về khả năng thanh toán, hiệu quả kinh doanh, và rủi ro tín dụng của doanh nghiệp.

1.1. Phương pháp so sánh

Phương pháp so sánh là một trong những công cụ phân tích tài chính cơ bản, giúp ngân hàng đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu tài chính qua các kỳ. Bằng cách so sánh các chỉ tiêu như doanh thu, lợi nhuận, và nợ phải trả, ngân hàng có thể nhận diện được xu hướng phát triển của doanh nghiệp. Phương pháp này cũng giúp xác định các điểm bất thường trong báo cáo tài chính, từ đó đưa ra cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng.

1.2. Phương pháp tỷ lệ

Phương pháp tỷ lệ tập trung vào việc tính toán các chỉ số tài chính quan trọng như tỷ lệ thanh toán nhanh, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, và tỷ lệ sinh lời. Các chỉ số này giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả phân tích báo cáo và khả năng quản lý rủi ro tín dụng. Việc sử dụng phương pháp tỷ lệ cũng giúp ngân hàng so sánh hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp với các đối thủ cùng ngành, từ đó đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn.

II. Hiệu quả phân tích báo cáo

Hiệu quả phân tích báo cáo là yếu tố quyết định chất lượng quyết định cho vay của ngân hàng. Việc phân tích báo cáo tài chính không chỉ giúp ngân hàng đánh giá tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp mà còn dự đoán được triển vọng phát triển trong tương lai. Các báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, và báo cáo lưu chuyển tiền tệ là nguồn thông tin quan trọng để ngân hàng thực hiện phân tích.

2.1. Đánh giá khả năng thanh toán

Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là một trong những yếu tố quan trọng được đánh giá thông qua phân tích báo cáo tài chính. Ngân hàng sử dụng các chỉ tiêu như tỷ lệ thanh toán hiện hành và tỷ lệ thanh toán nhanh để xác định khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn của doanh nghiệp. Việc đánh giá này giúp ngân hàng quyết định thời hạn và điều kiện cho vay phù hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng.

2.2. Dự đoán triển vọng tương lai

Phân tích báo cáo tài chính cũng giúp ngân hàng dự đoán được triển vọng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai. Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu như tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, và dòng tiền, ngân hàng có thể đánh giá được tiềm năng của doanh nghiệp. Điều này giúp ngân hàng đưa ra các quyết định tài trợ dài hạn và tối ưu hóa quy trình cho vay.

III. Cho vay ngân hàng

Cho vay ngân hàng là hoạt động chính mang lại nguồn thu nhập lớn nhất cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro tín dụng, đòi hỏi ngân hàng phải có quy trình thẩm định chặt chẽ. Việc phân tích báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong quy trình này, giúp ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp và quản lý rủi ro hiệu quả.

3.1. Quy trình cho vay

Quy trình cho vay của ngân hàng bao gồm các bước như thu thập thông tin, thẩm định hồ sơ, và phân tích tài chính. Trong đó, phân tích báo cáo tài chính là bước quan trọng nhất, giúp ngân hàng đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp. Việc thực hiện đúng và đầy đủ quy trình này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả cho vay.

3.2. Quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố không thể thiếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Thông qua việc phân tích dữ liệu tài chính, ngân hàng có thể xác định được các khoản vay có nguy cơ cao và đưa ra biện pháp phòng ngừa phù hợp. Việc trích lập dự phòng rủi ro và theo dõi sát sao các khoản vay giúp ngân hàng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh.