Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế

Khóa luận chất lượng tín dụng cho vay khách hàng cá nhân tại VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế

• Tác giả: Nguyễn Ngọc Bình
• Người hướng dẫn: TS. Hoàng Quang Thành
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Huế

Tóm tắt

I. Tổng quan chất lượng tín dụng cho vay cá nhân tại VIB Trường Tiền

Chất lượng tín dụng cho vay cá nhân giữ vai trò huyết mạch trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Tại Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế, hoạt động này quyết định năng lực cạnh tranh và sự an toàn vốn. Khách hàng cá nhân vay vốn nhằm phục vụ mục đích tiêu dùng, mua nhà, mua xe hoặc kinh doanh nhỏ lẻ. Quy mô tín dụng cá nhân liên tục mở rộng qua các năm. Sự phát triển này tạo ra lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro tiềm tàng. Nâng cao chất lượng tín dụng giúp chi nhánh phòng ngừa nợ xấu hiệu quả. Mục tiêu cốt lõi là thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn thỏa thuận. Một quy trình tín dụng an toàn bảo vệ khả năng thanh khoản của toàn hệ thống. Ngân hàng cần cân bằng giữa việc tăng trưởng dư nợ và kiểm soát rủi ro. Mở rộng cho vay thiếu thận trọng sẽ dẫn đến thất thoát vốn nghiêm trọng. Ngược lại, siết chặt quá mức sẽ hạn chế doanh thu. Quản lý chất lượng tín dụng cá nhân là yêu cầu bắt buộc và cấp thiết trong bối cảnh thị trường tài chính cạnh tranh khốc liệt.

1.1. Khái niệm và đặc điểm tín dụng cá nhân

Tín dụng cho vay cá nhân là hình thức cấp vốn trực tiếp cho cá nhân hoặc hộ gia đình. Mục đích vay vốn phục vụ các nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng hoặc phương án sản xuất nhỏ. Khoản vay này thường có giá trị nhỏ lẻ nhưng số lượng khách hàng rất lớn. Thời hạn vay vốn linh hoạt, phân bổ từ ngắn hạn đến dài hạn tùy theo từng gói sản phẩm. Khách hàng cá nhân có đặc điểm nguồn thu nhập đa dạng và phân tán. Hồ sơ pháp lý và năng lực tài chính của từng người vay rất khác nhau. Do đó, ngân hàng phải áp dụng quy trình kiểm tra cẩn trọng trước khi quyết định giải ngân.

1.2. Vai trò chất lượng tín dụng tại chi nhánh

Chất lượng tín dụng quyết định sự sống còn của VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế. Tín dụng tốt giúp chi nhánh luân chuyển dòng tiền nhanh chóng và ổn định. Lợi nhuận từ lãi vay tạo nguồn lực tài chính vững vàng cho toàn đơn vị. Ngược lại, tín dụng kém chất lượng gây đọng vốn và làm tăng chi phí trích lập dự phòng. Uy tín thương hiệu của ngân hàng trên thị trường địa phương cũng bị suy giảm nghiêm trọng. Việc kiểm soát chặt chẽ danh mục nợ vay bảo vệ khả năng chi trả tiền gửi của người dân. Đây là nền tảng để xây dựng lòng tin lâu dài với đối tác và cộng đồng.

II. Vấn đề chất lượng tín dụng cho vay cá nhân tại VIB Trường Tiền

Phân tích chất lượng tín dụng cá nhân tại VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế bộc lộ nhiều điểm sáng và thách thức. Tốc độ tăng trưởng dư nợ duy trì đều đặn qua các năm. Tuy nhiên, áp lực cạnh tranh chỉ tiêu tín dụng tạo ra sơ hở trong quản trị rủi ro. Khâu thẩm định năng lực tài chính của người vay chưa bám sát thực tế dòng tiền. Nhiều hồ sơ vay mua xe hoặc tiêu dùng thiếu giấy tờ xác minh thu nhập khách quan. Công tác định giá tài sản thế chấp đôi khi cao hơn giá trị thị trường thực tế. Hoạt động kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau giải ngân chưa được tiến hành định kỳ và sâu sát. Một số khách hàng dùng vốn vay sai mục đích ban đầu dẫn đến mất khả năng trả nợ. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng biến động phức tạp theo tình hình kinh tế địa phương. Sự phối hợp giữa bộ phận bán hàng và phòng quản trị rủi ro còn nhiều bất cập. Những hạn chế này trực tiếp đe dọa đến độ an toàn của dòng vốn vay ngân hàng.

2.1. Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu

Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu phản ánh sức khỏe tài chính tại VIB Trường Tiền. Trong một số giai đoạn, nợ xấu nhóm 3 và nhóm 4 tăng lên do khách hàng mất việc làm hoặc kinh doanh thua lỗ. Thu nhập giảm sút khiến cá nhân không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn thỏa thuận. Một nguyên nhân khác xuất phát từ sự biến động của mặt bằng lãi suất cho vay. Khách hàng gặp áp lực trả nợ lớn hơn so với tính toán ban đầu. Khi nợ xấu gia tăng, ngân hàng buộc phải trích lập dự phòng rủi ro lớn hơn. Khoản chi phí dự phòng này làm giảm sút lợi nhuận và hạn chế năng lực tăng trưởng của chi nhánh.

2.2. Hạn chế trong quy trình kiểm soát rủi ro

Quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại đơn vị còn tồn tại sơ hở nhất định. Cán bộ tín dụng chịu áp lực chỉ tiêu doanh số dẫn đến thẩm định qua loa. Nguồn thu nhập thực tế của người vay chưa được xác minh kỹ lưỡng từ ngân hàng hoặc thuế. Tài sản bảo đảm là bất động sản đôi khi bị định giá thiếu khách quan. Việc kiểm tra tình hình tài chính sau khi cấp tín dụng chưa được thực hiện đều đặn. Nhiều khoản nợ chậm thanh toán nhưng cán bộ chưa có giải pháp xử lý kịp thời. Cơ chế thông tin tín dụng giữa các bộ phận trong ngân hàng thiếu tính đồng bộ và liên thông.

III. Giải pháp quản trị tín dụng cho vay cá nhân tại VIB Trường Tiền

Nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân đòi hỏi VIB Trường Tiền áp dụng đồng bộ các giải pháp toàn diện. Chi nhánh cần hoàn thiện quy trình thẩm định trước khi quyết định cấp tín dụng. Việc xác minh nguồn thu nhập của khách hàng phải dựa trên chứng từ pháp lý độc lập. Ngân hàng cần đánh giá chính xác lịch sử tín dụng qua hệ thống CIC quốc gia. Đội ngũ thẩm định tài sản bảo đảm phải hoạt động độc lập với bộ phận kinh doanh. Biện pháp này ngăn chặn hành vi nâng khống giá trị tài sản thế chấp. Công tác kiểm tra sau giải ngân phải được thực hiện định kỳ và đột xuất. Cán bộ tín dụng cần theo dõi sát sao mục đích sử dụng tiền vay của khách hàng. Khi nhận thấy dấu hiệu suy giảm tài chính, ngân hàng phải có phương án cơ cấu nợ kịp thời. Đào tạo chuyên môn và bồi dưỡng đạo đức cho nhân viên là nhiệm vụ then chốt. Sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban sẽ tạo nên lá chắn rủi ro vững chắc cho toàn hệ thống.

3.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và định giá

Thẩm định khách hàng là bước phòng thủ đầu tiên trong quản trị tín dụng. Cán bộ tín dụng cần xác minh trực tiếp tại nơi cư trú và nơi làm việc của người vay. Nguồn thu nhập phải được chứng minh bằng sao kê ngân hàng và hợp đồng lao động hợp pháp. Đối với hộ kinh doanh cá thể, ngân hàng cần kiểm tra sổ sách thu chi thực tế. Khâu định giá tài sản bảo đảm phải áp dụng các tiêu chuẩn thị trường chuẩn xác. Mức cho vay chỉ nên dao động từ 60% đến 70% giá trị định giá của tài sản thế chấp. Tỷ lệ an toàn này giúp ngân hàng dễ dàng phát mại tài sản khi có rủi ro xảy ra.

3.2. Tăng cường kiểm tra sau vay và xử lý nợ

Giám sát sau giải ngân giúp ngân hàng kiểm soát đường đi của dòng vốn vay. Chi nhánh cần lập biên bản kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn trong vòng 30 ngày. Cán bộ tín dụng phải cập nhật liên tục biến động tài chính của người vay vốn. Nếu phát hiện khách hàng sử dụng tiền vay sai cam kết, ngân hàng phải yêu cầu thu hồi nợ trước hạn. Đối với các khoản nợ chớm quá hạn, đơn vị cần chủ động liên hệ nhắc nợ qua điện thoại hoặc văn bản. Việc tái cơ cấu nợ cần xem xét thận trọng dựa trên thiện chí trả nợ của khách hàng. Tránh tình trạng đảo nợ che giấu nợ xấu.

IV. Kết luận chất lượng tín dụng cho vay cá nhân tại VIB Trường Tiền

Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay cá nhân là nhiệm vụ sống còn của VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế. Hoạt động này tạo lập nền tảng tài chính bền vững cho chi nhánh trong kỷ nguyên số hóa. Việc kiểm soát rủi ro không đồng nghĩa với việc thắt chặt dòng vốn và kìm hãm kinh doanh. Thay vào đó, ngân hàng cần hướng tới mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn, lành mạnh và hiệu quả. Mỗi khoản vay cá nhân giải ngân ra thị trường cần được quản lý chặt chẽ theo vòng đời. Sự kết hợp giữa công nghệ thẩm định dữ liệu lớn và kinh nghiệm thực tiễn của cán bộ tín dụng là giải pháp tối ưu. Đơn vị cần chủ động thích ứng với các biến động kinh tế trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế. Khi chất lượng tín dụng được đảm bảo, ngân hàng sẽ giảm thiểu đáng kể chi phí rủi ro. Từ đó, chi nhánh tối đa hóa lợi nhuận, giữ vững uy tín thương hiệu và đóng góp tích cực cho sự phát triển kinh tế địa phương.

4.1. Bài học kinh nghiệm trong cấp tín dụng

Thực tiễn quản trị tín dụng tại VIB Trường Tiền đem lại nhiều bài học kinh nghiệm sâu sắc. Ngân hàng không bao giờ được hy sinh tiêu chuẩn an toàn tín dụng để chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ ngắn hạn. Thẩm định tín dụng phải đi đôi với xác minh thực tế nguồn trả nợ thay vì chỉ dựa vào hồ sơ giấy tờ. Mọi khoản cấp tín dụng đều phải có phương án kiểm tra và giám sát tài sản bảo đảm chặt chẽ. Sự liêm chính và trách nhiệm cá nhân của từng cán bộ tín dụng quyết định sự thành bại của khoản vay. Cơ chế kiểm soát nội bộ phải độc lập, minh bạch và phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn.

4.2. Khả năng ứng dụng thực tiễn giải pháp

Các giải pháp đề xuất hoàn toàn có tính khả thi và phù hợp với thực tiễn tại VIB Trường Tiền. Việc chuẩn hóa quy trình thẩm định giúp rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ nhưng vẫn duy trì kiểm soát chặt chẽ. Áp dụng chuyển đổi số vào phân tích tín nhiệm hỗ trợ đánh giá rủi ro khách hàng chính xác hơn. Chi nhánh có thể phân loại khách hàng tiềm năng để áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt và cạnh tranh. Nâng cao chất lượng giám sát nợ giúp bảo toàn nguồn vốn và tăng cường năng lực tài chính cho đơn vị. Những cải tiến này tạo tiền đề vững chắc cho sự phát triển tín dụng bán lẻ tại Thừa Thiên Huế.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ nền tảng, quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại, đồng thời đóng vai trò cầu nối điều hòa nguồn vốn trong nền kinh tế quốc dân. Trong giai đoạn 2020–2024, ngành ngân hàng Việt Nam trải qua quá trình tái cấu trúc sâu rộng với nhiều thương vụ sáp nhập và xử lý dứt điểm các ngân hàng yếu kém, đưa thị trường tài chính vào trật tự quản lý mới. Tại tỉnh Thừa Thiên Huế, theo báo cáo của Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, tổng dư nợ cấp tín dụng đến cuối năm 2023 đạt 78.955 tỷ đồng, tăng 6,2% so với đầu năm, với tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 1,34%. Mặc dù các quy định mới như Thông tư 06/2023/TT-NHNN (sửa đổi, bổ sung Thông tư 39/2016/TT-NHNN) và chính sách hạ lãi suất cơ bản đã được áp dụng nhằm kích cầu, áp lực cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trên địa bàn vẫn diễn ra gay gắt trong bối cảnh khả năng hấp thụ vốn của thị trường suy giảm. Nhằm bảo đảm an toàn vốn và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động kinh doanh bán lẻ, việc phân tích thực trạng và kiểm soát chất lượng tín dụng đối với phân khúc khách hàng cá nhân là yêu cầu quản trị cấp thiết.

Khóa luận xác định mục tiêu và các nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể như sau:

• Mục tiêu tổng quát: Trên cơ sở lý luận và thực tiễn về tín dụng cá nhân, phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cho vay đối với khách hàng cá nhân tại Chi nhánh Ngân hàng Quốc tế (VIB) Trường Tiền – Thừa Thiên Huế, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong giai đoạn tiếp theo.
• Các mục tiêu cụ thể:
  1. Hệ thống hóa các vấn đề lý luận và thực tiễn về tín dụng và hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại.
  2. Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.
  3. Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho vay khách hàng cá nhân tại Chi nhánh Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền trong những năm tới.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài được giới hạn rõ ràng:

• Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề liên quan đến chất lượng tín dụng cho vay đối với khách hàng cá nhân tại đơn vị.
• Phạm vi nội dung: Cơ sở lý luận, thực trạng chất lượng tín dụng cá nhân và các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng.
• Phạm vi không gian: Chi nhánh Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền – Thừa Thiên Huế (địa chỉ tại số 02 Hùng Vương, phường Phú Nhuận, thành phố Huế).
• Phạm vi thời gian: Số liệu thực trạng được thu thập, phân tích trong giai đoạn từ năm 2021 đến năm 2023; các giải pháp định hướng ứng dụng đến năm 2025.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Tác giả xây dựng khung lý thuyết dựa trên các khái niệm cơ bản về ngân hàng thương mại (theo Pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/5/1990 và Luật Các tổ chức tín dụng), xác định tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn có hoàn trả gốc và lãi sau một thời hạn xác định. Phân khúc tín dụng khách hàng cá nhân có các đặc thù: hình thức vay chủ yếu theo món, quy mô từng khoản vay nhỏ, chi phí quản lý trên một đồng vốn cao, mức độ rủi ro phân tán nhưng dễ phát sinh biến động, lãi suất linh hoạt và kỳ hạn chủ yếu là ngắn hoặc trung hạn.

Khung pháp lý và chuẩn mực điều hành hoạt động cho vay được thiết lập qua:

• Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN quy định về Quy chế cho vay, trong đó ràng buộc 5 điều kiện vay vốn: tư cách pháp lý, mục đích vay hợp pháp, khả năng tài chính trả nợ, phương án vay khả thi, và biện pháp bảo đảm tiền vay; đồng thời khống chế lãi suất quá hạn tối đa không vượt quá 150% lãi suất trong hạn.
• Thông tư số 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ thành 5 nhóm: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nhóm 2 (Nợ cần chú ý), Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn); trong đó nợ xấu được xác định là tổng các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5.
• Các chỉ đạo điều hành gồm Thông tư 06/2023/TT-NHNN, Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 17/01/2023 và Văn bản số 6936/NHNN-TD ngày 05/9/2023 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

Nhóm chỉ tiêu	Chỉ tiêu cụ thể	Ý nghĩa và công thức xác định	Mục tiêu quy định
Định lượng	Tỷ lệ nợ quá hạn	$\frac{\text{Nợ quá hạn KHCN}}{\text{Tổng dư nợ KHCN}} \times 100%$	Duy trì dưới 3%
	Tỷ lệ nợ xấu	$\frac{\text{Nợ xấu KHCN (Nhóm 3, 4, 5)}}{\text{Tổng dư nợ KHCN}} \times 100%$	Duy trì dưới 2%
	Tỷ trọng dư nợ có TSĐB	$\frac{\text{Dư nợ có TSĐB KHCN}}{\text{Tổng dư nợ KHCN}} \times 100%$	Tối thiểu 80%
	Lợi nhuận tín dụng KHCN	- Tuyệt đối: Doanh thu - Chi phí tín dụng KHCN - Tương đối: $\frac{\text{Lãi ròng tín dụng KHCN}}{\text{Doanh thu tín dụng KHCN}} \times 100%$	Tăng trưởng qua các năm
	Vòng quay vốn tín dụng	$\frac{\text{Doanh số thu nợ KHCN trong năm}}{\text{Dư nợ bình quân KHCN trong năm}}$	Đo lường tốc độ thu hồi nợ
Định tính	Tính pháp lý và quy trình	Tuân thủ văn bản pháp quy, sự chặt chẽ của quy trình 7 bước	Thực hiện chuẩn hóa
	Khách hàng và thương hiệu	Uy tín tổ chức tín dụng, mức độ hài lòng của khách hàng	Tối ưu hóa dịch vụ

Phương pháp nghiên cứu thực hiện qua việc xử lý dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của phòng Kinh doanh tại VIB Trường Tiền giai đoạn 2021–2023, kết hợp tài liệu chuyên ngành và số liệu công bố từ Ngân hàng Nhà nước. Các dữ liệu được xử lý bằng phần mềm Microsoft Excel thông qua các phương pháp:

• Phương pháp thống kê mô tả: Hệ thống hóa số liệu thành các bảng biểu, tỷ lệ cơ cấu nhằm mô tả các chỉ tiêu quy mô và chất lượng.
• Phương pháp phân tích kinh tế và so sánh: Đối chiếu số liệu theo chuỗi thời gian qua 3 năm (so sánh số tuyệt đối và tương đối, so sánh ngang và so sánh dọc) để xác định xu hướng biến động của dòng vốn, dư nợ và nợ xấu.
• Phương pháp tổng hợp: Phân loại các nhân tố ảnh hưởng chủ quan (chính sách, bộ máy, cán bộ, thông tin, cơ sở vật chất) và khách quan (môi trường kinh tế, pháp luật, tâm lý khách hàng).

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về chất lượng tín dụng cá nhân của Ngân hàng Thương mại

Chương 1 làm rõ các khái niệm, vai trò, nguyên tắc và đặc điểm của tín dụng khách hàng cá nhân. Tác giả khái quát quy trình cho vay 7 bước chuẩn mực tại ngân hàng thương mại, bao gồm: Tiếp thị đề xuất tín dụng; Thẩm định rủi ro; Phê duyệt tín dụng; Ký kết hợp đồng; Giải ngân vốn; Giám sát và kiểm soát khoản vay; Thu nợ và xử lý nợ tồn đọng.

Về mặt thực tiễn, chương này phản ánh bức tranh kinh tế vĩ mô và thị trường tín dụng tiêu dùng Việt Nam năm 2023:

• Tăng trưởng kinh tế 6 tháng đầu năm 2023 đạt 3,72% (mức thấp nhất trong giai đoạn từ năm 2011 trở lại, loại trừ năm 2020 do Covid-19); kim ngạch xuất khẩu giảm 12,1%; có gần 9.000 doanh nghiệp hoàn tất thủ tục giải thể.
• Tính đến cuối tháng 10/2023, tổng dư nợ tín dụng tiêu dùng đạt 955.000 tỷ đồng, tăng 1,4% so với cuối năm 2022 (thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng 18,8% của tháng 10/2022). Trong đó, vay mua và sửa chữa nhà ở chiếm tỷ trọng cao nhất là 64% (chiếm hơn 2/3 tổng dư nợ tiêu dùng). Đến ngày 31/8/2023, dư nợ cho vay phục vụ đời sống toàn hệ thống đạt khoảng 2.000 tỷ đồng (chiếm 21% tổng dư nợ nền kinh tế), với tỷ lệ nợ xấu ở mức khoảng 4%. Hoạt động của 16 công ty tài chính tiêu dùng đạt trên 135 nghìn tỷ đồng nhưng gặp khó khăn lớn do nợ xấu tăng cao, người lao động mất việc làm và sự xuất hiện của các hội nhóm mạng xã hội lôi kéo "bùng nợ".
• Nghiên cứu kinh nghiệm quản trị tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) với 6 đột phá chiến lược, 3 trọng tâm chuyển dịch (tăng tỷ trọng bán lẻ, tăng tài sản bảo đảm, tăng thu ngoài lãi) và phân loại khách hàng thành 4 nhóm định hướng; cùng kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) với mô hình "Khách hàng là trung tâm", giúp tăng thu ngoài lãi 20% và tăng tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn (CASA) trên 20%.

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng cho vay đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế

Chương này trình bày lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (thành lập ngày 18/9/1996, đến 31/12/2023 có vốn điều lệ 25.368 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu 37.845 tỷ đồng, tổng tài sản hơn 410.000 tỷ đồng với 189 chi nhánh/phòng giao dịch). VIB Trường Tiền thành lập theo giấy phép ngày 20/07/2007 và chính thức đi vào hoạt động ngày 8/8/2007 tại số 02 Hùng Vương, phường Phú Nhuận, thành phố Huế, dưới sự điều hành của Giám đốc Lê Thanh Lam. Bộ máy quản trị gồm Ban Giám đốc, Ban Quản lý Kho quỹ, Phòng Dịch vụ khách hàng, Phòng Quản lý Bán lẻ khách hàng ưu tiên 1, Phòng Kinh doanh 1, Phòng Kinh doanh 2 và Phòng Kinh doanh thẻ.

Nội dung trọng tâm của chương tập trung phân tích thực trạng qua hệ thống 8 bảng số liệu thống kê giai đoạn 2021–2023:

• Tình hình dư nợ và tốc độ tăng trưởng tín dụng (Bảng 2.1, Biểu đồ 2.2) phản ánh quy mô danh mục cấp vốn.
• Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu (Bảng 2.2, Bảng 2.5, Bảng 2.6) phân tích chi tiết các nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, đánh giá mức độ rủi ro thực tế phát sinh trong danh mục khách hàng cá nhân.
• Cơ cấu dư nợ theo tài sản bảo đảm (Bảng 2.4) phản ánh tỷ lệ cho vay có tài sản và tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm, đo lường mức độ đệm an toàn vốn của chi nhánh.
• Hiệu quả tài chính và quản trị vốn: Kết quả hoạt động tín dụng và thu lãi qua các năm (Bảng 2.3, Bảng 2.7) cùng hệ số vòng quay vốn tín dụng khách hàng cá nhân (Bảng 2.8) được phân tích để thấy tốc độ luân chuyển dòng vốn và khả năng sinh lời.
• Chương 2 kết luận bằng việc chỉ rõ các hạn chế còn tồn tại về quy trình kiểm tra sau giải ngân, công tác định giá tài sản và năng lực nhận diện rủi ro của cán bộ tín dụng trước áp lực chỉ tiêu tăng trưởng.

Chương 3: Định hướng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền Thừa Thiên Huế

Trên cơ sở phân tích nguyên nhân tồn tại, tác giả đưa ra các định hướng mục tiêu kiểm soát an toàn danh mục đến năm 2025 và đề xuất các nhóm giải pháp:

• Nhóm giải pháp về chiến lược: Điều chỉnh chính sách tín dụng theo hướng chọn lọc phân khúc khách hàng cá nhân có nguồn thu nhập ổn định; định vị sản phẩm cạnh tranh phù hợp với điều kiện kinh tế địa bàn Thừa Thiên Huế.
• Nhóm giải pháp về nghiệp vụ:
  • Đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu: Rà soát, phân loại nợ thường xuyên; thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng gặp khó khăn tạm thời; kiên quyết xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ đối với các khoản nợ chây ỳ, nợ nhóm 4 và nhóm 5.
  • Nâng cao hiệu quả giám sát khoản vay: Tăng cường khâu kiểm tra thực địa trước giải ngân và kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau giải ngân nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu suy giảm khả năng tài chính của bên vay.
• Nhóm giải pháp hỗ trợ khác: Đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp và kỹ năng giao tiếp cho đội ngũ cán bộ tín dụng; đẩy mạnh ứng dụng ngân hàng số (MyVIB 2.0, công nghệ phê duyệt tự động) để tăng tốc độ xử lý hồ sơ và nâng cao khả năng quản trị dữ liệu.
• Các kiến nghị đồng bộ đối với Hội sở VIB, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Thừa Thiên Huế và Chính phủ nhằm tạo hành lang pháp lý lành mạnh.

---

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng kết các kết quả và đề xuất mang tính hệ thống dựa trên dữ liệu văn bản:

Hệ thống giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân tại VIB Trường Tiền:

• Hệ thống hóa các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân thành hai nhóm định lượng (tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm, lợi nhuận, vòng quay vốn) và định tính (pháp lý, quy trình, uy tín, sự hài lòng).
• Khảo sát thực trạng tín dụng tiêu dùng tại Việt Nam trong giai đoạn 2023, dẫn chứng các số liệu vĩ mô chính xác (dư nợ tiêu dùng toàn quốc 955.000 tỷ đồng, 64% vốn tập trung vào bất động sản nhà ở, tỷ lệ nợ xấu tiêu dùng hệ thống khoảng 4%) làm cơ sở đối chiếu với tình hình thực tế tại Thừa Thiên Huế.
• Phân tích chi tiết mô hình tổ chức gồm 6 phòng ban chức năng và quy trình tín dụng 7 bước tại Chi nhánh VIB Trường Tiền, làm cơ sở chỉ rõ nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn xuất phát từ công tác thẩm định thu nhập và kiểm tra sau cho vay.
• Đề xuất các giải pháp nghiệp vụ có tính phân loại rõ ràng (chiến lược, nghiệp vụ xử lý nợ, giám sát, hỗ trợ nhân sự và công nghệ), đồng thời đưa ra các kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước trong việc hoàn thiện thể chế và kiểm soát rủi ro thị trường tín dụng.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận có những điểm giới hạn cụ thể xuất phát từ phạm vi nghiên cứu:

• Dữ liệu nghiên cứu chủ yếu sử dụng nguồn số liệu thứ cấp do phòng Kinh doanh của Chi nhánh VIB Trường Tiền cung cấp trong khoảng thời gian từ năm 2021 đến năm 2023. Tác giả chưa tiến hành các cuộc điều tra xã hội học hoặc khảo sát bảng hỏi sơ cấp đối với khách hàng vay vốn để lượng hóa chỉ tiêu định tính về mức độ hài lòng.
• Phạm vi không gian giới hạn tại một đơn vị cơ sở (VIB Trường Tiền), do đó các kết luận và giải pháp mang tính đặc thù cao cho địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, chưa có điều kiện so sánh đối chứng toàn diện với các chi nhánh VIB khác trên toàn quốc hoặc các ngân hàng thương mại cổ phần đối thủ trong cùng khu vực.
• Hướng mở rộng tiếp theo: Bổ sung phương pháp khảo sát định lượng quy mô mẫu lớn đối với khách hàng cá nhân; mở rộng thời gian nghiên cứu sau năm 2023 để đo lường toàn diện tác động thực tế của Thông tư 06/2023/TT-NHNN; áp dụng các mô hình kinh tế lượng nhằm xác định trọng số mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến rủi ro tín dụng cá nhân.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu là nguồn tư liệu hữu ích cho:

• Sinh viên chuyên ngành Quản trị kinh doanh, Tài chính - Ngân hàng đang thực hiện chuyên đề thực tập hoặc khóa luận tốt nghiệp về đề tài quản trị chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại.
• Cán bộ quản lý tín dụng và nhân viên tác nghiệp tại các chi nhánh ngân hàng thương mại bán lẻ, phục vụ việc tham khảo khung phân tích chỉ tiêu định lượng (công thức tính tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn, vòng quay tín dụng) và quy trình kiểm soát rủi ro 7 bước.
• Phần đáng tham khảo nhất trong khóa luận là hệ thống lý luận về tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng theo quy chuẩn của Ngân hàng Nhà nước (Quyết định 1627, Thông tư 02) và bài học kinh nghiệm tái cơ cấu hoạt động bán lẻ từ các ngân hàng thương mại lớn (Vietcombank, VietinBank).

---

Câu hỏi thường gặp

1. Khóa luận sử dụng các tiêu chuẩn và văn bản pháp luật nào để phân loại nợ và đánh giá chất lượng tín dụng?
Tác giả áp dụng Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay (xác định 5 điều kiện vay vốn và khống chế lãi suất quá hạn không quá 150%), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN phân loại nợ thành 5 nhóm (nợ xấu thuộc nhóm 3, 4, 5 với mục tiêu duy trì dưới 2%, nợ quá hạn duy trì dưới 3%), và cập nhật các định hướng theo Thông tư 06/2023/TT-NHNN cùng Chỉ thị 01/CT-NHNN.

2. Tác giả đã trích dẫn những số liệu nào về bối cảnh kinh tế và thị trường tín dụng tiêu dùng Việt Nam năm 2023?
Các số liệu vĩ mô được trích dẫn gồm: Tăng trưởng GDP 6 tháng đầu năm 2023 đạt 3,72%; xuất khẩu giảm 12,1%; gần 9.000 doanh nghiệp giải thể; dư nợ tín dụng tiêu dùng đến tháng 10/2023 đạt 955.000 tỷ đồng (tăng 1,4% so với cuối 2022); vay mua và sửa nhà chiếm 64%; dư nợ cho vay đời sống toàn hệ thống đạt khoảng 2.000 tỷ đồng (chiếm 21% tổng dư nợ nền kinh tế), với tỷ lệ nợ xấu khoảng 4%.

3. Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền gồm những bộ phận nào?
Chi nhánh đặt tại số 02 Hùng Vương, phường Phú Nhuận, thành phố Huế, do ông Lê Thanh Lam làm Giám đốc. Bộ máy quản lý gồm: Ban Quản lý Kho quỹ, Phòng Dịch vụ khách hàng, Phòng Quản lý Bán lẻ khách hàng ưu tiên 1, Phòng Kinh doanh 1, Phòng Kinh doanh 2 và Phòng Kinh doanh thẻ.

4. Quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại được tổng hợp gồm những bước nào?
Quy trình gồm 7 bước: Bước 1: Tiếp thị đề xuất tín dụng; Bước 2: Thẩm định rủi ro; Bước 3: Phê duyệt tín dụng; Bước 4: Ký hợp đồng; Bước 5: Giải ngân; Bước 6: Giám sát và kiểm soát; Bước 7: Thu nợ và xử lý nợ.

5. Những bài học kinh nghiệm cụ thể nào từ Vietcombank và VietinBank được tác giả đúc kết?
Khóa luận rút ra bài học từ Vietcombank về thực hiện 6 đột phá (trọng tâm chuyển đổi số, phân loại 4 nhóm khách hàng, linh hoạt tài sản bảo đảm); và từ VietinBank về chiến lược "Khách hàng là trung tâm" (giúp tăng nguồn thu ngoài lãi và CASA hơn 20%), chủ động nhận diện rủi ro sớm và triển khai các biện pháp phân luồng xử lý nợ.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của sinh viên Nguyễn Ngọc Bình đã hệ thống hóa đầy đủ cơ sở lý luận và pháp lý về chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân trong hệ thống ngân hàng thương mại. Thông qua phương pháp thống kê mô tả và phân tích so sánh chuỗi số liệu thứ cấp giai đoạn 2021–2023, nghiên cứu phản ánh chân thực thực trạng cấp tín dụng, phân loại nợ và hiệu quả thu hồi nợ tại Chi nhánh Ngân hàng Quốc tế VIB Trường Tiền – Thừa Thiên Huế. Các giải pháp đề xuất tập trung vào công tác xử lý nợ tồn đọng, hoàn thiện giám sát sau vay và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, mang lại giá trị ứng dụng thực tiễn cho định hướng quản trị rủi ro của chi nhánh đến năm 2025.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung về tín dụng Ngân hàng Thương Mại 1.1 Tổng quan về NHTM Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức trung gian tài chính có vị tríquan trọng trong nền kinh tế. Có nhiều quan điểm khác nhau về ngân hàng thương mại,theo đó ngân hàng thương mại là tổ chức nhận tiền gửi để cho vay, ngân hàng thươngmại là trung gian tài chính có giấy phép của chính phủ để vay tiền và mở tài khoản tiềngửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc. Sở dĩ có nhiều quan điểm trên là do hoạtđộng của ngân hàng thương mại rất đa dạng, nghiệp vụ lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế. Ngân hàng thương mại là một tổ chứctài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng,tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất trong nền kinh tế.

Có nhiều khái niệm khác nhau về ngân hành thương mại, chẳng hạn: Tại Mỹ: ngân hành thương mại được coi là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính. Tại Pháp: ngân hành thương mại là những tổ chức, xí nghiệp nhận của côngchúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các dịch vụ tài chính. Tại Việt Nam: theo Pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/5/1990 của Hội đồng Nhà nước ngân hành thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt dộng chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Như vậy thể hiểu một cách chung nhất Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và cung ứng các loại hình dịch vụ vì mục đích lợi nhuận.

Tổng tài sản có của ngân hàng thương mại luôn có khối lượng lớn nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng. Mặt khác, khối lượng séc hay tài khoản gửi không kỳ hạn mà nó có thể tạo ra chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng cung tiền tệ M1 của cả nền kinh tế. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, ngân hàng được phân loại thành ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân [5] hànghợp tác…Trong đó, hoạt động cơ bản của ngân hàng là hoạt dộng kinh doanh tiền tệ vàcác dịch vụ ngân hàng với hoạt động chính là nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp cácdịch vụ ngân hàng như thanh toán, ký gửi, uỷ thác… 1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM 1.1 Khái niệm tín dụng của NHTM Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các tổ chức tài chính cũng như củacác ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớnnhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất. Tín dụng là hoạt động tài trợ củangân hàng cho khách hàng (còn được gọi là tín dụng ngân hàng), quyết định chủ yếu đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

Tuy vậy rất khó có thể định nghĩa rõ ràng về tín dụng mà tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà cách hiểu cũng khác nhau: Tín dụng (credit) được coi là cách thức chuyển dịch quỹ (vốn) từ người cho vay sang người đi vay, tức là từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm Đối với các quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là giao dịch về tài sản trên cơ sở cósự hoàn trả giữa hai chủ thể. Phổ biến nhất là giao dịch giữa ngân hàng và các tổchức, tài chính khác, giữa các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức chovay, tức là ngân hàng cung cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một khoảng thời hạnnhất định người đi vay phải thanh toán gốc và lãi. Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền mà các tổ chức tài chính chính cung cấp chokhách hàng (cho vay). Như vậy, tín dụng được hiểu đó là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đivay có trách nhiệm trả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Tại Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hòa Xã hội chủnghĩa Việt Nam, điều 49 ghi: “Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, các nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước”. Quan hệ tín dụng phần lớn được xác lập qua hợp đồng tín dụng với trọng tâm là xác định khả năng và ý muốn của người nhận tín dụng trong việc thực hiện hợp đồng. Như vậy ta có thể thấy, bản chất của tín dụng: Đó là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với các cá nhân, tổ chức trong quanhệ đi vay và cho vay.2 Vai trò của tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của các ngân hàng thương mại, quyết định sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng và chính nó mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho một ngân hàng thương mại.Trong giai đoạn hiện nay nhiều hoạt động mới trong ngân hàng đã xuất hiện song hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản và chiếm một tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động của các ngân hàng thương mại (chiếm gần 80% tổng tài sản có) và cùng với nó lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng cũng chiếm tỷ trọng cao. Hoạt động tín dụng được coi là nguồn sống của các ngân hàng thương mại.Còn rộng hơn đối với cả nền kinh tế quốc dân, vốn là yếu tố rất quan trọng trong các hoạt động của mỗi cá nhân và tổ chức kinh tế, khi nhu cầu vốn được đáp ứng các chủ thể kinh tế này có thể dễ dàng hơn trong việc thực hiện các kế hoạch đầu tư sản xuất và ngược lại, khi thiếu vốn sẽ ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh.

Hoạt động tín dụng ngân hàng là huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong tất cả các thành phần kinh tế, chủ thể kinh tế để cho các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân vay góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Với chức năng nhận tiền gửi và cho vay, sự có mặt của ngân hàng thương mại với hoạt động tín dụng được coi như cầu nối những người thừa vốn với những người thiếu vốn. Và cũng thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại mà vốn được quay vòng một cách liên tục, điều này không những làm tăng khả năng tích luỹ của ngân hàng mà còn thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng thông qua công cụ lãi suất (lãi suất huy động và cho vay). Ngân hàng còn cung cấp cho các ngành khác nhau trong nền kinh tế thực hiện đầu tư theo cả chiều rộng lẫn chiều sâu (cung cấp tín dụng cho các dự án, chương trình phát triển để thúc đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cơ cấu kinh tế) phục vụ cho cả mục tiêu phát triển kinh tế và xã hội từ đó cơ cấu lại nền kinh tế hợp lý và thông qua đó khai thác triệt để các nguồn lực.Đối với hoạt động xuất nhập khẩu, giao lưu buôn bán trên toàn thế giới, tín dụng ngân hàng là một phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau thông qua hoạt động đầu tư vốn xuyên quốc gia (thông qua các chi nhánh của các ngân hàng hoặc ngân hàng nhà nước việc các doanh nghiệp thanh toán, mua bán hàng hóa trở nên nhanh chóng và thuận tiện [7] hơn rât nhiều).

Do đó, tín dụng Ngân hàng sẽ góp phần phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài… 1. Phân loại tín dụng a) Theo thời gian: Theo thời gian tín dụng được phân thành: Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn 12 tháng trở xuống, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp, nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Đối với loại hình tín dụng này rủi ro thường rất thấp do trong một khoảng thời gian ngắn ngân hàng có thể lường trước những biến động xảy ra và dự tính được những biến động đó cũng như các biên pháp phòng chống. Loại hình này gồm có: tín dụng chiết khấu, tín dụng bổ sung vốn lưu động, tín dụng thấu chi … Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm được sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bi, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

Ngoài ra, tín dụng trung hạn cũng là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp. Loại hình này gồm có: tín dụng cho thuê tài chính, tín dụng dự án … Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm (cũng có ngân hàng quy định tới trên 7 năm) được sử dụng để cấp vốn cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, cầu cống, trường học, bến bãi, sân bay…). Do có thời gian dài, quá trình thu hồi vốn lâu nên loại hình tín dụng này thường có mức độ rủi ro khá cao, do khó lường hết được những biến động có thể gặp phải. b) Theo hình thức: Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê: Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn.

Thương phiếu được hình thành từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa các khách hàng với nhau. Ngân hàng tuy ứng tiền cho người bán, song thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán. Người bán (hay còn gọi là người thụ hưởng) có thể giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (có thể là người phải trả) hoặc mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn.