Chuyên đề thực tập tốt nghiệp các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2021

Tài liệu nghiên cứu Chuyên đề thực tập tốt nghiệp các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại việt nam giai, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Phạm Thị Quỳnh
• Người hướng dẫn: TS. Đỗ Văn Huân
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
• Chuyên ngành: Thông Kê Kinh Tế
• Đề tài: Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Lợi Nhuận Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam (2012-2021)
• Loại tài liệu: thesis
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ SUẤT LỢI NHUẬN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 1.1. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ LỢI NHUẬN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 1.1.1. Khái niệm về lợi nhuận ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Nguồn hình thành lợi nhuận ngân hàng thương mại
• 1.1.3. Các chỉ tiêu phân tích tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng thương mại
• 1.2. TỔNG QUAN VỀ CÁC NGHIÊN CỨU
• 1.2.1. Nghiên cứu trong nước
• 2. CHƯƠNG 2: LỰA CHỌN MÔ HÌNH VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. LỰA CHỌN MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU
• 2.2. CƠ SỞ CHỌN BIẾN VÀ KỲ VỌNG TÁC ĐỘNG
• 2.3. LỰA CHỌN PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.3.1. Phương pháp thu thập và tổng hợp dữ liệu
• 2.3.2. Phương pháp phân tích dữ liệu
• 3. CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 3.1. THỰC TRẠNG VỀ TỶ SUẤT LỢI NHUẬN VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TRONG GIAI ĐOẠN NGHIÊN CỨU
• 3.1.1. Thống kê mô tả dữ liệu
• 3.1.2. Phân tích tương quan giữa các biến trong mô hình
• 3.1.3. Phân tích tác động của các nhân tố đến tỷ suất lợi nhuận ngân hàng
• 3.2. MÔ HÌNH TÁC ĐỘNG CỐ ĐỊNH FEM VÀ MÔ HÌNH TÁC ĐỘNG NGẪU NHIÊN REM
• 3.3. ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ

Tóm tắt

I. Tổng quan về lợi nhuận ngân hàng thương mại Việt Nam

Lợi nhuận ngân hàng thương mại là một chỉ tiêu quan trọng, phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng thông qua các hoạt động kinh doanh. Theo định nghĩa, ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính thực hiện các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ khác. Mục tiêu lớn nhất của ngân hàng là tạo ra lợi nhuận. Lợi nhuận ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, chủ yếu từ hoạt động tín dụng, thu phí dịch vụ và đầu tư. Tín dụng, đặc biệt là cho vay, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn lợi nhuận. Theo P.A Samuelson, lợi nhuận là sự khác biệt giữa doanh thu và chi phí sản xuất. Điều này cho thấy rằng việc quản lý chi phí và tối ưu hóa doanh thu là rất quan trọng để nâng cao lợi nhuận ngân hàng.

1.1. Nguồn hình thành lợi nhuận ngân hàng thương mại

Lợi nhuận ngân hàng thương mại chủ yếu đến từ ba nguồn: hoạt động tín dụng, thu phí dịch vụ và đầu tư. Hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay, là nguồn lợi nhuận lớn nhất. Ngân hàng tạo ra lợi nhuận từ sự chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi. Ngoài ra, thu phí dịch vụ từ các giao dịch thanh toán cũng đóng góp đáng kể vào lợi nhuận. Các khoản phí này bao gồm phí mở tài khoản, phí cho vay và phí bảo lãnh. Đầu tư vào chứng khoán và bất động sản cũng là nguồn thu quan trọng, nhưng cần quản lý rủi ro để đảm bảo lợi nhuận bền vững.

II. Các chỉ tiêu phân tích tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng thương mại

Tỷ suất lợi nhuận ngân hàng thường được đo bằng các chỉ tiêu như ROE (tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) và ROA (tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản). ROE phản ánh khả năng tạo ra lợi nhuận từ vốn chủ sở hữu, trong khi ROA đo lường khả năng sinh lời trên tổng tài sản. Theo Gitman - Zutter, ROE được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế cho vốn chủ sở hữu. ROA được xác định bởi lợi nhuận ròng trên tổng tài sản. Các chỉ tiêu này giúp các nhà đầu tư và quản lý ngân hàng đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của ngân hàng.

2.1. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu ROE

ROE là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng từ vốn chủ sở hữu. Chỉ số này càng cao cho thấy ngân hàng đang sử dụng vốn hiệu quả. Tuy nhiên, ROE cao không nhất thiết là tốt nếu đạt được thông qua việc tăng cường rủi ro. Ngân hàng cần cân đối giữa tăng trưởng lợi nhuận và giảm rủi ro để đảm bảo sự phát triển bền vững.

2.2. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản ROA

ROA đo lường khả năng sinh lời trên một đồng vốn đầu tư. Chỉ số này cho thấy hiệu quả quản lý ngân hàng trong việc chuyển đổi tài sản thành doanh thu. ROA cao cho thấy ngân hàng đang hoạt động hiệu quả, tạo ra lợi nhuận từ tài sản sở hữu. Tuy nhiên, để đạt được lợi nhuận cao và bền vững, ngân hàng cần tối ưu hóa các nguồn hình thành lợi nhuận và quản lý rủi ro một cách hiệu quả.

III. Tình hình tài chính và các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng

Tình hình tài chính của ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2012-2021 đã có nhiều biến động. Các yếu tố như lãi suất, tỷ giá, và chính sách tài chính đều ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng. Nghiên cứu cho thấy rằng lãi suất cao có thể làm tăng chi phí vay mượn, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế vĩ mô cũng có tác động lớn đến hoạt động của ngân hàng. Các ngân hàng cần theo dõi và điều chỉnh chiến lược kinh doanh để thích ứng với những thay đổi này.

3.1. Tác động của chính sách tài chính

Chính sách tài chính của nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng thương mại. Các chính sách như lãi suất, tỷ giá và quy định về vốn đều tác động đến khả năng sinh lời. Ngân hàng cần điều chỉnh chiến lược kinh doanh để phù hợp với các chính sách này nhằm tối ưu hóa lợi nhuận.

3.2. Tình hình kinh tế Việt Nam

Tình hình kinh tế Việt Nam trong giai đoạn 2012-2021 đã có nhiều biến động, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Các yếu tố như lạm phát, tăng trưởng kinh tế và tỷ lệ thất nghiệp đều có tác động đến lợi nhuận ngân hàng. Ngân hàng cần có chiến lược phù hợp để đối phó với những thách thức này và tối ưu hóa lợi nhuận.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong giai đoạn 2012-2021, ngành ngân hàng thương mại Việt Nam đã trải qua nhiều biến động kinh tế vĩ mô, đặc biệt là tác động từ đại dịch Covid-19 và các yếu tố địa chính trị toàn cầu. Theo số liệu thống kê, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) trung bình của 22 ngân hàng thương mại được nghiên cứu đạt khoảng 9.9%, trong khi tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) chỉ đạt khoảng 0.8%. Mức ROE này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của các ngân hàng, tuy nhiên sự chênh lệch lớn giữa các ngân hàng cho thấy sự không đồng đều trong hiệu quả kinh doanh. Nghiên cứu tập trung phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Việt Nam nhằm cung cấp cơ sở khoa học cho việc xây dựng chiến lược phát triển bền vững. Phạm vi nghiên cứu bao gồm 22 ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn 2012-2021, với mục tiêu đo lường mức độ ảnh hưởng của các yếu tố nội tại và vĩ mô đến lợi nhuận ngân hàng. Kết quả nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc hỗ trợ các nhà quản lý ngân hàng và cơ quan quản lý nhà nước trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động và ổn định hệ thống tài chính quốc gia.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu dựa trên hai lý thuyết chính: lý thuyết về tỷ suất lợi nhuận ngân hàng và lý thuyết về các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng. Khái niệm lợi nhuận ngân hàng thương mại được hiểu là sự khác biệt giữa doanh thu và chi phí, bao gồm chi phí lao động, tài sản và quản lý. Các chỉ tiêu chính được sử dụng để đo lường lợi nhuận là ROE (tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) và ROA (tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản). Mô hình nghiên cứu đề xuất bao gồm các biến độc lập như quy mô ngân hàng (SIZE), quy mô vốn chủ sở hữu (CAP), tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR), tỷ lệ nợ xấu (RISK), tỷ lệ tiền gửi (DEP), tỷ lệ lạm phát (INF) và tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP). Các giả thuyết được xây dựng dựa trên mối quan hệ kỳ vọng giữa các biến này và tỷ suất lợi nhuận.

Phương pháp nghiên cứu

Dữ liệu nghiên cứu là dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính đã kiểm toán của 22 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2012-2021, cùng với số liệu kinh tế vĩ mô từ Tổng cục Thống kê Việt Nam. Cỡ mẫu gồm 220 quan sát theo dữ liệu bảng. Phân tích dữ liệu được thực hiện bằng phần mềm STATA 17 với các phương pháp hồi quy dữ liệu bảng, bao gồm mô hình tác động cố định (FEM) và mô hình tác động ngẫu nhiên (REM). Kiểm định Hausman được sử dụng để lựa chọn mô hình phù hợp. Các kiểm định đa cộng tuyến (VIF), tự tương quan (Wooldridge test) và phương sai sai số thay đổi (Modified Wald test) được áp dụng để đảm bảo tính chính xác của mô hình. Khi phát hiện hiện tượng tự tương quan và phương sai sai số thay đổi, mô hình được hiệu chỉnh bằng phương pháp ước lượng bình phương nhỏ nhất tổng quát (FGLS).

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Quy mô ngân hàng (SIZE) có tác động tích cực và có ý nghĩa thống kê đến cả ROE và ROA với mức ý nghĩa 1%. Cụ thể, khi quy mô ngân hàng tăng lên, tỷ suất lợi nhuận cũng tăng theo, phản ánh khả năng huy động vốn và mở rộng hoạt động kinh doanh hiệu quả.
2. Quy mô vốn chủ sở hữu (CAP) cũng có ảnh hưởng tích cực đến tỷ suất lợi nhuận, đặc biệt là ROE, với mức ý nghĩa 1%. Vốn chủ sở hữu lớn giúp ngân hàng tăng cường khả năng tài chính và thu hút nguồn vốn vay có lãi suất thấp.
3. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR) có tác động tích cực đến tỷ suất lợi nhuận, trái với kỳ vọng ban đầu. Việc dự phòng rủi ro hợp lý giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro nợ xấu và bảo vệ lợi nhuận trong dài hạn.
4. Tỷ lệ nợ xấu (RISK) tác động tiêu cực đến ROE với mức ý nghĩa 5%, cho thấy nợ xấu làm tăng chi phí hoạt động và giảm lợi nhuận. Tuy nhiên, tác động đến ROA không có ý nghĩa thống kê.
5. Tỷ lệ tiền gửi (DEP) có ảnh hưởng tiêu cực đến cả ROE và ROA với mức ý nghĩa 1%. Tỷ lệ tiền gửi cao làm tăng chi phí trả lãi và giảm hiệu quả sử dụng vốn.
6. Hai biến vĩ mô lạm phát (INF) và tăng trưởng GDP (GDP) không có tác động đáng kể đến tỷ suất lợi nhuận trong giai đoạn nghiên cứu.

Thảo luận kết quả

Kết quả cho thấy quy mô ngân hàng và vốn chủ sở hữu là những yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng tích cực đến lợi nhuận, phù hợp với các nghiên cứu trong nước và quốc tế. Việc dự phòng rủi ro tín dụng có tác động tích cực cho thấy ngân hàng đã áp dụng chính sách quản lý rủi ro hiệu quả, giúp giảm thiểu tổn thất từ nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu tác động tiêu cực đến lợi nhuận là điều dễ hiểu do chi phí xử lý nợ xấu tăng cao. Tỷ lệ tiền gửi cao làm giảm lợi nhuận do chi phí vốn tăng, đồng thời có thể phản ánh chiến lược huy động vốn chưa tối ưu. Việc lạm phát và GDP không ảnh hưởng đáng kể có thể do sự ổn định tương đối của nền kinh tế Việt Nam trong giai đoạn nghiên cứu hoặc do các yếu tố nội tại ngân hàng chi phối mạnh hơn. Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ cột so sánh hệ số hồi quy của các biến và bảng tóm tắt kết quả kiểm định thống kê để minh họa mức độ ảnh hưởng và ý nghĩa của từng nhân tố.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Mở rộng quy mô ngân hàng: Các ngân hàng thương mại cần tập trung tăng quy mô tài sản và vốn chủ sở hữu trong vòng 3-5 năm tới nhằm nâng cao tỷ suất lợi nhuận. Nhà quản lý nên xây dựng chiến lược phát triển bền vững, đồng thời đảm bảo kiểm soát rủi ro hiệu quả.
2. Tăng cường quản lý vốn chủ sở hữu: Ngân hàng cần tối ưu hóa cấu trúc vốn, tăng vốn chủ sở hữu để nâng cao khả năng tài chính và thu hút nguồn vốn vay ưu đãi. Việc này nên được thực hiện song song với cải thiện hiệu quả hoạt động trong 2-3 năm tới.
3. Xây dựng hệ thống dự phòng rủi ro tín dụng hiệu quả: Đầu tư công nghệ quản lý rủi ro và đào tạo nhân viên để nâng cao khả năng dự báo và xử lý nợ xấu, giảm thiểu tổn thất tài chính. Khuyến nghị triển khai trong 1-2 năm và duy trì liên tục.
4. Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng và nợ xấu: Áp dụng chính sách cho vay thận trọng, tăng cường giám sát và thu hồi nợ để giảm tỷ lệ nợ xấu, từ đó cải thiện lợi nhuận. Đây là nhiệm vụ trọng tâm trong 3 năm tới.
5. Tối ưu hóa cơ cấu huy động vốn: Giảm tỷ lệ tiền gửi có chi phí cao, đa dạng hóa nguồn vốn để giảm áp lực chi phí lãi suất, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Các ngân hàng nên xây dựng kế hoạch trong 2 năm tới.
6. Đầu tư công nghệ và phát triển sản phẩm dịch vụ mới: Triển khai các dịch vụ ngân hàng điện tử, thanh toán trực tuyến để thu hút khách hàng, giảm chi phí hoạt động và tăng doanh thu. Đây là xu hướng cần được đẩy mạnh trong 3 năm tới.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Nhà quản lý ngân hàng thương mại: Giúp hiểu rõ các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận, từ đó xây dựng chiến lược phát triển và quản lý rủi ro hiệu quả.
2. Cơ quan quản lý nhà nước và chính sách: Cung cấp cơ sở khoa học để điều chỉnh chính sách hỗ trợ phát triển ngành ngân hàng, đảm bảo ổn định tài chính quốc gia.
3. Nhà đầu tư và cổ đông ngân hàng: Đánh giá hiệu quả hoạt động và tiềm năng sinh lời của các ngân hàng, hỗ trợ quyết định đầu tư chính xác.
4. Giảng viên và sinh viên ngành tài chính-ngân hàng: Là tài liệu tham khảo học thuật, giúp nâng cao kiến thức về phân tích tài chính ngân hàng và phương pháp nghiên cứu kinh tế lượng.

Câu hỏi thường gặp

1. Tại sao quy mô ngân hàng lại ảnh hưởng tích cực đến lợi nhuận?
   Quy mô lớn giúp ngân hàng huy động vốn dễ dàng hơn, tham gia các hoạt động tài chính lớn và đa dạng, từ đó tăng doanh thu và lợi nhuận. Ví dụ, các ngân hàng lớn như BIDV, Vietinbank có lợi thế huy động vốn với chi phí thấp hơn.

2. Vốn chủ sở hữu ảnh hưởng thế nào đến lợi nhuận ngân hàng?
   Vốn chủ sở hữu lớn giúp ngân hàng có nền tảng tài chính vững chắc, tăng khả năng cho vay và thu hút vốn vay ưu đãi, đồng thời nâng cao uy tín với khách hàng và đối tác.

3. Tại sao tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng lại có tác động tích cực đến lợi nhuận?
   Dự phòng rủi ro hợp lý giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất từ nợ xấu, bảo vệ lợi nhuận trong dài hạn và duy trì sự ổn định tài chính.

4. Tỷ lệ tiền gửi cao có phải là dấu hiệu tốt cho ngân hàng?
   Tỷ lệ tiền gửi cao thể hiện khả năng huy động vốn tốt nhưng cũng làm tăng chi phí trả lãi, có thể làm giảm lợi nhuận nếu không được quản lý hiệu quả.

5. Lạm phát và tăng trưởng GDP không ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng sao?
   Trong giai đoạn nghiên cứu, các yếu tố nội tại ngân hàng chi phối mạnh hơn, đồng thời nền kinh tế Việt Nam có sự ổn định tương đối nên tác động của lạm phát và GDP không rõ ràng.

Kết luận

• Quy mô ngân hàng và vốn chủ sở hữu là hai nhân tố chính ảnh hưởng tích cực đến tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2012-2021.
• Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng có tác động tích cực, trong khi tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ tiền gửi có tác động tiêu cực đến lợi nhuận.
• Các biến vĩ mô như lạm phát và tăng trưởng GDP không có ảnh hưởng đáng kể trong giai đoạn nghiên cứu.
• Nghiên cứu cung cấp cơ sở khoa học cho việc xây dựng chiến lược phát triển và quản lý rủi ro của các ngân hàng thương mại.
• Đề xuất các giải pháp trọng tâm gồm mở rộng quy mô, tăng vốn chủ sở hữu, quản lý rủi ro tín dụng và tối ưu hóa cơ cấu vốn nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng trong tương lai.

Các nhà quản lý ngân hàng và cơ quan quản lý được khuyến khích áp dụng kết quả nghiên cứu để nâng cao hiệu quả kinh doanh và đảm bảo sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 MỤC LỤC PHAN MO 6710007575. LÝ DO CHON DE TAL. MỤC TIỂU NGHIÊN CỨU.- ¿2 2 E©E+2E£2EE+EE+EEtEEEEEEEEEEEEtrErrkrrrrred 6 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.- 2-22 5¿++£+E++£E++£x++ExezEeerxesrxerred 6 CHUONG 1: TONG QUAN NGHIÊN CUU VE CÁC NHÂN TO ANH HUONG DEN TY SUAT LOI NHUAN NGAN HANG THUONG MAI VIET JNATM.

TH II THỌ 1 00008090901 80900 7 1. MỘT SO VAN DE CHUNG VE LỢI NHUAN NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI VIET NAM. ĐH HH HH HH HH HH 7 1. Khái niệm về lợi nhuận ngân hàng thương mạii.

Nguồn hình thành lợi nhuận ngân hàng thương mai. Các chỉ tiêu phân tích tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng thương mại. TONG QUAN VE CÁC NGHIÊN CUU. Nghiên cứu trong NƯỚC.

Nghiên cứu nước NGOAL .0000 908 13 CHƯƠNG 2 : LỰA CHỌN MÔ HÌNH VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU —. LỰA CHỌN MO HÌNH NGHIÊN CUU. Mô hình nghiên cứu đề Xuất. Cơ sở chọn biến và kỳ vọng tác động.

LỰA CHỌN PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. Phương pháp thu thập và tong hợp dữ liệu. Phương pháp phân tích dif lIỆU. o5 5555 55s 595952999565 23 CHƯƠNG 3 : PHAN TÍCH VA DANH GIA KET QUA NGHIÊN CỨU.

THUC TRANG VE TY SUAT LOI NHUAN VA CAC NHAN TO ANH HUONG TRONG GIAI DOAN NGHIÊN CUU o. Thống kê mô tả dữ liệu. Phân tích tương quan giữa các biến trong mô hình. Phân tích tác động của các nhân tố đến tỷ suất lợi nhuận ngân hang 29 3.

Mô hình tác động cố định FEM và mô hình tác động ngẫu nhiên REM 30 3. PHAN TÍCH TÁC DONG CUA CÁC NHÂN TO ANH HƯỞNG DEN TY SUAT LOI NHUAN NHTTM.- + tt +E+EEEEEE+EEEEEESEEEEEEEEEEvEkrkrEerkrkrrereree 36 3. DE XUẤT, KIÊN NGHHỊ,. 40 DANH MỤC BẢNG Bang 1-1: Các nghiên cứu trong nue .- 5< + 911191119 E21 kh re 12 Bảng 1-2: Các nghiên cứu nước 'IBOÀI.

-- ---- + - + s9 kEv HH ry 15 Bang 2-2-1: Mô tả các biến trong mô hình .-- 2-22 2 2 s2£E+£z+£s+zxsrseee 17 Bang 3-1: Thống kê mô tả các biến .-- ¿2-2 ++S£+E£+E£+E£+Ee£EeEEerEerkrrkrreee 27 Bang 3-2: Tương quan giữa các biến trong mô hình .---- 2-2 s5: 28 Bảng 3-3: Hồi quy OLS cho ROA và ROE.-22-©5227Sc2cxccxeczxerxerrrees 29 Bảng 3-4: Kiêm định đa cộng tuyến .--2-2¿25¿©5+22S+2EE2EEvEEterxesrxrrrrees 30 Bảng 3-5: Hỏi quy với mô hình FEM cho biến phụ thuộc ROE. 30 Bảng 3-6: Hồi quy với mô hình FEM cho biến ROA.-- --2- 5 2252255: 31 Bang 3-7: Kiểm định F t€st. --5- 2-5252 S SE 211211211211 21 111111111 xe 32 Bang 3-8: Hồi quy REM cho biến ROA. 2-2-5552 522S£‡£Et£EcEEzErrxerseee 32 Bảng 3-9: Hồi quy REM cho biến ROE o.sccsscsssesssessssssesssesssecssesecssecsseeseesseessecs 33 Bảng 3-10: Kiểm định Hausman.- 2-2 ¿5E SE+EE+EE+EE2E££EeEEeEEerkerxrrerrree 33 Bang 3-11: Kiểm định WOoldridge.-- ¿- + c5 s+E++E££E2EE£EeEEerkerkerkerxereee 34 Bảng 3-12: Kiểm định Modified Wald and pagan Lagrangian Multiplier.

34 Bang 3-13: Hiệu chỉnh mô hình với FGLS.-- ---- 5 51s sskeeseeeres 35 PHAN MO DAU 1. Lý do chon đề tài Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, ngành ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong sự phát trién của một quốc gia. Các hoạt động như cho vay, mở tài khoản, gửi tiền đóng góp rất lớn vào sự phát triển của các ngành kinh tế và đảm bao cho sự ồn định của hệ thống tài chính. Năm 2023 là một thách thức lớn đối với nền kinh tế toàn cầu nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng khi phải đối mặt với hậu quả của đại dich Covid-19 dé lại và tình hình chiến tranh quân sự căng thắng giữa Nga và Ukraine.

Khi nền kinh tế Việt Nam đang phải chịu những khó khăn, thách thức lớn như sức ép lạm phát, tỷ giá, lãi suất gia tăng; sản xuất, kinh doanh tiếp tục đối mặt với nhiều thách thức; các thị trường xuất, nhập khâu lớn, truyền thống của Việt Nam bị thu hẹp. Với bản lĩnh vững vàng, ngành Ngân hàng đã và đang vượt qua những khó khăn và thách thức đó dé đạt được kết quả tích cực, đóng góp lớn vào nền kinh tế đất nước, góp phần kiểm soát lạm phát, ôn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ tăng trưởng, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng trong nước. Nhiều ngân hàng thương mại đã tiết giảm chỉ phí, chia sẻ lợi nhuận, hỗ trợ doanh nghiệp và người dân. Bên cạnh đó, vai trò của các ngân hàng thương mại trong quá trình hội nhập quốc tế cũng rất quan trọng.

Các ngân hàng thương mại giúp thúc day tài chính quốc gia thông qua các hoạt động cho vay, tiếp nhận tiền gửi, dịch vụ ngoại hồi và đặc biệt là thanh toán quốc tế. Việc này đã đóng góp đáng kể vào sự phát triển của hoạt động xuất nhập khẩu và tạo ra lợi nhuận cho nền kinh tế. Tuy nhiên, việc quản lý và hoạt động của ngân hàng thương mại cũng đang gặp phải nhiêu thách thức, từ việc nâng cao sự giám sát và kiêm soát các rủi ro cho đến việc áp dụng công nghệ mới dé cải thiện chất lượng dịch vụ cho khách hàng. Nhận thấy vai trò quan trọng của ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng đối với nền kinh tế, đề tài nghiên cứu "Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hang thương mại Việt Nam giai đoạn 2012-2021" đã được chon dé phân tích các yếu tô ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại.

Kết quả của nghiên cứu này sẽ phần nào giúp cho các nhà quản lý ngân hàng đưa ra chiến lược phát triển phù hợp và hiệu quả hơn dé thúc day tăng trưởng lợi nhuận của các ngân hàng thương mại, góp phần thúc đây sự phát triển kinh tế trong nước. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đôi tượng nghiên cứu là các nhân tô ảnh hưởng đên ty suât lợi nhuận các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu về không gian là 22 ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Các ngân hàng này có quy mô khác nhau từ nhỏ đến lớn.

Một số ngân hàng đã được sáp nhập, liên doanh hoặc các ngân hàng không công bé số liệu đầy đủ trên báo cáo tài chính không được đưa vào nghiên cứu. Phạm vi nghiên cứu về thời gian là từ năm 2012 đến năm 2021. Mục tiêu nghiên cứu Thứ nhất, nghiên cứu cơ sở lý luận về tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng thương mại. Thứ hai, nghiên cứu cơ sở lý luận về các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng thương mại.

Thứ ba, đo lường mức độ ảnh hưởng của các nhân tổ đến tỷ suất lợi nhuận ngân hàng. Thứ tư, đưa ra các kiến nghị, đề xuất giải pháp giúp tăng trưởng lợi nhuận, nâng cao hiệu quả hoạt động cho các ngân hàng thương mại. Phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu thu thập thông tin từ sách, báo, tạp chí, internet, v. dé xây dựng cơ sở lý luận về lợi nhuận và các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận.

Với dữ liệu định lượng được thu thập trực tiếp từ báo cáo tài chính đã qua kiểm toán của các ngân hàng và các báo cáo của Tổng Cục Thống kê Việt Nam. Sau đó phân tích hồi quy với dir liệu bảng bằng phần mềm STATA17. CHƯƠNG1 : TONG QUAN NGHIÊN CỨU VE CÁC NHÂN TO ANH HUONG DEN TỶ SUAT LỢI NHUẬN NGAN HÀNG THUONG MẠI VIỆT NAM 1. MỘT SO VAN ĐỀ CHUNG VE LỢI NHUẬN NGAN HANG THƯƠNG MAI VIET NAM Theo (Luật của Pháp, 1941) “Ngân hang thương mai là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền của dân chúng dưới hình thức ký thác hay dưới hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng và tài chính”.

Còn theo (Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam, 2010) “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện được tat cả các hoạt động ngân hang va các hoạt động kinh doanh khác theo quy, bao gồm hoạt động nhận tiền sửi, cấp tín dung và cung ứng dich vụ qua tài khoản”. Như vậy, có thé hiểu ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính thực hiện các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ khác qua tài khoản. Trong đó mục tiêu lớn nhất là tạo ra lợi nhuận. Khái niệm về lợi nhuận ngân hàng thương mại Loi nhuận là một trong những chỉ tiêu quan trong của hoạt động của ngân hàng, đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng thông qua các hoạt động kinh doanh.

Theo nhà kinh tế học hiện đại (P.A Samuelson, 1995) “Lợi nhuận là sự khác biệt giữa giá tri sản phâm được bán và chi phí sản xuất, mà chi phí này bao gồm cả chỉ phí cơ học và chỉ phí tư duy và quản lý của doanh nghiệp”.D Nordhaus, 2006) thì “Lợi nhuận là sự khác biệt giữa doanh thu và chi phí sản xuất, bao gồm cả chi phí về lao động, tài sản vật chất và vốn, cũng như chi phi liên quan đến hỗ trợ và quản lý doanh nghiệp”. Trong khi đó (Nguyễn Thị Mỹ Hạnh - Nguyễn Ngọc Anh Thư, 2018) cho rằng “Lợi nhuận chính là linh hồn của một doanh nghiệp và là kết quả cuối cùng của khả năng sinh lời” 1. Nguồn hình thành lợi nhuận ngân hàng thương mại Lợi nhuận ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, nhưng phần lớn đến từ việc đầu tư, tín dụng và thu phí từ các dịch vị cung ứng. Nguồn lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Tín dụng là các hoạt động liên quan đến sự chuyên giao quyền sử dụng tạm thời (có hoàn trả) về tài sản.

Tín dụng có thé được thé hiện dưới một số hình thức như cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính. Trong đó, hoạt động cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn và quan trọng nhất của nội dung tín dụng đối với các ngân hàng thương mai. Vì vậy, một trong những nguồn hình thành lợi nhuận lớn nhất của ngân hàng là từ hoạt động cho vay, dựa trên chức năng trung gian tài chính của ngân hàng thương mại. Lợi nhuận được tạo ra từ sự chênh lệch giữa lãi suất cho vay va lãi suất tiền gửi hoặc khoản hoa hồng môi giới.

Nguôn hình thành lợi nhuận từ thu phí các dịch vụ Phí dịch vụ là nguồn thu quan trọng của ngân hàng thương mại và nó được hình thành dựa trên chức năng trung gian thanh toán của ngân hàng. Khi thực hiện chức năng này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng các phương thức thanh toán khác nhau như séc, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng. Các khoản phí dịch vụ được tính trên cơ sở các giao dịch thanh toán này giúp ngân hàng thu về lợi nhuận. Các khoản phí này có thể bao gồm phí mở tài khoản, phí mở thẻ tín dụng, phí chuyên khoản, phí cho vay và các khoản phí liên quan khác.