Hoàn thiện quản lý thu thuế nhằm tăng cường tuân thủ thuế của doanh nghiệp tại Đồng Tháp

• Tác giả: Ngô Thị Trúc Mai
• Người hướng dẫn: TS. Đàng Quang Vắng
• Trường học: Trường Đại học Sư phạm Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Quản lý kinh tế
• Đề tài: Hoàn thiện quản lý thu thuế của Nhà nước nhằm tăng cường sự tuân thủ thuế của doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Tp. Hồ Chí Minh

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• TÓM TẮT LUẬN VĂN
• ABSTRACT OF GRADUATION THESIS
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ SỰ TUÂN THỦ THUẾ CỦA DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN LÝ THU THUẾ CỦA NHÀ NƯỚC
• 1.1. Tổng quan về thuế
• 1.2. Phân loại thuế
• 1.3. Vai trò của thuế Nhà nước
• 1.4. Tác động của Thuế
• 1.5. Quản lý thuế đối với doanh nghiệp
• 1.6. Sự tuân thủ thuế của doanh nghiệp
• 1.6.1. Khái niệm về tuân thủ thuế
• 1.6.2. Tổng quan về sự tuân thủ thuế
• 1.6.3. Các yếu tố tác động đến sự tuân thủ của doanh nghiệp
• 1.6.4. Cấp độ tuân thủ thuế của doanh nghiệp
• 1.7. Kinh nghiệm quản lý thuế
• 1.7.1. Về phát triển nguồn nhân lực quản lý thuế
• 1.7.2. Kinh nghiệm cho Việt Nam
• 1.7.3. Kinh nghiệm về quản lý thuế
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ THU THUẾ CỦA NHÀ NƯỚC NHẰM TĂNG CƯỜNG SỰ TUÂN THỦ THUẾ CỦA DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG THÁP
• 2.1. Phân tích đánh giá công tác quản lý nguồn thu trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp giai đoạn 2015-2019
• 2.2. Tình hình thu thuế đối với các doanh nghiệp
• 2.3. Tình hình quản lý thuế trên địa bàn
• 2.4. Thực trạng tuân thủ thuế của doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp
• 2.4.1. Tổng quan về doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp năm 2019
• 2.4.2. Thuế và các khoản phải nộp ngân sách của doanh nghiệp
• 2.4.3. Thực trạng sự tuân thủ thuế của các doanh nghiệp trên địa bàn Tỉnh
• 2.5. Thực trạng quản lý thu thuế của Nhà nước nhằm tăng cường sự tuân thủ thuế của doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp
• 2.5.1. Quan điểm, chiến lược quản lý thu thuế của Nhà nước giai đoạn 2015-2019 và kế hoạch quản lý thu thuế đối với doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp
• 2.5.2. Thực trạng lập dự toán thu thuế đối với doanh nghiệp
• 2.5.3. Thực trạng tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế
• 2.5.4. Thực trạng quản lý đăng ký, kê khai kế toán thuế
• 2.5.5. Thực trạng thanh tra, kiểm tra thuế
• 2.5.6. Thực trạng quản lý nợ và cưỡng chế thu nợ
• 2.6. Đánh giá thực trạng quản lý thu thuế của Nhà nước nhằm tăng cường sự tuân thủ của doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp
• 2.6.1. Những Ưu điểm của quản lý thuế
• 2.6.2. Những hạn chế trong quản lý thu thuế
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ THU THUẾ CỦA NHÀ NƯỚC NHẰM TĂNG CƯỜNG SỰ TUÂN THỦ THUẾ CỦA DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG THÁP
• 3.1. Đổi mới quan điểm và chiến lược quản lý thu thuế của Nhà nước nhằm tăng cường sự tuân thủ thuế của doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp
• 3.1.1. Đổi mới quan điểm quản lý thu thuế của Nhà nước đối với doanh nghiệp
• 3.1.2. Xây dựng chiến lược quản lý sự nộp thuế của doanh nghiệp trong mối quan hệ với mức độ tuân thủ thuế
• 3.2. Các giải pháp hoàn thiện quản lý thu thuế nhằm tăng cường sự tuân thủ thuế của doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp
• 3.2.1. Hoàn thiện lập dự toán thu thuế đối với doanh nghiệp
• 3.2.2. Giải pháp hoàn thiện tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế
• 3.2.3. Giải pháp hoàn thiện quản lý đăng ký, kê khai kế toán thuế
• 3.2.4. Giải pháp hoàn thiện thanh tra, kiểm tra thuế
• 3.2.5. Giải pháp hoàn thiện hoạt động cưỡng chế thu nợ và xử lý vi phạm về thuế
• 3.2.6. Giải pháp về hiện đại hóa công tác quản lý thuế gắn với cải cách thủ tục hành chính
• 3.2.6.1. Kiến nghị đối với cơ quan thuế
• 3.2.6.2. Kiến nghị đối với cơ quan Nhà nước và các tổ chức có liên quan tại tỉnh Đồng Tháp
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Giới thiệu về quản lý thuế và sự tuân thủ thuế

Quản lý thuế là một nhiệm vụ quan trọng trong hệ thống kinh tế chính trị của mỗi quốc gia. Quản lý thuế không chỉ liên quan đến việc thu ngân sách mà còn ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của doanh nghiệp. Sự tuân thủ thuế của doanh nghiệp là yếu tố quyết định đến hiệu quả của quản lý thuế. Theo nghiên cứu, việc nâng cao tuân thủ thuế không chỉ giúp tăng cường nguồn thu cho ngân sách Nhà nước mà còn tạo ra môi trường kinh doanh công bằng và minh bạch. Để đạt được điều này, cần có những chính sách và biện pháp phù hợp nhằm khuyến khích doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách tự nguyện.

1.1. Khái niệm và vai trò của thuế

Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách Nhà nước, đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết kinh tế. Chính sách thuế không chỉ giúp Nhà nước có nguồn lực để thực hiện các chương trình phát triển mà còn ảnh hưởng đến quyết định đầu tư và hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc hiểu rõ về nghĩa vụ thuế và các quy định liên quan sẽ giúp doanh nghiệp nâng cao sự tuân thủ thuế.

1.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến sự tuân thủ thuế

Nhiều yếu tố tác động đến sự tuân thủ thuế của doanh nghiệp, bao gồm nhận thức về nghĩa vụ thuế, mức độ phức tạp của quy trình thuế, và sự hỗ trợ từ cơ quan thuế. Tuyên truyền thuế và đào tạo thuế cho doanh nghiệp là những biện pháp cần thiết để nâng cao nhận thức và khuyến khích tuân thủ thuế. Ngoài ra, việc cải cách quản lý thuế cũng cần được thực hiện để giảm thiểu gánh nặng cho doanh nghiệp.

II. Thực trạng quản lý thu thuế tại Đồng Tháp

Tỉnh Đồng Tháp đã có những nỗ lực trong việc cải thiện quản lý thuế nhằm tăng cường tuân thủ thuế của doanh nghiệp. Tuy nhiên, thực trạng cho thấy mức độ tuân thủ thuế vẫn còn thấp. Các doanh nghiệp trên địa bàn gặp nhiều khó khăn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế do thiếu thông tin và hỗ trợ từ cơ quan thuế. Kiểm tra thuế và thanh tra thuế cũng cần được thực hiện thường xuyên hơn để phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi gian lận thuế.

2.1. Đánh giá công tác quản lý thu thuế

Công tác quản lý thu thuế tại Đồng Tháp đã có những bước tiến đáng kể, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế. Việc lập dự toán thu thuế chưa chính xác, dẫn đến khó khăn trong việc thực hiện các chỉ tiêu ngân sách. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng để nâng cao hiệu quả quản lý và tăng cường tuân thủ thuế.

2.2. Thực trạng tuân thủ thuế của doanh nghiệp

Mặc dù có nhiều chính sách hỗ trợ, nhưng sự tuân thủ thuế của doanh nghiệp tại Đồng Tháp vẫn chưa đạt yêu cầu. Nhiều doanh nghiệp vẫn chưa hiểu rõ về nghĩa vụ thuế của mình, dẫn đến việc chậm nộp hoặc không nộp thuế. Cần có các chương trình hỗ trợ doanh nghiệp để nâng cao nhận thức và khuyến khích tuân thủ thuế.

III. Giải pháp hoàn thiện quản lý thu thuế

Để tăng cường tuân thủ thuế của doanh nghiệp tại Đồng Tháp, cần thực hiện một số giải pháp đồng bộ. Đầu tiên, cần cải cách quản lý thuế theo hướng hiện đại hóa, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế. Thứ hai, cần tăng cường tuyên truyền thuế và đào tạo thuế cho doanh nghiệp để nâng cao nhận thức về nghĩa vụ thuế. Cuối cùng, cần có các biện pháp kiểm tra, giám sát chặt chẽ hơn để phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi gian lận thuế.

3.1. Cải cách quản lý thuế

Cải cách quản lý thuế cần tập trung vào việc đơn giản hóa quy trình kê khai và nộp thuế. Việc áp dụng công nghệ thông tin sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế. Cần xây dựng một hệ thống thông tin quản lý thuế hiệu quả để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc kê khai và nộp thuế.

3.2. Tăng cường hỗ trợ doanh nghiệp

Cần có các chương trình hỗ trợ doanh nghiệp về thuế, bao gồm tư vấn, đào tạo và cung cấp thông tin về nghĩa vụ thuế. Việc tổ chức các buổi hội thảo, tọa đàm về thuế sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế và các chính sách thuế hiện hành. Điều này sẽ góp phần nâng cao tuân thủ thuế và giảm thiểu tình trạng gian lận thuế.