QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH TITSMART

Công ty TNHH TITSMART được thành lập năm 2019, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thiết bị điện tử nhà thông minh. Mặc dù mới tham gia thị trường và chịu ảnh hưởng của đại dịch Covid-19, TITSMART đã duy trì hoạt động ổn định. Theo lời tác giả Nguyễn Mạnh Hùng, công ty luôn chú trọng đến công tác quản lý tài chính doanh nghiệp và đạt được một số thành quả nhất định. Tuy nhiên, kế hoạch tài chính chưa thực sự phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế, khả năng thanh quyết toán còn hạn chế, và việc sử dụng nguồn vốn chưa mang lại lợi nhuận rõ rệt. Hoạt động quản lý tài chính của công ty cần được cải thiện để có thể phát triển tốt hơn trong tương lai.

Quản lý tài chính hiệu quả mang lại nhiều lợi ích cho TITSMART. Thứ nhất, nó giúp tối ưu hóa dòng tiền kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán và đầu tư. Thứ hai, nó giúp nắm bắt tín hiệu thị trường và đưa ra các quyết định đầu tư, phát triển hợp lý, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh. Thứ ba, nó giúp công ty chủ động đối phó với các biến động của thị trường. Theo Nguyễn Thị Hữu (2018), hoàn thiện quản lý tài chính doanh nghiệp là nhu cầu cấp bách đối với các doanh nghiệp cũng như các tổ chức kinh tế. Do đó, TITSMART cần tập trung vào việc cải thiện công tác quản lý tài chính để phát triển bền vững.

Quy trình lập kế hoạch tài chính tại TITSMART hiện tại vẫn còn nhiều hạn chế. Dự báo tài chính chưa sát với thực tế, dẫn đến sai lệch trong việc phân bổ nguồn lực. Việc xây dựng ngân sách còn thiếu tính linh hoạt, gây khó khăn trong việc ứng phó với các biến động bất ngờ. Theo tài liệu nghiên cứu, kế hoạch tài chính hiện tại của công ty chưa thực sự phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế, gây ảnh hưởng đến hoạt động tài chính. Để cải thiện, công ty cần xây dựng quy trình lập kế hoạch bài bản, có sự tham gia của các bộ phận liên quan, và cập nhật thường xuyên.

Công tác kiểm tra, giám sát tài chính tại TITSMART chưa thực sự hiệu quả. Việc kiểm soát chi phí còn lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng lãng phí. Hệ thống báo cáo tài chính chưa cung cấp đầy đủ thông tin, gây khó khăn cho việc ra quyết định. Theo Trương Hải Hiếu (2022), quản lý tài chính doanh nghiệp chưa có định hướng kế hoạch dài hạn, tỷ suất lợi nhuận của công ty còn chưa cao,… để từ đó có thể đưa ra các hướng giải quyết, hoàn thiện được công tác quản lý tài chính tại công ty. Do đó, TITSMART cần xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát chặt chẽ, thường xuyên rà soát và đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính.

Phân tích báo cáo tài chính của TITSMART trong giai đoạn 2019-2022 cho thấy sự tăng trưởng về doanh thu nhưng lợi nhuận chưa tương xứng. ROA và ROE còn thấp so với trung bình ngành, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn chưa cao. Quản lý dòng tiền còn nhiều bất cập, dẫn đến tình trạng thiếu vốn lưu động. Theo Chu Minh Tuấn (2016), để hoàn thiện công tác này của công ty trong thời gian sau đó cần có những giải pháp thích hợp. TITSMART cần tập trung vào việc cải thiện tỷ suất sinh lời, quản lý nợ phải trả, và tối ưu hóa chi phí.

Để dự báo dòng tiền chính xác, TITSMART cần thu thập đầy đủ thông tin về doanh thu, chi phí, và các khoản phải thu, phải trả. Sau đó, sử dụng các phương pháp dự báo phù hợp, chẳng hạn như phương pháp bình quân trượt, phương pháp hồi quy, hoặc sử dụng các phần mềm quản lý tài chính. Cuối cùng, thường xuyên rà soát và điều chỉnh dự báo để đảm bảo tính chính xác. Mục tiêu là dự đoán được dòng tiền vào và ra trong tương lai, từ đó có kế hoạch sử dụng vốn hiệu quả.

TITSMART cần xây dựng quy trình quản lý công nợ chặt chẽ, từ việc xác định thời hạn thanh toán đến việc theo dõi và nhắc nợ. Đối với công nợ phải thu, cần có chính sách chiết khấu thanh toán sớm để khuyến khích khách hàng thanh toán đúng hạn. Đối với công nợ phải trả, cần đàm phán với nhà cung cấp để kéo dài thời gian thanh toán. Việc quản lý công nợ hiệu quả giúp giảm thiểu rủi ro mất vốn và cải thiện dòng tiền.

Để tối ưu hóa chu kỳ tiền mặt, TITSMART cần rút ngắn thời gian tồn kho, tăng tốc độ thu hồi công nợ, và kéo dài thời gian thanh toán. Đồng thời, cần kiểm soát chi tiêu chặt chẽ, cắt giảm các chi phí không cần thiết, và đàm phán với nhà cung cấp để có giá tốt nhất. Điều này giúp giảm nhu cầu vốn lưu động và cải thiện khả năng sinh lời.

Mục tiêu tài chính cần SMART: Specific (cụ thể), Measurable (đo lường được), Achievable (khả thi), Relevant (liên quan), và Time-bound (có thời hạn). Ví dụ, mục tiêu có thể là tăng doanh thu 20% trong năm tới, hoặc giảm chi phí hoạt động 10%. Mục tiêu rõ ràng giúp định hướng cho các hoạt động tài chính và đánh giá hiệu quả.

TITSMART cần xây dựng ít nhất ba kịch bản: kịch bản tốt nhất, kịch bản trung bình, và kịch bản xấu nhất. Đối với mỗi kịch bản, cần dự báo doanh thu, chi phí, và lợi nhuận. Sau đó, đánh giá các rủi ro có thể xảy ra và xây dựng kế hoạch ứng phó. Điều này giúp công ty chủ động đối phó với các tình huống bất ngờ.

Kế hoạch đầu tư cần xác định các dự án đầu tư tiềm năng, đánh giá hiệu quả đầu tư, và lựa chọn các dự án phù hợp với mục tiêu tài chính. Kế hoạch tài trợ cần xác định các nguồn vốn cần thiết, đánh giá chi phí vốn, và lựa chọn các nguồn vốn có chi phí thấp nhất. Cần cân nhắc giữa vốn chủ sở hữu và vốn vay để đảm bảo cấu trúc vốn hợp lý.

Trên thị trường có nhiều phần mềm quản lý tài chính khác nhau. TITSMART cần lựa chọn phần mềm phù hợp với quy mô và đặc thù hoạt động của công ty. Các tiêu chí lựa chọn bao gồm: tính năng, giá cả, khả năng tích hợp với các hệ thống khác, và khả năng hỗ trợ kỹ thuật. Một số phần mềm phổ biến bao gồm MISA SME.NET, Fast Accounting, và Bravo.

Thanh toán điện tử giúp giảm thiểu thời gian và chi phí giao dịch. TITSMART có thể sử dụng các hình thức thanh toán điện tử như chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử, hoặc thẻ tín dụng. Đồng thời, cần xây dựng quy trình thanh toán điện tử an toàn và bảo mật để bảo vệ thông tin khách hàng.

Phân tích dữ liệu tài chính giúp TITSMART hiểu rõ hơn về tình hình kinh doanh, xu hướng thị trường, và hành vi khách hàng. Có thể sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu như Excel, Power BI, hoặc Tableau. Kết quả phân tích giúp đưa ra các quyết định về giá cả, sản phẩm, và chiến lược marketing.

Các KPIs tài chính quan trọng cần theo dõi bao gồm: doanh thu, lợi nhuận gộp, lợi nhuận sau thuế, ROA, ROE, dòng tiền, và tỷ lệ nợ. Theo dõi thường xuyên và so sánh với các kỳ trước và với đối thủ cạnh tranh giúp đánh giá hiệu quả và phát hiện các vấn đề cần cải thiện.

So sánh các chỉ số tài chính của TITSMART với các đối thủ cạnh tranh giúp xác định vị thế của công ty trên thị trường và tìm ra các điểm mạnh, điểm yếu. Thông tin này rất hữu ích cho việc điều chỉnh chiến lược và cải thiện năng lực cạnh tranh.

Tài chính bền vững là xu hướng ngày càng quan trọng. TITSMART cần tích hợp các yếu tố ESG vào hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính. Ví dụ, đầu tư vào các dự án năng lượng sạch, thực hiện các chính sách trách nhiệm xã hội, và tuân thủ các chuẩn mực quản trị tốt. Điều này không chỉ giúp cải thiện hiệu quả mà còn nâng cao uy tín của công ty.