Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Á Châu

Luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên nhân, đề xuất giải pháp cải thiện thực tiễn.

• Tác giả: Cao Thị Vi
• Người hướng dẫn: PGS. Hoàng Đức
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Á Châu
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỤC LỤC
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ ĐỒ THỊ
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
• 1.1. Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.3. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.4. Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.6. Kết cấu của luận văn
• 1.7. Ý nghĩa thực tiễn của đề tài
• 2. CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ VẤN ĐỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
• 2.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý
• 2.2. Kết quả kinh doanh giai đoạn 2014 – 2017
• 2.2.1. Hoạt động huy động vốn
• 2.2.2. Hoạt động cho vay
• 2.2.3. Hoạt động đầu tư
• 2.2.4. Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh
• 2.3. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• 2.3.1. Các sản phẩm tín dụng
• 2.3.2. Cơ cấu dư nợ cho vay
• 2.4. Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng
• 3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
• 3.1. Rủi ro tín dụng của NHTM
• 3.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 3.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 3.1.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
• 3.1.4. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
• 3.2. Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
• 3.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
• 3.2.2. Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng
• 3.2.3. Các tiêu chí đánh giá kết quả quản lý rủi ro tín dụng
• 3.2.4. Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng
• 3.2.5. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
• 3.2.6. Ý nghĩa của việc quản lý rủi ro tín dụng
• 3.3. Khảo lược các nghiên cứu có liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng
• 3.3.1. Quản lý rủi ro tín dụng tại Việt Nam
• 3.3.2. Quản lý rủi ro tín dụng trên thế giới
• 3.4. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• 3.4.1. Cơ cấu tổ chức hoạt động quản lý rủi ro
• 3.4.2. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
• 3.4.3. Chất lượng dư nợ
• 3.4.4. Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng
• 3.4.5. Thực trạng xây dựng các quy trình, quy định và hướng dẫn nội bộ
• 3.4.6. Những kết quả đạt được trong việc quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• 3.4.7. Những tồn tại trong quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• 4. CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
• 4.1. Định hướng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• 4.1.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng
• 4.1.2. Triển khai áp dụng Khung quản lý rủi ro tín dụng
• 4.1.3. Xây dựng mô hình lượng hóa xác suất vỡ nợ đối với rủi ro tín dụng
• 4.2. Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• 4.2.1. Hoàn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng
• 4.2.2. Giải pháp kiểm soát xung đột lợi ích trong hoạt động cấp tín dụng
• 4.2.3. Giải pháp xây dựng các quy định và hướng dẫn công việc
• 4.2.4. Giải pháp khi cho vay thế chấp lô hàng nông sản
• 4.2.5. Giải pháp về công nghệ thông tin
• 4.2.6. Giải pháp trong công tác phê duyệt tín dụng
• 4.3. Kế hoạch thực hiện các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH
• 5.1. Khuyến nghị đối với NHNN
• 5.1.1. Cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn
• 5.1.2. Cho vay để thanh toán khoản vay của khách hàng tại TCTD khác
• 5.1.3. Thống nhất nội dung hệ thống các quy phạm pháp luật
• KẾT LUẬN CHUNG
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Tín Dụng ACB Nghiên Cứu Thực Tiễn

Hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc tạo ra lợi nhuận cho các NHTM. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro tín dụng, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng như vỡ nợ, phá sản. Quản lý rủi ro hiệu quả là yếu tố sống còn để các ngân hàng duy trì sự ổn định và phát triển bền vững. Nghiên cứu này tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam, nhằm đánh giá thực trạng và đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả phòng ngừa rủi ro tín dụng. Theo (Trần Thị Kim Chi, 2017), hội nhập kinh tế thế giới trong lĩnh vực ngân hàng là xu thế tất yếu khách quan để Việt Nam vươn lên, theo kịp các nước. ACB, cũng như các ngân hàng TMCP khác, cần xây dựng chính sách quản lý, mô hình giám sát, phương pháp xác định và đo lường rủi ro tín dụng nhằm phòng ngừa đến mức tối đa khả năng xảy ra sự kiện rủi ro nhằm giảm thiểu thiệt hại đến mức thấp nhất.

1.1. Tầm Quan Trọng Của Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng

Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả giúp các ngân hàng TMCP như ACB duy trì sự ổn định tài chính, bảo vệ vốn và tối ưu hóa lợi nhuận. Việc này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh thị trường tài chính biến động và cạnh tranh ngày càng gay gắt. Quản lý rủi ro không chỉ là phòng ngừa tổn thất mà còn là cơ sở để đưa ra các quyết định tín dụng sáng suốt, phân bổ nguồn lực hiệu quả và xây dựng danh mục tín dụng đa dạng, an toàn. Rủi ro tín dụng luôn luôn song hành và gắn liền với hoạt động tín dụng, thực tiễn cho thấy tỷ lệ nợ xấu của các TCTD khoảng 9,5% mà nguyên nhân chủ yếu là do các khoản nợ xấu tiềm ẩn trong khoản nợ được cơ cấu, trái phiếu doanh nghiệp và giảm các khoản phải thu khó thu hồi (Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia Việt Nam, 2017).

1.2. Giới Thiệu Ngắn Gọn Về Ngân Hàng TMCP Á Châu ACB

Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam, được thành lập năm 1993. ACB cung cấp đa dạng các sản phẩm và dịch vụ tài chính cho cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, bao gồm huy động vốn, cho vay, thanh toán quốc tế và đầu tư. ACB luôn chú trọng đến việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro vững mạnh để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế như Basel II và Basel III. ACB có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, hiểu rõ thị trường và có đội ngũ chuyên gia giỏi.

II. Thách Thức Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại ACB Giai Đoạn 2014 2017

Giai đoạn 2014-2017 đánh dấu nhiều biến động trong nền kinh tế Việt Nam, tác động không nhỏ đến hoạt động tín dụng của các NHTM, trong đó có ACB. Mặc dù ACB đã đạt được những kết quả tăng trưởng ấn tượng trong giai đoạn này, nhưng vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng. Các thách thức này bao gồm sự gia tăng của nợ xấu, áp lực cạnh tranh từ các Fintech, và yêu cầu ngày càng cao về tuân thủ các quy định pháp luật. Việc xác định các rủi ro tín dụng, nguyên nhân của rủi ro tín dụng và tìm ra các giải pháp để quản lý rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp thiết đang được đặt ra và đòi hỏi phải được giải quyết triệt để. Tại ACB, tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2107 là 195.506 tỷ đồng, dư nợ quá hạn là 1.799 tỷ đồng, trong nợ xấu chiếm 1.

2.1. Phân Tích Tình Hình Nợ Xấu Tại ACB 2014 2017

Tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. Trong giai đoạn 2014-2017, ACB đã nỗ lực kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp. Tuy nhiên, vẫn có những biến động nhất định do ảnh hưởng của các yếu tố khách quan như tình hình kinh tế vĩ mô, chính sách tiền tệ và sự biến động của thị trường bất động sản. Tỷ lệ nợ quá hạn là 0,92% so với tổng dư nợ cho vay, trong đó nợ xấu chiếm 0,7% và nợ Nhóm 5 chiếm 57,07% trên tổng dư nợ xấu (Báo cáo tài chính ACB, 2017).

2.2. Tác Động Của Môi Trường Kinh Doanh Đến Rủi Ro Tín Dụng

Môi trường kinh doanh có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, bao gồm tăng trưởng kinh tế, lạm phát, lãi suất, tỷ giá hối đoái và các chính sách của nhà nước. Sự thay đổi của các yếu tố này có thể tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó làm tăng hoặc giảm rủi ro tín dụng của ACB. ACB cần liên tục theo dõi và đánh giá các yếu tố này để đưa ra các quyết định tín dụng phù hợp, góp phần đảm bảo an toàn vốn.

III. Quy Trình Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả Tại ACB

Để đối phó với các thách thức, ACB đã xây dựng và triển khai một quy trình quản lý rủi ro tín dụng toàn diện, bao gồm các bước như xác định rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và giám sát rủi ro. Quy trình này được thiết kế để đảm bảo rằng tất cả các hoạt động tín dụng đều được thực hiện một cách thận trọng và có kiểm soát, giảm thiểu tối đa khả năng xảy ra tổn thất. ACB chú trọng đến việc hoàn thiện các quy định theo yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng và các hành động liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng.

3.1. Xây Dựng Mô Hình Đánh Giá Rủi Ro Tín Dụng Nội Bộ

Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ là công cụ quan trọng giúp ACB xếp hạng tín dụng khách hàng và đưa ra các quyết định tín dụng phù hợp. Mô hình này dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm tình hình tài chính của khách hàng, lịch sử tín dụng, ngành nghề kinh doanh và các yếu tố kinh tế vĩ mô. ACB cần liên tục cập nhật và hoàn thiện mô hình này để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.

3.2. Kiểm Soát Chất Lượng Thẩm Định Tín Dụng Khách Hàng

Thẩm định tín dụng là khâu quan trọng trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng. ACB cần có quy trình thẩm định chặt chẽ, đảm bảo rằng tất cả các thông tin về khách hàng đều được xác minh và đánh giá kỹ lưỡng trước khi đưa ra quyết định cho vay. Việc kiểm soát chất lượng thẩm định tín dụng giúp giảm thiểu rủi ro thông tin sai lệch và đảm bảo rằng các quyết định tín dụng được đưa ra dựa trên cơ sở thông tin đầy đủ và chính xác.

3.3. Trích Lập Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng Theo Quy Định

Việc trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định giúp ACB có nguồn lực để bù đắp các khoản tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra. ACB cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Ngân hàng Nhà nước về trích lập dự phòng và đảm bảo rằng mức dự phòng luôn đủ để trang trải các khoản nợ xấu tiềm ẩn. Ngoài ra, ACB cũng cần liên tục rà soát và đánh giá lại mức dự phòng để đảm bảo tính phù hợp với tình hình thực tế.

IV. Giải Pháp Hoàn Thiện Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng ACB

Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, ACB cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp, bao gồm hoàn thiện khung pháp lý nội bộ, nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ tín dụng, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin và đẩy mạnh hợp tác với các tổ chức tài chính khác. Việc áp dụng các giải pháp này sẽ giúp ACB giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường. ACB cần chú trọng giải pháp về công nghệ thông tin và giải pháp trong công tác phê duyệt tín dụng.

4.1. Tăng Cường Ứng Dụng Công Nghệ Thông Tin Vào Quản Lý Rủi Ro

Công nghệ thông tin đóng vai trò ngày càng quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng. ACB cần đầu tư vào các hệ thống công nghệ hiện đại để thu thập, xử lý và phân tích dữ liệu tín dụng một cách nhanh chóng và chính xác. Các hệ thống này giúp ACB phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo rủi ro, đưa ra các quyết định tín dụng sáng suốt và kiểm soát hiệu quả hoạt động tín dụng.

4.2. Đào Tạo Nâng Cao Năng Lực Cán Bộ Tín Dụng ACB

Đội ngũ cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc quản lý rủi ro tín dụng. ACB cần chú trọng đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ tín dụng về các kiến thức chuyên môn, kỹ năng phân tích rủi ro và đạo đức nghề nghiệp. Cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao sẽ giúp ACB đưa ra các quyết định tín dụng chính xác, giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn vốn.

4.3. Hoàn Thiện Hệ Thống Quản Lý Thông Tin Tín Dụng

Hệ thống quản lý thông tin tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để đánh giá rủi ro tín dụng chính xác. ACB cần xây dựng và hoàn thiện hệ thống này, đảm bảo rằng tất cả các thông tin liên quan đến khách hàng, khoản vay và tài sản đảm bảo đều được thu thập, lưu trữ và cập nhật đầy đủ. Hệ thống này giúp ACB có cái nhìn toàn diện về rủi ro tín dụng và đưa ra các quyết định quản lý phù hợp.

V. Đánh Giá Kết Quả Triển Vọng Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng ACB

Nghiên cứu này đã đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ACB trong giai đoạn 2014-2017 và đề xuất các giải pháp để nâng cao hiệu quả. Mặc dù ACB đã đạt được những kết quả đáng ghi nhận, nhưng vẫn còn nhiều việc phải làm để hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro. Với sự quyết tâm và nỗ lực không ngừng, ACB có thể xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng vững mạnh, góp phần đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng trong tương lai.

5.1. Bài Học Kinh Nghiệm Từ Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng ACB

Nghiên cứu này rút ra một số bài học kinh nghiệm quan trọng về quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm tầm quan trọng của việc xây dựng quy trình quản lý chặt chẽ, đầu tư vào công nghệ thông tin, đào tạo đội ngũ cán bộ và tuân thủ các quy định pháp luật. Các bài học này có thể được áp dụng cho các NHTM khác tại Việt Nam để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

5.2. Hướng Nghiên Cứu Tiếp Theo Về Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Nghiên cứu này mở ra nhiều hướng nghiên cứu tiếp theo về quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm việc đánh giá tác động của các yếu tố kinh tế vĩ mô, chính sách tiền tệ và sự phát triển của Fintech đến rủi ro tín dụng. Các nghiên cứu này sẽ giúp các NHTM hiểu rõ hơn về các thách thức và cơ hội trong quản lý rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò then chốt trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội. Tại Việt Nam, hoạt động tín dụng không chỉ là nguồn thu chính của các NHTM mà còn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, góp phần hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý và tăng trưởng bền vững. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn và có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng như vỡ nợ, phá sản ngân hàng. Theo ước tính, tỷ lệ nợ xấu của các tổ chức tín dụng khoảng 9,5%, cao gấp ba lần so với con số dưới 3% do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công bố. Tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), tổng dư nợ cho vay đến cuối năm 2017 đạt gần 196 nghìn tỷ đồng, trong đó tỷ lệ nợ quá hạn là 0,92%, nợ xấu chiếm 0,7%.

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ACB trong giai đoạn 2014-2017, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn vốn và phát triển bền vững. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB, sử dụng dữ liệu thứ cấp từ báo cáo thường niên và danh mục tín dụng của ngân hàng trong 4 năm. Nghiên cứu có ý nghĩa thực tiễn quan trọng trong việc giúp ACB kiểm soát rủi ro tín dụng, giảm thiểu tổn thất và nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng phức tạp.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, bao gồm:

• Lý thuyết rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng khách hàng không hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1 giới thiệu sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu, đưa ra mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu, nêu rõ đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu và giới hạn nghiên cứu cụ thể cũng như đưa ra các phương pháp nghiên cứu thích hợp và nêu bật ý nghĩa thực tiễn của luận văn là đề xuất các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ACB. Tiếp theo, Chương 2 sẽ giới thiệu sơ lược về ACB và vấn đề quản lý rủi ro tín dụng. 6 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ VẤN ĐỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu 2.1 Quá trình hình thành và phát triển 2.1 Ngày thành lập ACB được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNN cấp ngày 24/04/1993 và theo Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP. Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993.

ACB chính thức đi vào hoạt động vào ngày 04/06/1993. Cổ phiếu ACB được niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 21/QĐ-TTGDHN ngày 31/10/2006 và được giao dịch vào ngày 21/11/2006. Ngành nghề kinh doanh chính của ACB là huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; chiết khấu các loại giấy tờ có giá; thực hiện dịch vụ thanh toán; kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ và thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế.2 Các giai đoạn phát triển - Giai đoạn năm 1993 đến 2000:  Giai đoạn năm 1993 đến 1995 là giai đoạn hình thành ACB, nguyên tắc kinh doanh là quản lý sự phát triển doanh nghiệp an toàn và hiệu quả, hướng đến KHCN, KHDN nhỏ và vừa.  Năm 1996, ACB là NHTM đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard, Visa.

- Giai đoạn 2001 đến 2010:  Xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO trong lĩnh vực huy động vốn, cho vay, thanh toán quốc tế và cung ứng nguồn lực tại Hội sở.  Trở thành đối tác chiến lược với Ngân hàng Standard Chartered Bank. - Giai đoạn 2011 đến 2015:  Định hướng Chiến lược phát triển của ACB và tầm nhìn 2020.  Năm 2014, nâng cấp hệ nghiệp vụ ngân hàng lõi, công bố bộ nhận diện thương hiệu mới vào đầu năm 2015, hoàn tất việc xây dựng khung quản lý 7 rủi ro để đáp ứng quy định mới về tỷ lệ đảm bảo an toàn, quy mô và hiệu quả hoạt động kinh doanh.

- Giai đoạn 2016 đến 2017:  Hoàn thành nhiều hạng mục của các dự án công nghệ để hỗ trợ hoạt động kinh doanh, vận hành và quản lý hệ thống; nâng cấp hệ thống máy ATM.  Hoàn thành các dự án chiến lược để nâng cao năng lực cạnh tranh.  Thực hiện kế hoạch kiện toàn tổ chức và hoạt động mạng lưới theo mô hình vùng và cụm, tái cấu trúc nguồn nhân lực theo hướng tập trung nhân sự cho hoạt động kinh doanh trực tiếp và có năng lực, phát triển và nuôi dưỡng đội ngũ nhân lực kế thừa.2 Cơ cấu tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý Cơ cấu bộ máy quản lý của ACB bao gồm: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Ban Tổng giám đốc. Các đơn vị trực thuộc Tổng Giám đốc bao gồm: Hội sở, các Chi nhánh và Phòng giao dịch.

Cơ cấu tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý của ACB được thể hiện theo Phụ lục 1.2 Kết quả kinh doanh giai đoạn 2014 – 2017 2.1 Hoạt động huy động vốn Hình 2.1: Biểu đồ tăng trưởng huy động vốn Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2014 – 2017 8 Huy động vốn tăng trưởng ổn định và liên tục qua các năm và góp phần đảm bảo nhu cầu về vốn và thanh khoản cho ACB. Tại thời điểm cuối năm 2017, quy mô huy động vốn đạt khoảng 241 nghìn tỷ đồng, so với năm 2016 là tăng khoảng 34 nghìn tỷ đồng tương ứng 17%, đạt 100% kế hoạch và chiếm 85% tổng nguồn vốn của ACB. Trong đó, tỷ trọng huy động từ KHCN là 94% trong tổng vốn huy động. Trong thời gian tới, ACB tiếp tục tận dụng những lợi thế của ngân hàng bán lẻ, tập trung vào các đối tượng khách hàng là các KHDN nhỏ và vừa, khách hàng là cá nhân.

Ngoài ra, việc thành lập Phòng Ngân hàng ưu tiên vào năm 2016 đã bước đầu đạt được một số kết quả khả quan thông qua hoạt động huy động vốn từ thẻ và huy động Payroll – Gói tài khoản trả lương.2 Hoạt động cho vay Kết quả cho vay tăng dần qua các năm, theo kết quả cuối năm 2017, tổng dư nợ cho vay đạt khoảng 196 nghìn tỷ đồng, tăng khoảng 35 nghìn tỷ đồng, tương ứng với 21% so với năm 2016, đạt 105% kế hoạch đề ra nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ mức trần về tăng trưởng tín dụng.2: Biểu đồ tăng trưởng dư nợ cho vay Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2014 – 2017 9 KHCN và KHDN nhỏ và vừa vẫn là đối tượng khách hàng mục tiêu của ACB. Nhóm khách hàng này đóng vai trò là đầu tàu cho động lực tăng trưởng tín dụng toàn ngành ngân hàng.3 Hoạt động đầu tư Nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn hiệu quả hơn, ACB tiếp tục được tái cơ cấu thông qua việc thoái vốn ra khỏi các khoản đầu tư không trọng yếu, không tạo ra lợi nhuận và được trích lập dự phòng đầy đủ theo giá trị thị trường. Ngoài ra, vào năm 2017, trái phiếu chính phủ tiếp tục được xem là kênh đầu tư hiệu quả, chiếm khoảng 92% trong tổng danh mục đầu tư và tương đương khoảng 18% trong tổng tài sản của ACB.3: Biểu đồ danh mục đầu tư Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2014 – 2017 2.4 Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của ACB hầu hết là tăng từ năm 2014 đến năm 2017, tổng tài sản tăng lần lượt là 12%, 16% và 22%, cho vay khách hàng lần lượt là 15%, 21% và 21%, lợi nhuận trước thuế lần lượt là 9,7%, 29% và 63%. Năm 2017, tổng tài sản lên đến 283.397 tỷ đồng, tăng 22%; cho vay khách hàng là 10 195.506 tỷ đồng, tăng 21%; huy động vốn là 241.618 tỷ đồng, tăng 17% và lợi nhuận trước thuế là 2.606 tỷ đồng, tăng 63% so với năm 2016.

Bảng số liệu dưới đây thể hiện chi tiết tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của ACB như sau: Bảng 2.1: Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của ACB Đơn vị tính: tỷ đồng Năm TT Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 I Tình hình tài chính 1 Tổng tài sản 179.397 2 Cho vay khách hàng 115.506 3 Tiền gửi và cho các TCTD khác 4.296 vay 4 Tiền gửi khách hàng 155.618 5 Vốn chủ sở hữu 12.700 6 Vốn điều lệ 9.273 7 Tiền gửi và vay các TCTD khác 5.380 II Kết quả kinh doanh 1 Thu nhập lãi thuần 4.248 2 Thu nhập ngoài lãi 1.904 3 Chi phí hoạt động 4 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 848 874 1.466 5 Lợi nhuận trước thuế 1.606 6 Lợi nhuận sau thuế 922 1.089 Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2014 – 2017 Với kết quả đạt được năm 2017 cho thấy ACB đã xử lý được những khó khăn và thách thức sau thời gian dài và từng bước chuyển dịch cơ cấu thu nhập, giảm bớt việc phụ thuộc vào hoạt động tín dụng, đa dạng hóa khả năng sinh lời, thu nhập ngoài lãi chiếm 26% trong tổng thu nhập. Ngoài ra, ACB tiếp tục bổ sung ngân sách 11 để đầu tư chiến lược phát triển dài hạn như: thu hút nhân tài, tổ chức cuộc thi sáng tạo nhằm tiếp cận với cuộc cách mạng công nghệ tài chính.3 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu 2.1 Các sản phẩm tín dụng 2.1 Sản phẩm tín dụng KHCN - Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống, bao gồm:  Tiêu dùng.  Mua nhà/đất/căn hộ.  Xây dựng, sửa chữa, trang trí nội thất công trình/nhà ở.

 Mua phương tiện vận tải.  Thanh toán chi phí du học, du lịch.  Xác minh năng lực tài chính du học/du lịch. - Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh, bao gồm:  Bổ sung vốn lưu động.

 Đầu tư sản xuất kinh doanh.  Đầu tư tài sản cố định.  Đầu tư kinh doanh chứng khoán.  Hợp tác kinh doanh/góp vốn với doanh nghiệp.

 Cho vay phục vụ ngành nông nghiệp.2 Sản phẩm tín dụng KHDN - Tài trợ hợp đồng trong nước. - Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng và sau giao hàng. - Tài trợ nhập khẩu. - Đầu tư dự án và đầu tư tài sản cố định.

- Đầu tư sản xuất kinh doanh. - Tài trợ phục vụ thi công xây lắp. - Bao thanh toán. Chi tiết các sản phẩm tín dụng KHCN và KHDN được thể hiện theo Phụ lục 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay 2.1 Theo đối tượng khách hàng Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng Đơn vị tính: tỷ đồng TT Năm Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 1 Doanh nghiệp nhà nước 1.766 2 Công ty cổ phần, công ty trách 58.954 nhiệm hữu hạn, DNTN 3 Công ty liên doanh 1.404 4 Công ty 100% vốn nước ngoài 1.506 Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2014 – 2017 ACB tiếp tục tận dụng những lợi thế của một ngân hàng bán lẻ, tập trung chủ yếu vào các đối tượng KHCN, KHDN là các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn và DNTN.

Trong đó, tổng dư nợ cho vay đối với hai nhóm khách hàng này chiếm trên 96% trong tổng cơ cấu dư nợ cho vay và có xu hướng tăng dần.2 Theo kỳ hạn cho vay Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn cho vay giai đoạn năm 2014 – 2017 cho thấy ACB ưu tiên tập trung cho vay ngắn hạn, dư nợ cho vay ngắn hạn tăng từ 58.568 tỷ đồng năm 2014 đến 96.832 tỷ đồng vào cuối năm 2017, chiếm 49,53% trong tổng cơ cấu dư nợ cho vay, dư nợ cho vay trung hạn giảm dần đến 18.603 tỷ đồng vào cuối năm 2017, chiếm 9,52% trong tổng cơ cấu dư nợ cho vay. Động thái tập trung vốn vào hoạt động cho vay ngắn hạn là dường như ACB đang mong muốn lựa chọn con đường an toàn hơn, bởi vì các khoản cho vay ngắn hạn do thời gian thu hồi vốn nhanh hơn nên thông thường là ít rủi ro hơn. Tuy nhiên, lợi nhuận từ hoạt động cho vay ngắn hạn có mức lãi suất thấp hơn khi cho vay trung và dài hạn.3: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn cho vay Đơn vị tính: tỷ đồng Năm TT 2014 2015 2016 2017 Chỉ tiêu 1 Dư nợ ngắn hạn 58.832 2 Dư nợ trung hạn 18.603 3 Dư nợ dài hạn 38.