Luận văn nghiên cứu các quy định về phõng chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố của singapore và những vấn đề cần lưu ý cho việt nam

Chuyên khảo phân tích Luận văn nghiên cứu các quy định về phõng chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố của singapore và, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng nghiên

• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
• Chuyên ngành: Luật
• Đề tài: Phòng Chống Rửa Tiền & Tài Trợ Khủng Bố: Bài Học Từ Singapore Cho Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ
• 1.1. NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ RỬA TIỀN VÀ TTKB
• 1.1.1. Khái niệm rửa tiền và TTKB
• 1.1.1.1. Khái niệm rửa tiền
• 1.1.2. Khái niệm tài trợ khủng bố
• 2. CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH VỀ CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ CỦA SINGAPORE
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CẦN LƯU Ý CHO VIỆT NAM LIÊN QUAN ĐẾN PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ NHÌN TỪ KINH NGHIỆM CỦA SINGAPORE
• LỜI KẾT LUẬN

Tóm tắt

I. Tính Cấp Thiết Của Đề Tài

Hoạt động rửa tiền và tài trợ khủng bố đã trở thành vấn nạn toàn cầu, ảnh hưởng tiêu cực đến nhiều lĩnh vực trong đời sống kinh tế và xã hội. Tội phạm rửa tiền ngày càng tinh vi, trở thành tội phạm xuyên quốc gia. Đặc biệt, hệ thống ngân hàng là mục tiêu chính của các hoạt động này, gây tổn hại đến uy tín và sự ổn định của hệ thống tài chính. Vụ việc cựu Thủ tướng Malaysia Najib Razak đã làm dấy lên mối quan ngại về rửa tiền và tài trợ khủng bố ở Đông Nam Á. Theo báo cáo của Ủy ban Basel, Việt Nam có chỉ số nguy cơ rửa tiền cao, đứng thứ 10 trong số 129 quốc gia. Điều này cho thấy sự cần thiết phải tăng cường các biện pháp phòng chống.

II. Tình Hình Nghiên Cứu Ở Nước Ngoài

Nhiều tác giả đã nghiên cứu về phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố trên thế giới. Các tài liệu như "Money Laundering: A New International Law Enforcement Model" của Guy Stessens đã phân tích các vấn đề pháp lý trong cuộc chiến này. Nghiên cứu của nhóm tác giả Julie Walters đã so sánh khung pháp lý của nhiều quốc gia, từ đó đưa ra khuyến nghị cho chính sách quản lý. Các nghiên cứu này cung cấp cái nhìn tổng quan về khung pháp lý và những bài học có giá trị cho Việt Nam. Tuy nhiên, việc áp dụng những bài học này vào thực tiễn Việt Nam gặp nhiều khó khăn do sự khác biệt về điều kiện chính trị và xã hội.

III. Tình Hình Nghiên Cứu Ở Trong Nước

Tại Việt Nam, nhiều nghiên cứu đã chỉ ra các tồn tại trong hệ thống pháp luật về phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố. Luận án của Chat Le Nguyen đã phân tích sự khác biệt giữa chuẩn mực quốc tế và hệ thống pháp luật Việt Nam. Các nghiên cứu khác như của Trần Xuân Huệ đã tập trung vào tội rửa tiền, từ đó đề xuất các biện pháp phòng chống. Tuy nhiên, nhiều quy định đã thay đổi, khiến cho một số kiến nghị trở nên không còn phù hợp. Cần có những nghiên cứu sâu hơn về kinh nghiệm của Singapore để rút ra bài học cho Việt Nam.

IV. Mục Đích và Nhiệm Vụ Nghiên Cứu

Mục đích của nghiên cứu là phân tích hệ thống pháp luật về phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố của Singapore, đồng thời so sánh với quy định của Việt Nam. Nhiệm vụ nghiên cứu bao gồm làm rõ khái niệm rửa tiền và tài trợ khủng bố, nghiên cứu các quy định của Singapore và Việt Nam, và đề xuất những vấn đề cần lưu ý cho Việt Nam. Việc này nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật và nâng cao hiệu quả trong công tác phòng chống.

V. Phương Pháp Nghiên Cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, bao gồm hệ thống hóa, phân tích, thống kê và so sánh. Dữ liệu sơ cấp được thu thập từ bảng hỏi với cán bộ ngân hàng, trong khi dữ liệu thứ cấp được khai thác từ các báo cáo và văn bản hiện hành. Việc sử dụng bảng biểu và sơ đồ giúp mô tả rõ ràng các kết quả phân tích, từ đó làm nổi bật những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Rửa tiền và tài trợ khủng bố đã trở thành vấn nạn toàn cầu với mức độ phức tạp ngày càng tăng, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa. Theo Báo cáo chỉ số chống rửa tiền năm 2018 của Ủy ban Basel, Việt Nam đứng thứ 10 trong số 129 quốc gia về chỉ số nguy cơ rửa tiền và tài trợ khủng bố, cho thấy mức độ rủi ro cao. Vụ việc liên quan đến cựu Thủ tướng Malaysia Najib Razak với cáo buộc rửa tiền hàng tỷ đô la từ quỹ 1MDB đã làm dấy lên mối quan ngại sâu sắc trong khu vực Đông Nam Á. Trong khi đó, Singapore được xem là quốc gia đi đầu trong khu vực với hệ thống pháp luật phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố (PCRT & TTKB) tương đối hoàn thiện, tuân thủ hầu hết các khuyến nghị của Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF).

Mục tiêu nghiên cứu là phân tích hệ thống pháp luật về PCRT & TTKB của Singapore, so sánh với Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng, từ đó đề xuất các lưu ý nhằm hoàn thiện pháp luật Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào các quy định pháp luật từ năm 1999 đến nay, với dữ liệu thu thập từ các tổ chức tài chính và cơ quan quản lý tại Việt Nam và Singapore. Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc góp phần nâng cao hiệu quả công tác phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố tại Việt Nam, giảm thiểu rủi ro cho hệ thống tài chính và thúc đẩy hợp tác quốc tế.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình sau:

• Lý thuyết về rửa tiền và tài trợ khủng bố: Định nghĩa, quy trình và phương thức rửa tiền gồm ba giai đoạn chính: sắp xếp, phân tán và quy tụ; tương tự với quy trình tài trợ khủng bố gồm tạo nguồn tiền, chuyển tiền, giữ tiền và sử dụng tiền. Các thủ đoạn rửa tiền đa dạng như qua đầu tư nước ngoài, hợp đồng bảo hiểm, chứng khoán, sòng bạc, công ty bình phong và hệ thống ngân hàng.

• Mô hình quản trị rủi ro trong phòng chống rửa tiền: Áp dụng các nguyên tắc của FATF và Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, nhấn mạnh vai trò của nhận biết khách hàng (KYC), giám sát giao dịch, báo cáo giao dịch đáng ngờ và quản trị nội bộ.

• Khái niệm và phân tích pháp luật quốc tế: Các công ước của Liên hợp quốc, khuyến nghị của FATF, và các quy định của các tổ chức quốc tế như Ủy ban Basel, Hiệp hội các ngân hàng Wolfsberg.

Các khái niệm chính bao gồm: rửa tiền, tài trợ khủng bố, khách hàng có ảnh hưởng chính trị (PEP), giao dịch đáng ngờ, công ty bình phong, và hệ thống giám sát giao dịch.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với phân tích thống kê sơ bộ:

• Nguồn dữ liệu sơ cấp: Thu thập từ bảng hỏi với cán bộ các ngân hàng thương mại tại tỉnh Bắc Giang, nhằm đánh giá thực trạng nhận thức và thực thi các quy định PCRT & TTKB.

• Nguồn dữ liệu thứ cấp: Tổng hợp từ các báo cáo, văn bản pháp luật hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Cơ quan Tiền tệ Singapore (MAS), các tài liệu quốc tế và các nghiên cứu trước đây.

• Phương pháp phân tích: Hệ thống hóa, so sánh pháp luật giữa Việt Nam và Singapore; phân tích các quy định, hướng dẫn của MAS; đánh giá hiệu quả thực thi qua các tình huống thực tế; sử dụng bảng biểu và sơ đồ minh họa quy trình và phương thức rửa tiền, tài trợ khủng bố.

• Timeline nghiên cứu: Dữ liệu và văn bản pháp luật được thu thập và phân tích từ năm 1999 đến nay, tập trung vào các quy định cập nhật nhất của Singapore và Việt Nam.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Hệ thống pháp luật của Singapore hoàn thiện và tuân thủ FATF
   Singapore có hệ thống pháp luật phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố tương đối hoàn chỉnh, bao gồm Đạo luật CDSA, Đạo luật tội phạm có tổ chức, các quy định của MAS và các hướng dẫn chi tiết. Các quy định này bao phủ đầy đủ các khía cạnh từ nhận biết khách hàng, giám sát giao dịch đến báo cáo giao dịch đáng ngờ. Singapore cũng là một trong những quốc gia đầu tiên hình sự hóa tội rửa tiền liên quan đến trốn thuế.

2. Quy trình giám sát giao dịch và nhận biết khách hàng được thực hiện nghiêm ngặt
   MAS yêu cầu các tổ chức tài chính xây dựng hệ thống cảnh báo giao dịch đáng ngờ tự động, áp dụng các thủ tục nhận biết khách hàng tăng cường đối với các đối tượng rủi ro cao như PEP, khách hàng có cấu trúc sở hữu phức tạp hoặc giao dịch bất thường. Các ngân hàng phải lưu giữ hồ sơ giao dịch tối thiểu 5 năm và báo cáo giao dịch đáng ngờ kịp thời.

3. Các thủ tục nhận biết khách hàng và giám sát giao dịch trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế và ngân hàng đại lý được quy định chi tiết
   Ngân hàng phải thu thập thông tin chi tiết về hàng hóa, đối tác, tàu vận chuyển, cảng bốc dỡ và các chứng từ liên quan để phát hiện các giao dịch có rủi ro rửa tiền và tài trợ khủng bố. Đối với ngân hàng đại lý, việc đánh giá uy tín và tuân thủ quy định PCRT & TTKB của đối tác nước ngoài được thực hiện nghiêm ngặt.

4. Việc tăng cường nhận thức và quản trị rủi ro là yếu tố then chốt
   MAS nhấn mạnh vai trò của văn hóa chống rửa tiền trong các tổ chức tài chính, yêu cầu đào tạo thường xuyên, xây dựng chỉ số đánh giá hiệu quả công tác PCRT & TTKB cho cán bộ, và áp dụng mô hình quản trị rủi ro ba tuyến phòng thủ.

Thảo luận kết quả

Hệ thống pháp luật và quy định của Singapore được xây dựng dựa trên các tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời có sự điều chỉnh phù hợp với đặc thù quốc gia, giúp nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố. Việc áp dụng các thủ tục nhận biết khách hàng tăng cường và giám sát giao dịch tự động giúp phát hiện sớm các giao dịch đáng ngờ, giảm thiểu rủi ro cho hệ thống tài chính.

So với Việt Nam, mặc dù đã có nhiều nỗ lực hoàn thiện pháp luật và tham gia hợp tác quốc tế, nhưng hoạt động PCRT & TTKB vẫn còn hạn chế về kinh nghiệm và nguồn lực. Việc học hỏi kinh nghiệm từ Singapore, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, sẽ giúp Việt Nam nâng cao năng lực phát hiện và ngăn chặn các hành vi rửa tiền và tài trợ khủng bố.

Dữ liệu có thể được trình bày qua các biểu đồ so sánh số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ, tỷ lệ giao dịch bị từ chối hoặc đóng tài khoản do nghi ngờ rửa tiền, cũng như bảng tổng hợp các quy định pháp luật giữa hai quốc gia để minh họa sự khác biệt và điểm mạnh của Singapore.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện khung pháp lý về PCRT & TTKB phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế
   Việt Nam cần tiếp tục hoàn thiện các văn bản pháp luật, đặc biệt là quy định chi tiết về nhận biết khách hàng, giám sát giao dịch và báo cáo giao dịch đáng ngờ, dựa trên các khuyến nghị của FATF và kinh nghiệm của Singapore. Thời gian thực hiện trong vòng 2-3 năm, chủ thể là Bộ Tư pháp, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan.

2. Xây dựng hệ thống giám sát giao dịch tự động và nâng cao năng lực công nghệ thông tin
   Đầu tư phát triển phần mềm giám sát giao dịch tự động, áp dụng trí tuệ nhân tạo để phát hiện các giao dịch bất thường và cảnh báo kịp thời. Thời gian triển khai 1-2 năm, chủ thể là Ngân hàng Nhà nước phối hợp với các tổ chức tài chính.

3. Tăng cường đào tạo, nâng cao nhận thức và xây dựng văn hóa chống rửa tiền trong các tổ chức tài chính
   Tổ chức các khóa đào tạo định kỳ cho cán bộ ngân hàng, xây dựng chỉ số đánh giá hiệu quả công tác PCRT & TTKB trong đánh giá nhân sự. Chủ thể là Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại, thời gian liên tục hàng năm.

4. Thúc đẩy hợp tác quốc tế và trao đổi thông tin trong công tác phòng chống rửa tiền
   Mở rộng hợp tác với các tổ chức quốc tế, đặc biệt là Singapore và các nước trong khu vực để trao đổi thông tin, kinh nghiệm và hỗ trợ kỹ thuật. Chủ thể là Bộ Công an, Bộ Ngoại giao, Ngân hàng Nhà nước, thời gian liên tục.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý và chuyên viên ngân hàng
   Giúp nâng cao hiểu biết về các quy định pháp luật và thực tiễn giám sát giao dịch, từ đó nâng cao hiệu quả công tác phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố trong hoạt động ngân hàng.

2. Cơ quan quản lý nhà nước về tài chính và an ninh
   Cung cấp cơ sở pháp lý và thực tiễn để xây dựng chính sách, hoàn thiện hệ thống pháp luật và tăng cường công tác giám sát, kiểm tra các tổ chức tài chính.

3. Các nhà nghiên cứu và học giả trong lĩnh vực pháp luật và tài chính
   Là tài liệu tham khảo quan trọng để nghiên cứu sâu về pháp luật phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập quốc tế.

4. Doanh nghiệp và tổ chức tài chính quốc tế
   Hỗ trợ hiểu rõ hơn về môi trường pháp lý tại Việt Nam và Singapore, từ đó xây dựng chiến lược tuân thủ và hợp tác kinh doanh an toàn, minh bạch.

Câu hỏi thường gặp

1. Rửa tiền và tài trợ khủng bố có điểm gì giống và khác nhau?
   Cả hai đều sử dụng các phương thức giao dịch tương tự để che giấu nguồn gốc tiền, nhưng rửa tiền nhằm hợp pháp hóa tiền phi pháp, còn tài trợ khủng bố sử dụng tiền hợp pháp hoặc phi pháp để hỗ trợ hoạt động khủng bố.

2. Tại sao Singapore được xem là hình mẫu trong phòng chống rửa tiền?
   Singapore có hệ thống pháp luật hoàn chỉnh, tuân thủ các khuyến nghị FATF, áp dụng công nghệ giám sát hiện đại và có quy trình quản trị rủi ro chặt chẽ trong các tổ chức tài chính.

3. Việt Nam đang gặp những khó khăn gì trong công tác phòng chống rửa tiền?
   Việt Nam còn thiếu kinh nghiệm, nguồn lực hạn chế, hệ thống pháp luật chưa đồng bộ và việc thực thi các quy định còn nhiều bất cập so với các nước phát triển.

4. Các tổ chức tài chính cần làm gì để phát hiện giao dịch đáng ngờ?
   Áp dụng thủ tục nhận biết khách hàng đầy đủ, xây dựng hệ thống giám sát giao dịch tự động, đào tạo nhân viên và báo cáo kịp thời các giao dịch có dấu hiệu bất thường.

5. Làm thế nào để Việt Nam học hỏi kinh nghiệm từ Singapore?
   Việt Nam cần nghiên cứu kỹ các quy định pháp luật, áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro, tăng cường đào tạo và hợp tác quốc tế, đồng thời điều chỉnh phù hợp với điều kiện thực tế trong nước.

Kết luận

• Luận văn đã phân tích hệ thống pháp luật phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố của Singapore, đồng thời so sánh với Việt Nam trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng.
• Singapore có hệ thống pháp luật hoàn chỉnh, quy trình giám sát giao dịch hiệu quả và quản trị rủi ro chặt chẽ, là mô hình tham khảo quan trọng cho Việt Nam.
• Việt Nam cần hoàn thiện pháp luật, đầu tư công nghệ giám sát, tăng cường đào tạo và hợp tác quốc tế để nâng cao hiệu quả công tác phòng chống rửa tiền.
• Các đề xuất trong luận văn nhằm hỗ trợ Việt Nam xây dựng hệ thống pháp luật và thực thi chính sách phù hợp trong vòng 2-3 năm tới.
• Kêu gọi các cơ quan chức năng và tổ chức tài chính Việt Nam áp dụng các bài học kinh nghiệm từ Singapore để bảo vệ hệ thống tài chính quốc gia và góp phần vào an ninh quốc gia.

Trích đoạn nội dung tài liệu

lời mở đầu và kết luận, luận văn gồm có 3 chƣơng: Chƣơng 1. Những vấn đề lý luận về rửa tiền và tài trợ khủng bố; Chƣơng 2. Quy định về chống rửa tiền và tài trợ khủng bố của Singapore; Chƣơng 3. Một số vấn đề về cần lƣu ý cho Việt Nam liên quan đến phòng chống rửa tiền và tài trƣợ khủng bố nhìn từ kinh nghiệm của Singapore.

11 CHƢƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN VÀTÀI TRỢ KHỦNG BỐ 1. NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ RỬA TIỀN VÀ TTKB 1. Khái niệm rửa tiền và TTKB 1. Khái niệm rửa tiền Rửa tiền (“money laundering”) đƣợc hiểu một cách chung nhất là hành vi của cá nhân hay tổ chức tìm cách hợp pháp hóa các khoản tiền có đƣợc từ hành vi phạm tội.

Khái niệm “rửa tiền” lần đầu tiên đƣợc định nghĩa trong Công ƣớc của Liên hợp quốc về Chống buôn bán bất hợp pháp các chất ma túy và chất hƣớng thần năm 1988 (Công ƣớc Viên 1988), bao gồm các hành vi: “Chuyển hoán hoặc chuyển nhƣợng tài sản khi biết tài sản đó có nguồn gốc từ bất kỳ hành vi phạm tội nào, hoặc từ việc tham gia vào hành vi tội phạm đó nhằm mục đích giấu giếm hoặc che đậy nguồn gốc phi pháp của tài sản, hoặc tiếp tay cho bất kỳ cá nhân nào có dính líu đến việc thực hiện hành vi tội phạm nói trên để tránh cho ngƣời đó phải chịu hậu quả pháp lý cho hành động của mình. Giấu giếm hoặc che đậy bản chất thực, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, sự chuyển dịch, các quyền liên quan đến tài sản hoặc quyền sở hữu tài sản khi biết tài sản đó có đƣợc từ hành vi phạm tội”. Đến năm 1990, FATF đƣa ra định nghĩa: “Rửa tiền là toàn bộ những hoạt động đƣợc tiến hành nhằm cố ý hợp thức hóa những khoản tiền, tài sản có nguồn gốc từ các hành vi phạm tội”. Theo Công ƣớc Palermo về Chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia của Liên hợp quốc năm 2000, “rửa tiền” là hành vi “Chuyển đổi hay chuyển nhƣợng tài sản, cho dù biết đó là tài sản do phạm tội mà có, nhằm che giấu hoặc ngụy trang nguồn gốc bất hợp pháp của tài sản đó hoặc nhằm giúp đỡ bất kỳ ai có liên quan đến việc phạm tội để lẩn tránh trách nhiệm pháp lý do hành vi của ngƣời này mang lại; che giấu hoặc ngụy trang bản chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm sự chuyển nhƣợng, sự vận chuyển hoặc sở hữu hoặc các quyền liên quan đến tài sản dù biết tài sản đó do phạm tội mà có; nhận, sở hữu hoặc sử dụng tài sản mà biết rằng tài sản đó do phạm tội mà có; tham gia, phối hợp hoặc giúp sức, xúi giục, tạo điều kiện thuận 12 lợi và lập kế hoạch để thực hiện bất kỳ một tội nào tƣơng ứng với quy định tại điều này khi biết rõ là tài sản do phạm tội buôn bán ma túy mà có”.

Ở Việt Nam, Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13 ngày 18 tháng 6 năm 2012 quy định: “1. Rửa tiền là hành vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc của tài sản do phạm tội mà có, bao gồm: a) Hành vi đƣợc quy định trong Bộ luật hình sự; b) Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản do phạm tội mà có; c) Chiếm hữu tài sản nếu tại thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó do phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản.” Điều 324 Luật số 12/2017/QH14 ngày 20 tháng 6 năm 2017 sửa đổi, bổ sung một số điều của Bộ luật hình sự số 100/2015/QH13 quy định về “tội rửa tiền” nhƣ sau: “1. Ngƣời nào thực hiện một trong các hành vi sau đây, thì bị phạt tù từ 01 năm đến 05 năm: a) Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng hoặc giao dịch khác nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do ngƣời khác phạm tội mà có; b) Sử dụng tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do ngƣời khác thực hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động khác; c) Che giấu thông tin về nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do ngƣời khác phạm tội mà có hoặc cản trở việc xác minh các thông tin đó; d) Thực hiện một trong các hành vi quy định tại các điểm a, b và c khoản này đối với tiền, tài sản biết là có đƣợc từ việc chuyển dịch, chuyển nhƣợng, chuyển đổi tiền, tài sản do ngƣời khác thực hiện hành vi phạm tội mà có”. Tóm lại, có rất nhiều định nghĩa khác nhau về rửa tiền nhƣng về bản chất, “rửa tiền” là hành vi cố tình hợp pháp hóa các khoản thu nhập do phạm tội mà 13 có.

Hoạt động rửa tiền ngày càng tinh vi và khó nhận biết, nên cần nắm đƣợc những đặc điểm của hoạt động rửa tiền để có biện pháp phòng, chống rửa tiền. Khái niệm tài trợ khủng bố Khái niệm “khủng bố”: có khá nhiều định nghĩa khác nhau về khủng bố tùy thuộc vào điều kiện chính trị, tôn giáo và kinh tế của mỗi quốc gia nhƣng nhìn chung, “khủng bố” là hành vi chủ ý, có tính toán tấn công, đe doạ, gây thiệt hại nghiêm trọng đến tính mạng, sức khoẻ, tài sản của ngƣời dân, của một nhóm ngƣời hoặc một cá nhân cụ thể và các mục tiêu dân sự khác gây hoảng loạn trong cộng đồng dân cƣ nhằm đạt đƣợc mục đích chính trị (ép buộc chính phủ, tổ chức, cá nhân hành động hoặc không đƣợc thực hiện hành động nào đó vì lí do tôn giáo; tƣ tƣởng hoặc các lý do khác…) do các cá nhân hoặc tổ chức tội phạm thực hiện. Hoạt động này không chỉ ảnh hƣởng trực tiếp đến từng cá nhân mà còn phƣơng hại tới an ninh trên tầm quốc gia, khu vực và trên cả bình diện quốc tế. Khái niệm“tài trợ cho khủng bố”: Liên hợp quốc đã đƣa ra định nghĩa về “tài trợ khủng bố” và đƣợc chấp nhận ở hầu hết các quốc gia trên thế giới, cụ thể nhƣ sau: - Liên hợp quốc đã thông qua Công ƣớc quốc tế về chống tài trợ cho khủng bố (năm 1999) trong đó quy định: “Ngƣời bị coi là phạm tội theo Công ƣớc này nếu cung cấp hoặc huy động tiền bạc dƣới bất kỳ hình thức nào, trực tiếp hoặc gián tiếp, bất hợp pháp và cố ý với mục đích hoặc biết là một phần hoặc toàn bộ tiền bạc đó sẽ đƣợc sử dụng nhằm thực hiện: (a) Hành vi cấu thành một tội trong phạm vi và đƣợc định nghĩa trong một trong các điều ƣớc quốc tế liệt kê trong phụ lục, hoặc: (b) Hành vi khác với ý định giết hại hoặc làm bị thƣơng nặng cho thƣờng dân hoặc ngƣời khác không tham gia tích cực vào hoạt động thù địch trong trƣờng hợp có xung đột vũ trang khi xét về bản chất hoặc hoàn cảnh xẩy ra thì hành vi đó có mục đích khủng bố dân cƣ hoặc ép buộc một chính phủ hoặc một tổ chức quốc tế làm hoặc không làm một việc gì.

Một hành vi đƣợc coi là cấu thành một tội nêu tại Khoản 1 kể cả trong trƣờng hợp khoản tiền liên quan thực tế chƣa đƣợc sử dụng để thực hiện một tội nêu tại điểm a hoặc điểm b khoản 1”. 14 - Tuy nhiên, không phải tất cả các nƣớc trên thế giới đã thông qua Công ƣớc này đều nhất trí về những hành vi cấu thành tội khủng bố, do có sự khác biệt lớn về quan điểm chính trị, tôn giáo giữa các nƣớc. FATF cũng không đƣa ra định nghĩa cụ thể về thuật ngữ “tài trợ khủng bố” trong chín khuyến nghị đặc biệt về chống tài trợ cho khủng bố, tuy nhiên FATF luôn cố gắng thuyết phục các đơn vị thông qua và thực hiện Công ƣớc quốc tế về chống tài trợ cho khủng bố, do đó định nghĩa nêu trên đƣợc hầu hết các nƣớc chấp thuận. - Ở Việt Nam, Điều 3 Luật Phòng, chống khủng bố số 28/2013/QH13 ngày 12/6/2013 quy định: “1.

Khủng bố là một, một số hoặc tất cả hành vi sau đây của tổ chức, cá nhân nhằm chống chính quyền nhân dân, ép buộc chính quyền nhân dân, tổ chức nƣớc ngoài, tổ chức quốc tế, gây khó khăn cho quan hệ quốc tế của nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam hoặc gây ra tình trạng hoảng loạn trong công chúng: a) Xâm phạm tính mạng, sức khỏe, tự do thân thể hoặc đe dọa xâm phạm tính mạng, uy hiếp tinh thần của ngƣời khác; b) Chiếm giữ, làm hƣ hại, phá hủy hoặc đe dọa phá hủy tài sản; tấn công, xâm hại, cản trở, gây rối loạn hoạt động của mạng máy tính, mạng viễn thông, mạng Internet, thiết bị số của cơ quan, tổ chức, cá nhân; c) Hƣớng dẫn chế tạo, sản xuất, sử dụng hoặc chế tạo, sản xuất, tàng trữ, vận chuyển, mua bán vũ khí, vật liệu nổ, chất phóng xạ, chất độc, chất cháy và các công cụ, phƣơng tiện khác nhằm phục vụ cho việc thực hiện hành vi quy định tại điểm a và điểm b khoản 1 Điều này; d) Tuyên truyền, lôi kéo, xúi giục, cƣỡng bức, thuê mƣớn hoặc tạo điều kiện, giúp sức cho việc thực hiện hành vi quy định tại các điểm a, b và c khoản 1 Điều này; đ) Thành lập, tham gia tổ chức, tuyển mộ, đào tạo, huấn luyện đối tƣợng nhằm thực hiện hành vi quy định tại các điểm a, b, c và d khoản 1 Điều này; e) Các hành vi khác đƣợc coi là khủng bố theo quy định của điều ƣớc quốc tế về phòng, chống khủng bố mà nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam là thành viên. Tài trợ khủng bố là hành vi huy động, hỗ trợ tiền, tài sản dƣới bất kỳ hình thức nào cho tổ chức, cá nhân khủng bố. Phòng, chống khủng bố bao gồm các hoạt động phòng ngừa khủng bố, phòng ngừa tài trợ khủng bố, chống khủng bố và chống tài trợ khủng bố”. Đồng thời, theo quy định tại Điều 300 – Bộ luật hình sự năm 2015, tội “tài trợ khủng bố” đƣợc quy định nhƣ sau: “1.

Ngƣời nào huy động, hỗ trợ tiền, tài sản dƣới bất kỳ hình thức nào cho tổ chức, cá nhân khủng bố, thì bị phạt tù từ 05 năm đến 10 năm.