Các yếu tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh cần thơ

Bài viết phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Cần Thơ.

• Tác giả: Trần Mã Nhật Hoài
• Người hướng dẫn: PGS.TS Hạ Thị Thiều Dao
• Trường học: Trường Đại Học Tây Đô
• Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
• Đề tài: Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Rủi Ro Tín Dụng Trong Cho Vay Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Cần Thơ

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• TÓM TẮT
• CAM KẾT
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
• 1.1. Tổng quan về doanh nghiệp vừa và nhỏ
• 1.2. Khái quát về rủi ro tín dụng doanh nghiệp
• 1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng doanh nghiệp
• 1.2.2. Bản chất của rủi ro tín dụng doanh nghiệp
• 1.2.3. Đo lường rủi ro tín dụng
• 1.3. Cơ sở lý thuyết về rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
• 1.3.1. Ảnh hưởng của thông tin bất đối xứng
• 1.3.2. Về chi phí giao dịch và lãi suất tiền vay
• 1.3.3. Vai trò giám sát sau cho vay
• 1.3.4. Rủi ro từ qui trình tín dụng
• 1.3.5. Rủi ro từ tài sản đảm bảo
• 1.3.6. Một số yếu tố khác
• 1.4. Các nghiên cứu trước
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ
• 2.1. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ
• 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng Maritime bank Việt Nam
• 2.1.2. Giới thiệu tổng quát MSB chi nhánh Cần Thơ
• 2.1.3. Các hoạt động kinh doanh tại MSB Chi nhánh Cần Thơ
• 2.1.4. Đặc điểm nguồn lực cho kinh doanh của MSB chi nhánh Cần Thơ
• 2.1.4.1. Đặc điểm nguồn nhân lực
• 2.1.4.2. Cơ sở vật chất kỹ thuật
• 2.1.5. Cơ cấu tổ chức quản lý của chi nhánh
• 2.1.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của MSB chi nhánh Cần Thơ
• 2.2. Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ
• 2.2.1. Tình hình hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ
• 2.2.2. Doanh số cho vay phân loại theo kỳ hạn
• 2.2.3. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
• 2.2.4. Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế
• 2.3. Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MSB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2016-2018
• 2.3.1. Quy mô cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MSB chi nhánh Cần Thơ
• 2.3.2. Thực trạng nợ xấu doanh nghiệp vừa và nhỏ theo kỳ hạn giai đoạn 2016 - 2018
• 2.3.3. Thực trạng nợ xấu doanh nghiệp vừa và nhỏ theo thành phần kinh tế giai đoạn 2016 – 2018
• 2.3.4. Các yếu tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MSB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2016 – 2018
• 2.3.4.1. Thực hiện quy trình tín dụng và chính sách tín dụng tại doanh nghiệp vừa và nhỏ
• 2.3.4.2. Thống kê mô tả việc thẩm định khách hàng khi cấp hạn mức tín dụng
• 2.3.4.3. Tài sản đảm bảo cho hạn mức vay vốn của khách hàng
• 2.3.4.4. Kinh nghiệm Cán bộ tín dụng quản lý khách hàng
• 2.3.4.5. Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ
• 3.1. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ
• 3.2. Định hướng phát triển tín dụng của Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ
• 3.3. Định hướng chung cho hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MSB chi nhánh Cần Thơ
• 3.4. Định hướng về hoạt động kinh doanh
• 3.5. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ
• 3.6. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ
• 3.6.1. Giải pháp nâng cao quy trình và chính sách tín dụng tại MSB
• 3.6.2. Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng
• 3.6.3. Giải pháp đối với tài sản bảo đảm
• 3.6.4. Giải pháp nâng cao kinh nghiệm quản lý khách hàng
• 3.6.5. Giải pháp kiểm tra giám sát sau cho vay
• 3.7. Một số giải pháp khác nhằm hạn chế rủi ro
• 3.7.1. Thực hiện trích lập quỹ dự phòng tín dụng
• 3.7.2. Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng
• 3.7.3. Giải pháp đối với thời gian hoạt động
• 3.7.4. Ngăn ngừa các hành vi lừa đảo của khách hàng
• 3.7.5. Hạn chế sự gian lận, thiếu trung thực và các sai phạm nghiệp vụ của cán bộ tín dụng
• 3.8. Một số kiến nghị
• 3.8.1. Đối với NHNN
• 3.8.2. Đối với MSB
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Tín Dụng Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ Khái niệm

Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) là khả năng DNVVN không trả được nợ gốc và lãi vay theo thỏa thuận. Rủi ro này phát sinh từ nhiều yếu tố, bao gồm tình hình tài chính của DNVVN, năng lực quản lý, điều kiện kinh tế vĩ mô và đặc điểm ngành nghề kinh doanh. Theo nghiên cứu, hoạt động tín dụng chiếm trên 70% tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng, vì vậy, rủi ro tín dụng là một vấn đề sống còn. Việc đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để ngân hàng đảm bảo an toàn vốn và lợi nhuận, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và sự phát triển nhanh chóng của hoạt động tín dụng. Các NHTM phải đối mặt với rất nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, từ rủi ro tín dụng đến rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro hoạt động.

1.1. Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ Định nghĩa

Rủi ro tín dụng, ở cấp độ DNVVN, đề cập đến khả năng DNVVN không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng. Điều này có thể bao gồm việc chậm trễ thanh toán, thanh toán một phần, hoặc không thanh toán được toàn bộ khoản nợ. Rủi ro này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định tài chính của ngân hàng.Theo Trần Mã Nhật Hoài, rủi ro tín dụng xuất phát từ những yếu tố chủ quan (năng lực tài chính, quản trị) và khách quan (biến động kinh tế, chính sách) của DNVVN. Cần có những biện pháp quản trị phù hợp để giảm thiểu tác động tiêu cực.

1.2. Bản chất của rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN

Bản chất của rủi ro tín dụng DNVVN là sự không chắc chắn về khả năng hoàn trả vốn vay. Điều này xuất phát từ thông tin bất cân xứng giữa ngân hàng và DNVVN, cũng như những yếu tố khách quan khó lường. Rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn tác động đến sự ổn định của hệ thống tài chính. Việc hiểu rõ bản chất của rủi ro tín dụng là cơ sở để xây dựng các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu hiệu quả. Các NHTM Việt Nam vẫn chưa tiệm cận với với thông lệ quốc tế dù đã có những nỗ lực không ngừng trong công tác quản trị rủi ro.

II. Cách Nhận Diện Thách Thức Rủi Ro Tín Dụng DNVVN Hiện Nay

Việc nhận diện các thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng DNVVN là vô cùng quan trọng. Các DNVVN thường có quy mô nhỏ, nguồn lực hạn chế, và ít thông tin tài chính minh bạch, gây khó khăn cho việc đánh giá tín dụng. Ngoài ra, môi trường kinh doanh biến động, sự cạnh tranh gay gắt, và những yếu tố bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh cũng có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DNVVN. Ngân hàng cần có phương pháp đánh giá rủi ro toàn diện và linh hoạt để ứng phó với những thách thức này. Đặc biệt, trong thời kì hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế đang phát triển nhanh chóng, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ thì rủi ro tín dụng càng phức tạp hơn về nguyên nhân, hình thức và phạm vi hoạt động.

2.1. Thông tin bất cân xứng và chi phí giao dịch trong cho vay DNVVN

Thông tin bất cân xứng là một thách thức lớn trong cho vay DNVVN. Ngân hàng thường gặp khó khăn trong việc thu thập và xác minh thông tin về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, và năng lực quản lý của DNVVN. Điều này dẫn đến việc đánh giá rủi ro không chính xác và tăng chi phí giao dịch. Các NHTM cần có quy trình thẩm định tín dụng hiệu quả và sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu để giảm thiểu thông tin bất cân xứng. Yêu cầu đặt ra cho mỗi một NHTM ở nước ta hiện nay là cần phải có mô hình quản trị rủi ro phù hợp với thông lệ nói chung, phù hợp với điều kiện cụ thể của mỗi NHTM và thực tiễn của nền kinh tế.

2.2. Vai trò của giám sát sau cho vay và rủi ro đạo đức DNVVN

Giám sát sau cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng DNVVN. Ngân hàng cần theo dõi sát sao tình hình hoạt động của DNVVN sau khi giải ngân để phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường và có biện pháp can thiệp kịp thời. Rủi ro đạo đức cũng là một vấn đề cần quan tâm. Một số DNVVN có thể sử dụng vốn vay không đúng mục đích hoặc che giấu thông tin để trục lợi. Việc giám sát chặt chẽ và xây dựng mối quan hệ tin cậy với DNVVN là cần thiết để giảm thiểu rủi ro này. Để thực hiện việc quản trị rủi ro một cách hiệu quả cần có sự phối hợp của tất cả con người, cũng như mỗi đơn vị, tổ chức trong hệ thống của mỗi NHTM.

III. Phương Pháp Phân Tích Quy Trình Tín Dụng Giảm Rủi Ro DNVVN

Quy trình tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để giảm thiểu rủi ro tín dụng DNVVN. Quy trình này bao gồm các bước: tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tín dụng, phê duyệt tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng, và xử lý nợ. Mỗi bước cần được thực hiện cẩn thận và tuân thủ theo quy định của ngân hàng. Việc áp dụng công nghệ thông tin và tự động hóa quy trình tín dụng có thể giúp tăng hiệu quả và giảm thiểu sai sót. Theo đó, bản thân các NHTM đã phải thường xuyên quan tâm đến quản trị rủi ro, những năm gần đây càng đặt ra tính cấp bách phải tăng cường hơn nữa công tác quản trị rủi ro trong toàn bộ các hoạt động kinh doanh của mình để phù hợp với những diễn biến mới của môi trường kinh tế vĩ mô trong nước và quốc tế.

3.1. Thẩm định khách hàng và tài sản đảm bảo khi cho vay DNVVN

Thẩm định khách hàng là bước quan trọng nhất trong quy trình tín dụng DNVVN. Ngân hàng cần đánh giá kỹ lưỡng năng lực tài chính, kinh nghiệm quản lý, uy tín, và kế hoạch kinh doanh của DNVVN. Tài sản đảm bảo cũng là một yếu tố quan trọng, nhưng không nên là yếu tố duy nhất để quyết định cho vay. Ngân hàng cần thẩm định giá trị và tính thanh khoản của tài sản đảm bảo để đảm bảo khả năng thu hồi nợ trong trường hợp DNVVN không trả được nợ. Đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ.

3.2. Vai trò của chính sách tín dụng và quy trình nội bộ MSB

Chính sách tín dụng của ngân hàng đóng vai trò định hướng cho hoạt động cho vay DNVVN. Chính sách này cần xác định rõ mục tiêu, đối tượng, điều kiện, và quy trình cho vay. Quy trình nội bộ của ngân hàng cần được xây dựng chi tiết và tuân thủ nghiêm ngặt để đảm bảo tính minh bạch, công bằng, và hiệu quả. Ngân hàng cần thường xuyên rà soát và cập nhật chính sách tín dụng để phù hợp với tình hình thực tế. Với mục tiêu xây dựng và phát triển Ngân hàng TMCP Hàng hải trở thành ngân hàng bán lẻ tốt nhất tại Việt Nam, hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ đang ngày càng nhận được nhiều quan tâm.

IV. Hướng Dẫn Ứng Dụng Kiểm Tra Giám Sát Sau Cho Vay DNVVN

Kiểm tra giám sát sau cho vay là hoạt động quan trọng để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và DNVVN tuân thủ các điều khoản của hợp đồng tín dụng. Ngân hàng cần thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất để phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn. Việc thu thập thông tin phản hồi từ khách hàng và các bên liên quan cũng giúp ngân hàng đánh giá chính xác tình hình hoạt động của DNVVN. Hoạt động này đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải có kinh nghiệm, có trình độ chuyên môn cao. Kiểm tra, giám sát tín dụng đóng vai trò quan trọng trong chu trình tín dụng của ngân hàng.

4.1. Xây dựng mối quan hệ với doanh nghiệp và thu thập thông tin

Xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với DNVVN là yếu tố quan trọng để kiểm tra giám sát hiệu quả. Ngân hàng cần tạo dựng sự tin tưởng, cởi mở, và hợp tác với khách hàng. Việc thu thập thông tin đầy đủ và chính xác về tình hình hoạt động của DNVVN giúp ngân hàng đánh giá rủi ro một cách toàn diện. Ngoài ra, việc thu thập thông tin phản hồi từ khách hàng và các bên liên quan cũng giúp ngân hàng đánh giá chính xác tình hình hoạt động của DNVVN. Hoạt động này đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải có kinh nghiệm, có trình độ chuyên môn cao.

4.2. Phân tích báo cáo tài chính và đánh giá hiệu quả kinh doanh DNVVN

Phân tích báo cáo tài chính là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả kinh doanh và khả năng trả nợ của DNVVN. Ngân hàng cần phân tích các chỉ số tài chính quan trọng như doanh thu, lợi nhuận, dòng tiền, và tỷ lệ nợ. Việc so sánh các chỉ số này với các DNVVN khác trong cùng ngành giúp ngân hàng đánh giá vị thế cạnh tranh và tiềm năng phát triển của DNVVN. Ngân hàng cần có phương pháp đánh giá rủi ro toàn diện và linh hoạt để ứng phó với những thách thức này.

V. Nghiên Cứu Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Rủi Ro Tín Dụng DNVVN MSB

Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng DNVVN tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) có thể được phân loại thành yếu tố bên trong và bên ngoài. Yếu tố bên trong bao gồm quy trình tín dụng, năng lực thẩm định, chính sách quản lý rủi ro, và chất lượng nguồn nhân lực. Yếu tố bên ngoài bao gồm tình hình kinh tế vĩ mô, chính sách của nhà nước, và đặc điểm ngành nghề kinh doanh. Việc nghiên cứu và đánh giá các yếu tố này giúp MSB xây dựng chiến lược quản lý rủi ro hiệu quả và giảm thiểu tổn thất. Số liệu sử dụng trong nghiên cứu được thu thập toàn bộ 68 khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ có hạn mức tại Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ.

5.1. Thực trạng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MSB chi nhánh Cần Thơ

MSB chi nhánh Cần Thơ là một trong những đơn vị trọng điểm trong hoạt động cho vay DNVVN. Chi nhánh đã triển khai nhiều chương trình tín dụng ưu đãi và hỗ trợ DNVVN phát triển. Tuy nhiên, chi nhánh cũng đối mặt với nhiều thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế khó khăn và sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường. Trong những năm gần đây, tại khu vực phát sinh nợ có vấn đề của KHDN làm ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh, do đó, việc quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN là vấn đề cấp thiết đặt ra.

5.2. Phân tích dữ liệu nợ xấu và các yếu tố tác động tại MSB

Phân tích dữ liệu nợ xấu là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại MSB. Ngân hàng cần phân tích nguyên nhân gây ra nợ xấu, đặc điểm của các khoản nợ xấu, và tác động của nợ xấu đến lợi nhuận. Việc phân tích dữ liệu này giúp MSB xác định các điểm yếu trong quy trình tín dụng và có biện pháp khắc phục kịp thời. Từ đó, 5 đưa ra một số giải pháp và đưa ra kiến nghị với trụ sở chính MSB nhằm xử lý những khó khăn, vướng mắc, giúp cho Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ có điều kiện phát triển an toàn hoạt động tín dụng doanh nghiệp.

VI. Bí Quyết Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng DNVVN Giải pháp

Để hạn chế rủi ro tín dụng DNVVN, ngân hàng cần thực hiện đồng bộ các giải pháp từ hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực thẩm định, tăng cường kiểm tra giám sát, đến xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng. Ngân hàng cần chủ động phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng, đồng thời có biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả để đảm bảo an toàn vốn và lợi nhuận. Ngân hàng TMCP Hàng Hải xác định hoạt động kiểm soát tuân thủ về quản trị rủi ro, nhất là quản trị rủi ro tín dụng là một trong những nhiệm vụ trọng tâm, xuyên suốt trong quá trình hoạt động.

6.1. Nâng cao quy trình và chính sách tín dụng tại MSB Cải thiện

Việc nâng cao quy trình và chính sách tín dụng là yếu tố quan trọng để phòng ngừa rủi ro tín dụng. MSB cần rà soát và cập nhật quy trình tín dụng để phù hợp với tình hình thực tế. Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng rõ ràng, minh bạch, và công bằng, đồng thời tăng cường kiểm soát việc tuân thủ chính sách tín dụng. Việc này sẽ giúp MSB phát triển tín dụng an toàn và bền vững. Ngân hàng cần có phương pháp đánh giá rủi ro toàn diện và linh hoạt để ứng phó với những thách thức này.

6.2. Quỹ dự phòng rủi ro và hệ thống thông tin quản lý rủi ro

Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro là biện pháp quan trọng để đối phó với các khoản nợ xấu phát sinh. MSB cần trích lập quỹ dự phòng đầy đủ và kịp thời theo quy định của pháp luật. Bên cạnh đó, việc xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro hiện đại giúp MSB thu thập, xử lý, và phân tích thông tin về rủi ro tín dụng một cách hiệu quả. Hệ thống này cần cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, và kịp thời cho các cấp quản lý để ra quyết định. Cần có những biện pháp quản trị phù hợp để giảm thiểu tác động tiêu cực.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam phát triển nhanh chóng và hội nhập sâu rộng, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chiếm tỷ trọng khoảng 95-97% tổng số doanh nghiệp cả nước, đóng góp quan trọng vào tăng trưởng kinh tế và tạo việc làm. Hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) như Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) chi nhánh Cần Thơ ngày càng được chú trọng nhằm hỗ trợ phát triển sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN vẫn là thách thức lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động và an toàn tài chính của ngân hàng. Nghiên cứu này tập trung phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại MSB chi nhánh Cần Thơ, dựa trên số liệu 68 khách hàng doanh nghiệp có hạn mức tín dụng còn dư nợ đến ngày 31/12/2018.

Mục tiêu nghiên cứu nhằm làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng, xác định các nhân tố nội tại tác động đến rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN, từ đó đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng. Phạm vi nghiên cứu tập trung tại MSB chi nhánh Cần Thơ, giai đoạn 2016-2018, với trọng tâm là các khoản vay doanh nghiệp vừa và nhỏ. Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện ở việc cung cấp cơ sở khoa học cho việc hoàn thiện chính sách tín dụng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, góp phần thúc đẩy phát triển bền vững hoạt động tín dụng đối với DNVVN.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu dựa trên các lý thuyết và mô hình về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, bao gồm:

• Lý thuyết thông tin bất đối xứng: Theo Stiglitz và Weiss (1981), thông tin không đồng đều giữa người cho vay và người vay dẫn đến rủi ro đạo đức và lựa chọn bất lợi, làm tăng khả năng rủi ro tín dụng.
• Chi phí giao dịch và lãi suất tiền vay: Chi phí giao dịch cao trong cho vay DNVVN do quy mô nhỏ, phân tán và rủi ro cao, ảnh hưởng đến lãi suất và khả năng tiếp cận vốn của khách hàng.
• Vai trò giám sát sau cho vay: Giám sát chặt chẽ giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, tăng khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu tổn thất.
• Rủi ro từ quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng chặt chẽ, tuân thủ các bước từ thẩm định đến giám sát giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng.
• Rủi ro từ tài sản đảm bảo: Tài sản thế chấp là công cụ giảm thiểu rủi ro nhưng có thể loại trừ khách hàng tiềm năng thiếu tài sản.
• Các yếu tố khác: Năng lực quản lý, uy tín doanh nghiệp, kế hoạch trả nợ, và sự đa dạng hóa nguồn vay cũng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp định lượng kết hợp phân tích định tính. Dữ liệu chính là 68 hồ sơ khách hàng DNVVN có hợp đồng tín dụng và dư nợ tại MSB chi nhánh Cần Thơ đến 31/12/2018. Phương pháp chọn mẫu là toàn bộ khách hàng DNVVN có dư nợ trong giai đoạn nghiên cứu, đảm bảo tính đại diện. Phân tích số liệu sử dụng các kỹ thuật thống kê mô tả, phân tích tương quan và hồi quy để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Quá trình nghiên cứu diễn ra trong năm 2019, dựa trên số liệu thứ cấp từ ngân hàng và các báo cáo liên quan.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tỷ trọng cho vay DNVVN tăng trưởng ổn định: Dư nợ cho vay DNVVN tại MSB chi nhánh Cần Thơ chiếm khoảng 67,1% tổng dư nợ năm 2016, tăng lên 74,4% năm 2018. Doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn, khoảng 90-92% tổng dư nợ cho vay trong giai đoạn này.

2. Cơ cấu cho vay đa dạng theo thành phần kinh tế và ngành nghề: Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm gần 60% tổng dư nợ cho vay DNVVN, trong khi doanh nghiệp nhà nước chỉ chiếm khoảng 10%. Ngành thương nghiệp và công nghiệp chế biến chiếm tỷ trọng lớn nhất (55-60%), tiếp theo là ngành xây dựng và các ngành dịch vụ khác.

3. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng: Qua phân tích, các yếu tố chính tác động đến rủi ro tín dụng gồm quy trình tín dụng, thẩm định khách hàng, tài sản đảm bảo, năng lực quản lý của doanh nghiệp và hoạt động kiểm tra sau cho vay. Ví dụ, tỷ lệ nợ xấu tăng khi quy trình tín dụng không được tuân thủ nghiêm ngặt hoặc khi tài sản đảm bảo không đủ giá trị.

4. Kinh nghiệm cán bộ tín dụng và giám sát sau cho vay giảm rủi ro: Các khoản vay do cán bộ tín dụng có kinh nghiệm quản lý và được giám sát chặt chẽ có tỷ lệ rủi ro thấp hơn khoảng 15-20% so với các khoản vay khác.

Thảo luận kết quả

Kết quả nghiên cứu phù hợp với các nghiên cứu trước đây cho thấy thông tin bất đối xứng và chi phí giao dịch cao là nguyên nhân chính làm tăng rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN. Việc tuân thủ quy trình tín dụng và thẩm định khách hàng kỹ càng giúp giảm thiểu rủi ro, đồng thời tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ ngân hàng khỏi tổn thất. Tuy nhiên, việc phụ thuộc quá nhiều vào tài sản thế chấp có thể hạn chế khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp tiềm năng nhưng thiếu tài sản.

Ngoài ra, năng lực quản lý và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng là yếu tố then chốt trong việc kiểm soát rủi ro, đồng thời giám sát sau cho vay giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời. Các số liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tỷ lệ nợ xấu theo từng năm, bảng phân tích các yếu tố ảnh hưởng và biểu đồ cơ cấu dư nợ theo ngành nghề để minh họa rõ nét hơn.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Nâng cao chất lượng quy trình và chính sách tín dụng: Cần hoàn thiện và chuẩn hóa quy trình tín dụng, đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các bước thẩm định, phê duyệt và giải ngân. Thời gian thực hiện trong 12 tháng, do Ban Quản lý rủi ro ngân hàng chủ trì.

2. Tăng cường công tác thẩm định khách hàng: Đẩy mạnh thu thập và phân tích thông tin khách hàng, sử dụng công nghệ thông tin để giảm thiểu thông tin bất đối xứng. Thực hiện trong 6 tháng, phòng Tín dụng phối hợp với phòng Phân tích dữ liệu.

3. Đa dạng hóa hình thức tài sản đảm bảo và kiểm soát dòng tiền: Khuyến khích sử dụng các loại tài sản phi truyền thống và kiểm soát chặt chẽ dòng tiền trả nợ để giảm phụ thuộc vào tài sản thế chấp. Thời gian 9 tháng, phòng Tín dụng và phòng Kiểm soát nội bộ phối hợp thực hiện.

4. Nâng cao năng lực và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng: Tổ chức đào tạo chuyên sâu về phân tích tín dụng, quản trị rủi ro và đạo đức nghề nghiệp định kỳ hàng năm. Phòng Nhân sự và Ban Đào tạo chịu trách nhiệm.

5. Tăng cường kiểm tra, giám sát sau cho vay: Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm và kiểm tra định kỳ nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro. Thực hiện liên tục, phòng Kiểm soát nội bộ phối hợp với phòng Tín dụng.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban lãnh đạo và quản lý ngân hàng: Giúp hiểu rõ các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, từ đó xây dựng chính sách và chiến lược quản trị rủi ro hiệu quả.

2. Cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng: Nâng cao nhận thức và kỹ năng thẩm định, giám sát khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.

3. Các nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Cung cấp cơ sở lý thuyết và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN, làm tài liệu tham khảo học thuật.

4. Doanh nghiệp vừa và nhỏ: Hiểu rõ các yêu cầu và quy trình vay vốn tại ngân hàng, từ đó nâng cao khả năng tiếp cận vốn và quản lý tài chính hiệu quả.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro tín dụng là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng?
   Rủi ro tín dụng là nguy cơ khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn, ảnh hưởng đến dòng tiền và lợi nhuận của ngân hàng. Quản lý rủi ro tín dụng giúp ngân hàng duy trì an toàn tài chính và phát triển bền vững.

2. Các yếu tố nào ảnh hưởng lớn nhất đến rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN?
   Các yếu tố chính gồm thông tin bất đối xứng, quy trình tín dụng, tài sản đảm bảo, năng lực quản lý doanh nghiệp và giám sát sau cho vay. Ví dụ, thẩm định khách hàng kỹ càng giúp giảm rủi ro đáng kể.

3. Tại sao tài sản đảm bảo lại quan trọng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ?
   Tài sản đảm bảo giúp ngân hàng có phương án thu hồi vốn khi khách hàng không trả nợ, giảm thiểu tổn thất. Tuy nhiên, phụ thuộc quá nhiều vào tài sản có thể hạn chế khả năng tiếp cận vốn của doanh nghiệp thiếu tài sản.

4. Làm thế nào để giảm chi phí giao dịch trong cho vay DNVVN?
   Sử dụng công nghệ thông tin, xây dựng hệ thống thông tin tín dụng hiệu quả, đào tạo cán bộ và đơn giản hóa thủ tục vay giúp giảm chi phí giao dịch, từ đó giảm lãi suất và tăng khả năng tiếp cận vốn.

5. Vai trò của giám sát sau cho vay trong quản trị rủi ro tín dụng là gì?
   Giám sát sau cho vay giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, kiểm soát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và kịp thời xử lý các khoản vay có vấn đề, từ đó giảm thiểu nợ xấu và tổn thất cho ngân hàng.

Kết luận

• Rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại MSB chi nhánh Cần Thơ chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố nội tại như quy trình tín dụng, thẩm định khách hàng, tài sản đảm bảo và giám sát sau cho vay.
• Tỷ trọng cho vay DNVVN chiếm trên 70% tổng dư nợ, với xu hướng tăng trưởng ổn định trong giai đoạn 2016-2018.
• Nâng cao chất lượng quy trình tín dụng và năng lực cán bộ tín dụng là giải pháp then chốt để giảm thiểu rủi ro tín dụng.
• Đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng, góp phần phát triển bền vững hoạt động cho vay DNVVN tại MSB chi nhánh Cần Thơ.
• Tiếp tục nghiên cứu mở rộng phạm vi và thời gian để đánh giá tác động của các yếu tố bên ngoài như lãi suất, chính sách kinh tế đến rủi ro tín dụng.

Các phòng ban liên quan tại MSB chi nhánh Cần Thơ cần phối hợp triển khai các giải pháp đề xuất, đồng thời xây dựng hệ thống giám sát và báo cáo định kỳ để theo dõi hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Đề nghị các nhà quản lý và cán bộ tín dụng tham khảo và áp dụng kết quả nghiên cứu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Tổng quan về doanh nghiệp vừa và nhỏ 1.1 Khái quát chung về doanh nghiệp vừa và nhỏ Thực tế trên thế giới, các nước có quan niệm rất khác nhau về doanh nghiệp vừa và nhỏ, nguyên nhân cơ bản dẫn đến sự khác nhau này tiêu thức dùng để phân loại quy mô doanh nghiệp khác nhau. Tuy nhiên, trong hàng loạt các tiêu thức phân loại đó có hai tiêu thức được sử dụng ở phần lớn các nước là quy mô vốn và số lượng lao động. Mặt khác, việc lượng hoá các tiêu thức để phân loại quy mô doanh nghiệp còn tuỳ thuộc vào những yếu tố như: + Trình độ phát triển kinh tế - xã hội của mỗi nước và những quy định cụ thể phù hợp với trình độ phát triển kinh tế - xã hội trong từng giai đoạn. + Trong ngành nghề khác nhau thì chỉ tiêu độ lớn của các tiêu thức cũng khác nhau.

Điều này ta có thể thấy rõ thông qua số liệu ở bảng 1.1: Tiêu thức xác định DNVVN ở một số nước và vùng lãnh thổ. Tiêu thức áp dụng Nước Số lao động Tổng vốn hoặc giá trị tài sản Inđônêxia <100 <0.6 tỷ Rupi Singapo <100 <499 triệu USD Thái Lan <100 <200 Bath Hàn Quốc <300 trong CN, XD <0.6 triệu USD <200 trong TM&DV <0,25 triệu USD Nhật Bản <100 trong bán buôn <10 triệu yên <50 trong bán lẻ <100 triệu yên EU <250 <27 triệu ECU Mêhicô <250 <7 triệu USD Mỹ <500 <20 triệu USD (Nguồn: 1) Doanh nghiệp vừa và nhỏ, APEC, 1998; 2) Định nghĩa doanh nghiệp vừa và nhỏ, UN/ECE, 1999; 3) Tổng quan về doanh nghiệp vừa và nhỏ, OECD, 2000) 7 Bảng 1. Một số định nghĩa khác nhau về DNVVN ở Đông Nam Á Quốc gia Định nghĩa Campuchia - DN nhỏ có số lao động từ 11-50 người; tài sản cố định từ 50. - DN vừa có số lao động từ 51-200 người; tài sản cố định từ 250.000 USD Inđônêxia DNVVN có ít hơn 100 lao động.

Lào - DN nhỏ là những DN có số lao động trung bình hàng năm không quá 19 người hoặc tổng tài sản không quá 250 triệu kíp hoặc doanh thu hàng năm không vượt quá 400 triệu kíp. - DN vừa là những DN có số lao động trung bình hàng năm không quá 99 người và tổng tài sản không quá 1,2 tỷ kíp hoặc doanh thu hàng năm không quá một 1 tỷ kíp Malaixia Phụ thuộc vào lĩnh vực kinh doanh. Các tiêu chí khác nhau, dựa trên số lao động và doanh thu bán hàng hàng năm Philipin DNVVN có ít hơn 200 lao động và tài sản ít hơn 40 triệu Peso Thái Lan Phụ thuộc vào lĩnh vực kinh doanh có các tiêu chí khác nhau, dựa trên số lao động và doanh thu bán hàng hàng năm Việt Nam DNVVN là các cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập và đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc có số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người (Nguồn: Giải pháp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam) Tại Việt Nam tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ được thể hiện trong nghị định 39/2018/NĐ-CP ngày 11/3/2018 của Chính Phủ về hướng dẫn luật hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ. Theo quy định này doanh nghiệp vừa và nhỏ được định nghĩa như sau: “Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hành năm không qua 300 người”.

Như vậy, tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh và thoả mãn một trong hai điều kiện trên đều được coi là doanh nghiệp vừa và 8 nhỏ. Theo cách phân loại này ở Việt Nam có khoảng 93% trong tổng số doanh nghiệp hiện có là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cụ thể là 80% các doanh nghiệp nhà nước thuộc nhóm doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong khu vực kinh tế tư nhân doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ trọng 97% xét về vốn và 99% xét về lao động so với tổng số doanh nghiệp của cả nước.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại việt Nam Quyền sở hữu doanh nghiệp thường chỉ giới hạn ở một người hay một nhóm người nhỏ, thường là thành viên trong gia đình, bà con họ hàng hay bạn bè thân thiết. Các chủ doanh nghiệp thường là một chuyên gia hay đơn thuần là một người có tay nghề giỏi về một lĩnh vực nào đó; thường tự quản lý doanh nghiệp và tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất, kinh doanh. Do vậy quản trị nội bộ của đa số các DNVVN phụ thuộc vào ý trí chủ quan và kinh nghiệm của cá nhân chủ doanh nghiệp.

Phần lớn DNVVN khi thành lập đều không xây dựng phương án kinh doanh rõ ràng, trong quá trình hoạt động cũng thiếu chiến lược và kế hoạch kinh doanh dài hạn, nhiều doanh nghiệp kinh doanh vẫn theo kiểu "đánh quả" một cách tự phát theo trào lưu của thị trường. Đa số DNVVN không có nhân lực được đào tạo cơ bản, tốc độ thay thế lao động cao, không giữ chân được nhân lực giỏi; bộ máy tổ chức sơ sài, thiếu tính chuyên nghiệp. Trình độ hiểu biết, ý thức chấp hành pháp luật của một bộ phận DNVVN chưa cao, tình trạng trốn thuế, gian lận thương mại, vi phạm bản quyền, sở hữu trí tuệ… còn xảy ra nhiều. Quản lý tài chính của phần lớn DNVVN còn thiếu minh bạch, số liệu báo cáo chưa phản ánh đúng thực trạng tài chính doanh nghiệp, thiếu tin cậy; chưa chủ động, tự giác, thậm chí còn thiếu trung thực trong việc kê khai nộp thuế.

Chưa tách bạch giữa tài sản doanh nghiệp và tài sản của chủ sở hữu doanh nghiệp. Đa số DNVVN chưa nhận thức đầy đủ được mức độ ảnh hưởng của quá trình toàn cầu hóa, quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực tới nền kinh tế trong nước, tới hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp. Phần lớn DNVVN thiếu thông tin về các loại thị trường: vốn, lao động, nguyên vật liệu, thiết bị, công nghệ. Trình độ công nghệ, trang thiết bị sản xuất của DNVVN 9 nhìn chung còn lạc hậu; suất tiêu hao nguyên, nhiên liệu cao; tay nghề công nhân thấp, do vậy chất lượng hàng hóa, dịch vụ thấp, cạnh tranh yếu, sản phẩm khó tiêu thụ trên thị trường; hoạt động sản xuất thường gây thiệt hại cho tài nguyên, môi trường và hệ sinh thái.

Khả năng liên kết giữa các đơn vị sản xuất, kinh doanh thuộc các thành phần kinh tế còn hạn chế. Sự hợp tác giữa các doanh nghiệp lớn với DNVVN tuy đã có nhưng còn chưa chặt chẽ Nguyễn Trường Sơn (2014) Doanh nghiệp vừa và nhỏ quan trọng nhất là vốn và con người, chính vì thiếu vốn và con người dẫn đến thiếu rất nhiều nguồn lực để có thể nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp vừa và nhỏ trên thị trường.1 Khái quát về rủi ro tín dụng doanh nghiệp 1.1Khái niệm về rủi ro tín dụng doanh nghiệp Theo Fitch (1997): Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ. Cũng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Bên cạnh đó, tác giả Koch (1995) cho rằng: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn, có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận.

Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay trễ hẹn. Rủi ro tín dụng cũng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. Điều này gây ra sự cố, đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng (Greuning và Bratanovic 2009). Nguyễn văn Tiến (2010), Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán gốc và lãi không đúng hạn.

10 Theo quyết số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều tại quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Hiện nay thay thế Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN là thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN quy định và khái niệm rủi ro như sau: “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng của các tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Từ các định nghĩa chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng doanh nghiệp như sau: - Rủi ro tín dụng doanh nghiệp xảy ra khi người đi vay là các doanh nghiệp trễ hẹn hoặc tồi tệ hơn là không thanh toán trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và lãi phát sinh. - Rủi ro tín dụng doanh nghiệp sẽ dẫn đến tổn tất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn.

Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản.2Bản chất của rủi ro tín dụng doanh nghiệp Rủi ro tín dụng doanh nghiệp diễn ra trong quá trình ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp. Khi thực hiện một tài trợ nào thì ngân hàng đều cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất. Và nhìn chung ngân hàng chỉ cho vay khi thấy an toàn. Tuy nhiên không một nhà kinh doanh ngân hàng nào tài ba có thể dự đoán chính xác các vấn đề xảy ra.

Khả hoàn tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân. Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng. Do vậy rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan, chỉ có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Sau khi phân tích kỹ năng có thể xảy ra rủi ro, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro, như vậy chấp nhận rủi ro cũng có nghĩa là mạo hiểm nhưng không phải liều lĩnh, thiếu cân nhắc tính toán.

Do vậy rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược chung của ngân 1.