Luận văn thạc sĩ nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa

Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa, thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững.

• Tác giả: Phan Thị Quỳnh Trang
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Văn Bảo
• Trường học: Đại học Bách Khoa Hà Nội
• Chuyên ngành: Kinh Tế và Quản Lý
• Đề tài: Nâng cao chất lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
• PHẦN MỞ ĐẦU
• Sự cần thiết của đề tài
• Nội dung và phương pháp
• Phương pháp nghiên cứu
• Kết cấu của luận văn
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Khái niệm hoạt động tín dụng
• 1.1.2. Vai trò hoạt động tín dụng
• 1.1.3. Các hình thức tín dụng
• 1.2. Chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng
• 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng
• 1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động và chất lượng tín dụng
• 1.3.1. Các nhân tố từ phía ngân hàng
• 1.3.2. Các nhân tố từ phía khách hàng
• 1.3.3. Các nhân tố khác
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
• 2.1. Giới thiệu về Vietinbank – Chi nhánh Đống Đa
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và chức năng
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức
• 2.2. Các kết quả kinh doanh chủ yếu của Vietinbank – Chi nhánh Đống Đa
• 2.2.1. Hoạt động huy động vốn
• 2.2.2. Hoạt động cho vay
• 2.2.3. Thu nhập từ các hoạt động của ngân hàng
• 2.3. Các nhân tố kinh tế xã hội tác động tới hoạt động của Vietinbank – Chi nhánh Đống Đa
• 2.3.1. Môi trường kinh tế
• 2.3.2. Những nhân tố thuộc về kinh tế vĩ mô
• 2.3.3. Môi trường xã hội
• 2.3.4. Môi trường tự nhiên
• 2.4. Thực trạng về chất lượng tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Đống Đa
• 2.4.1. Các văn bản nghiệp vụ tín dụng
• 2.4.2. Hoạt động tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Đống Đa
• 2.5. Các biện pháp mà Vietinbank – Chi nhánh Đống Đa đã đề ra để nâng cao chất lượng tín dụng
• 2.6. Đánh giá chất lượng tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Đống Đa
• 2.6.1. Những kết quả đạt được
• 2.6.2. Hạn chế và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NH TMCPCT VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
• 3.1. Chiến lược nâng cao vốn huy động và giảm rủi ro trong việc huy động vốn
• 3.2. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng trong Vietinbank Đống Đa
• 3.2.1. Xây dựng chính sách cho vay hiệu quả
• 3.2.2. Thực hiện đầy đủ qui trình tín dụng
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định
• 3.2.4. Thực hiện đầy đủ các qui trình về bảo đảm tiền vay
• 3.2.5. Công tác quản lý và xử lý nợ
• 3.2.6. Yếu tố con người trong hoạt động tín dụng
• 3.3. Bán nợ cho các công ty mua bán nợ
• KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Vietinbank

Hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt trong sự phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank). Đây là nguồn doanh thu chính, đồng thời là công cụ quan trọng để hỗ trợ tăng trưởng kinh tế. Nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn góp phần ổn định hệ thống tài chính. Vietinbank chi nhánh Đống Đa cũng không nằm ngoài xu hướng này, việc quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả. Tín dụng là cầu nối quan trọng giữa nguồn vốn và các hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm. Theo TS. Nguyễn Văn Bảo, chất lượng tín dụng tốt sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và tăng cường lợi nhuận, từ đó nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường.

1.1. Khái Niệm Hoạt Động Tín Dụng Ngân Hàng Vietinbank

Hoạt động tín dụng của Vietinbank, tương tự như các ngân hàng thương mại khác, là quá trình chuyển giao vốn từ ngân hàng đến các tổ chức kinh tế hoặc cá nhân, dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi trong một khoảng thời gian nhất định. Tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính. Mục tiêu chính của hoạt động tín dụng là tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng thông qua lãi suất và các khoản phí, đồng thời hỗ trợ các doanh nghiệp và cá nhân trong việc tiếp cận nguồn vốn để đầu tư và phát triển. Vietinbank cần đảm bảo rằng các khoản vay được sử dụng đúng mục đích, có khả năng sinh lời và được hoàn trả đúng hạn để duy trì chất lượng tín dụng.

1.2. Vai Trò Của Tín Dụng Với Ngân Hàng Và Nền Kinh Tế

Tín dụng đóng vai trò quan trọng đối với cả Vietinbank và nền kinh tế nói chung. Đối với ngân hàng, tín dụng là nguồn thu nhập chính, giúp tăng cường lợi nhuận và cải thiện hiệu quả hoạt động. Đối với nền kinh tế, tín dụng cung cấp nguồn vốn quan trọng cho các doanh nghiệp và cá nhân, thúc đẩy đầu tư, sản xuất và tiêu dùng. Hoạt động tín dụng hiệu quả sẽ giúp tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm và cải thiện đời sống người dân. Tuy nhiên, nếu tín dụng được quản lý không tốt, có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, nợ xấu và gây ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định của hệ thống tài chính.

II. Thách Thức Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank

Vietinbank hiện đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Tình hình kinh tế vĩ mô không ổn định, biến động của thị trường tài chính và sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác đều tạo áp lực lên chất lượng tín dụng của Vietinbank. Ngoài ra, việc thẩm định và quản lý các khoản vay còn nhiều hạn chế, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng. Theo báo cáo tài chính riêng lẻ của Vietinbank, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng lên. Điều này đặt ra yêu cầu cấp thiết về việc nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng và cải thiện quy trình thẩm định và giám sát các khoản vay.

2.1. Các Nguyên Nhân Gây Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank

Nhiều yếu tố có thể gây ra rủi ro tín dụng tại Vietinbank. Các yếu tố bên ngoài bao gồm sự suy thoái kinh tế, biến động lãi suất và tỷ giá hối đoái, cũng như những thay đổi trong chính sách của chính phủ. Các yếu tố bên trong bao gồm sự yếu kém trong quy trình thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro không hiệu quả và sự thiếu hụt về năng lực chuyên môn của nhân viên tín dụng. Sự phối hợp giữa các phòng ban trong ngân hàng cũng cần được cải thiện để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. Cần xác định rõ trách nhiệm của từng bộ phận trong quy trình quản lý tín dụng để kịp thời phát hiện và xử lý các vấn đề phát sinh.

2.2. Ảnh Hưởng Của Nợ Xấu Đến Hoạt Động Của Ngân Hàng

Nợ xấu có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của Vietinbank. Nó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, tăng chi phí dự phòng rủi ro và làm suy yếu bảng cân đối kế toán. Ngoài ra, nợ xấu còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng và làm giảm khả năng huy động vốn. Việc xử lý nợ xấu đòi hỏi nhiều thời gian và nguồn lực, gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động chung của ngân hàng. Do đó, việc kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu là một trong những ưu tiên hàng đầu của Vietinbank.

III. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng Vietinbank

Để nâng cao chất lượng tín dụng, Vietinbank cần thực hiện một loạt các giải pháp đồng bộ, bao gồm cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường quản lý rủi ro, nâng cao năng lực chuyên môn của nhân viên và tăng cường giám sát các khoản vay. Đồng thời, ngân hàng cũng cần chủ động tìm kiếm các giải pháp xử lý nợ xấu hiệu quả và tăng cường hợp tác với các tổ chức tài chính khác để chia sẻ rủi ro. Việc áp dụng các công nghệ mới vào quy trình quản lý tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.

3.1. Hoàn Thiện Quy Trình Thẩm Định Tín Dụng Của Vietinbank

Quy trình thẩm định tín dụng cần được hoàn thiện để đảm bảo rằng chỉ những khách hàng có khả năng trả nợ mới được vay vốn. Việc đánh giá khách hàng cần dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm lịch sử tín dụng, khả năng tài chính, kế hoạch kinh doanh và tài sản đảm bảo. Các thông tin thu thập được cần được kiểm tra kỹ lưỡng và đánh giá khách quan để đưa ra quyết định cho vay chính xác. Cần xây dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng khoa học và minh bạch để hỗ trợ quá trình thẩm định.

3.2. Tăng Cường Quản Lý Rủi Ro Và Giám Sát Tín Dụng Chặt Chẽ

Vietinbank cần tăng cường quản lý rủi ro tín dụng bằng cách xác định, đánh giá và kiểm soát các rủi ro tiềm ẩn. Cần xây dựng các mô hình dự báo rủi ro và các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả. Việc giám sát các khoản vay cần được thực hiện thường xuyên để phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường và có biện pháp xử lý kịp thời. Cần thiết lập một hệ thống báo cáo rủi ro định kỳ để cung cấp thông tin cho ban lãnh đạo ngân hàng về tình hình rủi ro tín dụng.

3.3. Đào Tạo Nâng Cao Năng Lực Nhân Viên Tín Dụng Vietinbank

Nhân viên tín dụng cần được đào tạo nâng cao năng lực chuyên môn về thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro và xử lý nợ xấu. Cần tổ chức các khóa đào tạo thường xuyên để cập nhật kiến thức và kỹ năng mới cho nhân viên. Việc đánh giá hiệu quả công việc của nhân viên cần dựa trên các tiêu chí rõ ràng và minh bạch. Cần tạo điều kiện cho nhân viên tham gia các khóa đào tạo chuyên sâu về các lĩnh vực liên quan đến tín dụng.

IV. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Quản Lý Tín Dụng Vietinbank

Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý tín dụng là một xu hướng tất yếu trong bối cảnh hiện nay. Vietinbank cần đầu tư vào các hệ thống phần mềm quản lý tín dụng hiện đại để tự động hóa các quy trình, giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả hoạt động. Các hệ thống này có thể giúp ngân hàng thu thập và xử lý thông tin khách hàng nhanh chóng, đánh giá rủi ro chính xác hơn và giám sát các khoản vay hiệu quả hơn. Theo đánh giá từ các chuyên gia, đầu tư vào công nghệ là một trong những giải pháp hiệu quả nhất để nâng cao chất lượng tín dụng.

4.1. Xây Dựng Hệ Thống Chấm Điểm Tín Dụng Tự Động

Hệ thống chấm điểm tín dụng tự động có thể giúp Vietinbank đánh giá khách hàng một cách khách quan và chính xác, giảm thiểu sự can thiệp của yếu tố chủ quan. Hệ thống này cần dựa trên các thuật toán phân tích dữ liệu tiên tiến và được cập nhật thường xuyên để đảm bảo tính chính xác. Cần tích hợp hệ thống này với các cơ sở dữ liệu bên ngoài để thu thập thông tin khách hàng đầy đủ và toàn diện. Điều này giúp phân loại khách hàng dựa trên mức độ rủi ro và đưa ra các quyết định cho vay phù hợp.

4.2. Sử Dụng Big Data Phân Tích Rủi Ro Tín Dụng Vietinbank

Vietinbank có thể sử dụng công nghệ Big Data để phân tích dữ liệu lớn về khách hàng, thị trường và kinh tế vĩ mô, từ đó dự báo rủi ro tín dụng một cách chính xác hơn. Các công cụ phân tích Big Data có thể giúp ngân hàng phát hiện các xu hướng bất thường và các dấu hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng. Điều này cho phép ngân hàng đưa ra các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro kịp thời. Ứng dụng phân tích dữ liệu lớn đang ngày càng trở nên quan trọng trong quản lý tín dụng hiện đại.

V. Đánh Giá Hiệu Quả Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Vietinbank

Việc đánh giá hiệu quả của các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo rằng các giải pháp này đang đi đúng hướng và mang lại kết quả mong muốn. Vietinbank cần xây dựng các chỉ số đo lường hiệu quả (KPIs) rõ ràng và theo dõi chúng thường xuyên. Các chỉ số này có thể bao gồm tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ thu hồi nợ, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng và mức độ hài lòng của khách hàng. Việc đánh giá hiệu quả cần được thực hiện một cách khách quan và dựa trên dữ liệu thực tế.

5.1. Các Chỉ Số Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Cần Theo Dõi

Các chỉ số cần theo dõi bao gồm tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio), tỷ lệ nợ quá hạn (past due ratio), tỷ lệ thu hồi nợ (recovery rate), chi phí dự phòng rủi ro (provisioning cost) và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng (loan portfolio profitability). Các chỉ số này cần được so sánh với các ngân hàng tương đồng và với các mục tiêu đã đặt ra để đánh giá hiệu quả hoạt động. Cần phân tích các chỉ số tài chính này một cách kỹ lưỡng để xác định các vấn đề tiềm ẩn và có biện pháp khắc phục.

5.2. Đánh Giá Tác Động Đến Lợi Nhuận Và Rủi Ro Của Ngân Hàng

Việc nâng cao chất lượng tín dụng cần có tác động tích cực đến lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro cho Vietinbank. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cần tăng lên, trong khi chi phí dự phòng rủi ro cần giảm xuống. Rủi ro tín dụng cần được kiểm soát ở mức thấp để đảm bảo sự ổn định của ngân hàng. Cần xây dựng một hệ thống báo cáo hiệu quả để cung cấp thông tin cho ban lãnh đạo ngân hàng về tác động của các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng.

VI. Kết Luận Và Định Hướng Phát Triển Tín Dụng Bền Vững

Nâng cao chất lượng tín dụng là một quá trình liên tục và đòi hỏi sự cam kết từ tất cả các cấp trong Vietinbank. Ngân hàng cần tiếp tục cải thiện quy trình, nâng cao năng lực và ứng dụng công nghệ để đảm bảo rằng hoạt động tín dụng được thực hiện một cách hiệu quả và bền vững. Việc xây dựng một văn hóa quản lý rủi ro mạnh mẽ và khuyến khích sự sáng tạo trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng. Vietinbank cần hướng tới một mô hình tăng trưởng tín dụng bền vững, cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro.

6.1. Các Bài Học Kinh Nghiệm Về Quản Lý Chất Lượng Tín Dụng

Từ các thành công và thất bại trong quá khứ, Vietinbank cần rút ra các bài học kinh nghiệm về quản lý chất lượng tín dụng. Cần phân tích các nguyên nhân gây ra nợ xấu và các biện pháp phòng ngừa hiệu quả. Việc học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng khác cũng là một cách tốt để cải thiện hoạt động tín dụng. Cần xây dựng một cơ sở dữ liệu về các bài học kinh nghiệm để chia sẻ và áp dụng trong toàn ngân hàng.

6.2. Định Hướng Phát Triển Tín Dụng Bền Vững Của Vietinbank

Vietinbank cần hướng tới một mô hình phát triển tín dụng bền vững, cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro, đồng thời đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. Cần tập trung vào các lĩnh vực có tiềm năng tăng trưởng cao và rủi ro thấp, như nông nghiệp công nghệ cao, năng lượng tái tạo và các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Vietinbank cần đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước thông qua các hoạt động tín dụng hiệu quả và bền vững. Phát triển tín dụng xanh cũng là một xu hướng quan trọng cần được Vietinbank quan tâm.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 - 2012 đối mặt với nhiều biến động vĩ mô phức tạp, sức khỏe tài chính của cộng đồng doanh nghiệp bị suy giảm nghiêm trọng. Riêng năm 2011, cả nước có 7.611 doanh nghiệp giải thể và chỉ trong 3 tháng đầu năm 2012 đã có thêm gần 12.000 doanh nghiệp ngừng hoạt động. Tình trạng doanh nghiệp kiệt quệ do lãi suất cho vay thương mại có thời điểm lên tới 24% đã tạo áp lực tiêu cực trực tiếp lên hệ thống ngân hàng thương mại. Theo báo cáo của Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước, tính đến ngày 31/03/2012, quy mô nợ xấu toàn hệ thống đã lên tới hơn 202.000 tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ. Vì hoạt động tín dụng thường đóng góp từ 80% đến 90% tổng thu nhập của ngân hàng, việc nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát rủi ro trở thành nhiệm vụ sống còn.

Luận văn tập trung giải quyết vấn đề kiểm soát nợ xấu và củng cố chất lượng cấp tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank) - Chi nhánh Đống Đa. Mục tiêu nghiên cứu cụ thể là phân tích thực trạng hoạt động cho vay, đánh giá biến động cơ cấu dư nợ và nợ xấu qua các báo cáo tài chính năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ nhằm tối ưu hóa hoạt động tín dụng. Nghiên cứu được thực hiện tại địa bàn quận Đống Đa, Hà Nội với chuỗi dữ liệu khảo sát từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/06/2012. Ý nghĩa thực tiễn của công trình là giúp chi nhánh giữ vững tỷ lệ nợ xấu ở ngưỡng an toàn dưới 3%, bảo toàn vốn và nâng cao hiệu quả sinh lời cho đơn vị quản lý 263 nhân sự cùng mạng lưới 9 phòng giao dịch và 7 quỹ tiết kiệm.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên nền tảng của Lý thuyết trung gian tài chính (Financial Intermediation Theory) và Lý thuyết bất đối xứng thông tin (Information Asymmetry Theory) của George Akerlof và Joseph Stiglitz. Trong hoạt động ngân hàng, hiện tượng lựa chọn đối nghịch (adverse selection) và rủi ro đạo đức (moral hazard) là nguyên nhân cốt lõi dẫn đến các khoản nợ xấu. Bên cạnh đó, luận văn tích hợp Khung quản trị rủi ro tín dụng hiện đại nhằm bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) luôn đạt mức trên 8% và giới hạn dư nợ cho vay một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

Về mặt khái niệm và chuẩn mực đo lường, đề tài làm rõ 4 thuật ngữ cốt lõi:

• Hoạt động tín dụng: Giao dịch chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị tiền tệ trong thời hạn xác định dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi suất thỏa thuận.
• Chất lượng tín dụng: Khả năng đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của nền kinh tế đi đôi với việc thu hồi đầy đủ nợ gốc, lãi đúng hạn và tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng.
• Phân loại nợ và nợ xấu: Áp dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, danh mục nợ được chia thành 5 nhóm, trong đó nợ nhóm 3 (dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn) được định nghĩa là nợ xấu.
• Hệ số trích lập dự phòng rủi ro cụ thể: Xác định theo 5 cấp độ gồm nhóm 1 (0%), nhóm 2 (5%), nhóm 3 (20%), nhóm 4 (50%) và nhóm 5 (100%).
• Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ: Vận dụng bộ quy trình thẩm định xếp hạng tín dụng của VietinBank gồm mã QT 35.11 cho khách hàng cá nhân và mã QT 35.13 cho khách hàng doanh nghiệp.

Phương pháp nghiên cứu

Nguồn dữ liệu của luận văn là dữ liệu thứ cấp chuẩn hóa, được trích xuất trực tiếp từ bảng cân đối tài khoản, báo cáo hoạt động tín dụng theo Thông tư 21/NHNN và biểu mẫu báo cáo giám sát rủi ro CV15/NHNN của VietinBank Đống Đa.

Cỡ mẫu nghiên cứu bao trùm 100% toàn bộ danh mục dư nợ thực tế của chi nhánh qua 6 kỳ báo cáo quý liên tiếp (từ quý 1/2011 đến quý 2/2012), với quy mô dư nợ tổng thể dao động từ 2.613.865 triệu đồng đến 4.083.350 triệu đồng. Tác giả áp dụng phương pháp chọn mẫu tổng thể (toàn bộ danh mục hoạt động) để triệt tiêu sai số chọn mẫu và bảo đảm phản ánh chính xác từng chuyển dịch nhỏ trong cấu trúc nợ.

Phương pháp phân tích chủ đạo bao gồm phương pháp thống kê mô tả, phân tích so sánh chuỗi thời gian, phân tích tỷ trọng cơ cấu và phân tích tỷ số tài chính (vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu). Lý do lựa chọn hệ thống phương pháp này vì đây là công cụ phân tích tài chính định lượng chuẩn mực, cho phép bóc tách chi tiết nguyên nhân biến động của từng nhóm nợ theo thời gian thực và đánh giá tương quan trực tiếp giữa quy mô tăng trưởng với chất lượng danh mục cho vay. Timeline nghiên cứu và thu thập dữ liệu tập trung hoàn thiện trong giai đoạn 2011 - 2012.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích dữ liệu thực tế tại VietinBank Chi nhánh Đống Đa qua 6 kỳ báo cáo cho thấy các kết quả nổi bật:

Thứ nhất, quy mô tín dụng có sự biến động mạnh qua các giai đoạn. Tổng dư nợ tăng trưởng nhanh từ mức 2.613.865 triệu đồng vào tháng 3/2011 lên mức đỉnh 4.083.350 triệu đồng vào tháng 9/2011 (tăng 56,21%). Tuy nhiên, bước sang năm 2012, do suy thoái kinh tế và định hướng tái cơ cấu tín dụng, tổng dư nợ đã thu hẹp dần xuống còn 3.068.948 triệu đồng vào ngày 30/06/2012, giảm 7,49% so với cùng kỳ năm 2011.

Thứ hai, cơ cấu tín dụng có độ lệch lớn về kỳ hạn và ngành nghề kinh doanh. Tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng áp đảo lên tới 73,91% tổng dư nợ tại thời điểm tháng 6/2012 (đạt 2.268.204 triệu đồng). Về ngành nghề, nguồn vốn tập trung cao độ vào 3 lĩnh vực chính: ngành công nghiệp chế biến, chế tạo chiếm 24,95% (tương đương 953.277 triệu đồng quy đổi); ngành xây dựng chiếm 23,60% (tương đương 967.479 triệu đồng quy đổi); và ngành bán buôn, bán lẻ, sửa chữa xe máy ô tô chiếm 18,93% (tương đương 580.876 triệu đồng).

Thứ ba, nợ xấu có diễn biến phức tạp và tăng nhanh trong 6 tháng đầu năm 2012. Sau khi giảm xuống mức 29.972 triệu đồng vào tháng 12/2011, nợ xấu đã bật tăng 123,81% lên mức 67.080 triệu đồng vào ngày 30/06/2012, chiếm tỷ lệ 2,19% tổng dư nợ. Đáng chú ý, nợ nghi ngờ (nhóm 4) tăng lên mức 52.256 triệu đồng và nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3) ghi nhận 22.106 triệu đồng.

Thứ tư, tình trạng đọng lãi cho vay chưa thu duy trì ở mức cao, đạt 209.569 triệu đồng vào cuối tháng 6/2012. Số dư trích lập dự phòng rủi ro cụ thể của chi nhánh tương ứng đạt 32.595 triệu đồng, tạo áp lực lớn lên chi phí hoạt động và biên lợi nhuận của đơn vị.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nợ xấu trong nửa đầu năm 2012 xuất phát từ cả yếu tố khách quan lẫn chủ quan. Về mặt khách quan, môi trường kinh tế vĩ mô suy giảm khiến thị trường bất động sản đóng băng, kéo theo sự đình trệ của chuỗi ngành xây dựng, sắt thép và vật liệu. Khách hàng doanh nghiệp chịu gánh nặng chi phí vốn cao từ thời kỳ lãi suất 20% - 24% trước đó, dẫn đến mất cân đối dòng tiền và mất khả năng trả nợ đúng hạn. Về mặt chủ quan, công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh trong giai đoạn tăng trưởng nóng năm 2011 còn đặt nặng vào tài sản thế chấp mà chưa đánh giá sâu sát tính khả thi của dòng tiền hoàn nợ, cùng với việc kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn sau giải ngân chưa đủ quyết liệt.

Khi so sánh với toàn ngành, tỷ lệ nợ xấu 2,19% của VietinBank Đống Đa vẫn nằm trong tầm kiểm soát tốt hơn so với mức trung bình 2,51% của 6 ngân hàng niêm yết hàng đầu và mức 4,47% theo báo cáo của hệ thống tổ chức tín dụng toàn quốc cùng thời điểm. Tuy nhiên, tốc độ gia tăng nhanh của nợ nhóm 4 cho thấy rủi ro chuyển hóa thành nợ mất vốn (nhóm 5) là hiện hữu nếu không có biện pháp can thiệp ngay.

Dữ liệu nghiên cứu phản ánh trực quan qua bảng cấu trúc phân loại 5 nhóm nợ và biểu đồ tăng trưởng dư nợ theo 12 phân ngành kinh tế. Việc minh họa bằng biểu đồ cột chồng theo chuỗi thời gian 6 quý cho thấy rõ ranh giới chuyển dịch giữa các nhóm nợ, khẳng định mối liên hệ chặt chẽ giữa mức độ tập trung tín dụng ngành nghề với tốc độ tích tụ rủi ro thanh khoản.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng trong giai đoạn tiếp theo, luận văn đề xuất 4 nhóm giải pháp trọng tâm:

• Tái cấu trúc danh mục cho vay và phân tán rủi ro ngành: Ban Giám đốc và các Phòng Khách hàng cần chủ động giảm tỷ trọng dư nợ tại các lĩnh vực có độ biến động cao như xây dựng, bất động sản xuống dưới mức 20% tổng dư nợ; đồng thời nâng tỷ trọng cho vay bán lẻ và doanh nghiệp vừa và nhỏ lên 25% - 30% trong lộ trình từ quý 3/2012 đến hết năm 2013 nhằm phân tán rủi ro tập trung.
• Chuẩn hóa quy trình thẩm định và xếp hạng tín dụng nội bộ: Phòng Quản lý rủi ro thực hiện rà soát, áp dụng triệt để bộ quy trình chấm điểm tín dụng QT 35.11 và QT 35.13 cho 100% hồ sơ vay vốn mới. Yêu cầu định giá lại tài sản bảo đảm định kỳ 6 tháng/lần với tỷ lệ chiết khấu an toàn từ 30% đến 40% so với giá trị thị trường, hoàn thành triển khai trong 6 tháng cuối năm 2012.
• Tăng cường kiểm soát dòng tiền và xử lý nợ có vấn đề: Phòng Quản lý nợ có vấn đề phối hợp Ban Kiểm tra kiểm soát thiết lập cơ chế giám sát thực địa định kỳ 30 ngày/lần đối với toàn bộ các khoản nợ nhóm 2 và nhóm 3. Đặt mục tiêu thu hồi và cơ cấu lại tối thiểu 40% khối lượng nợ quá hạn (tương đương 30.000 triệu đồng) ngay trong năm tài chính 2012 - 2013.
• Đẩy mạnh công tác bán nợ và xử lý tài sản thế chấp: Chi nhánh cần chủ động phối hợp với Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản VietinBank cùng các tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp để xử lý dứt điểm các khoản nợ nhóm 4 và nhóm 5 khó đòi. Mục tiêu cốt lõi là giữ vững tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh ở mức dưới 2,0% tổng dư nợ trong giai đoạn 2012 - 2014.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung và hệ thống dữ liệu thực chứng của luận văn mang lại giá trị thực tiễn cao cho 4 nhóm đối tượng:

• Ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng thương mại: Cung cấp tài liệu tham khảo giá trị về cách thức quản lý quy mô cho vay, phân bổ hạn mức tín dụng theo ngành và nhận diện sớm các dấu hiệu cảnh báo suy giảm chất lượng nợ.
• Chuyên viên quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ: Nắm bắt phương pháp luận bóc tách số liệu báo cáo CV15/NHNN và Thông tư 21/NHNN, hỗ trợ thiết lập quy trình kiểm tra chéo và tính toán trích lập dự phòng chuẩn xác theo quy định ngân hàng trung ương.
• Học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị kinh doanh: Sử dụng làm tài liệu học thuật mẫu mực về cấu trúc phân tích số liệu tài chính thứ cấp, phương pháp xử lý dữ liệu ngân hàng và quy trình lập luận giải pháp kinh tế ứng dụng.
• Chủ doanh nghiệp và giám đốc tài chính (CFO): Hiểu rõ các tiêu chí thẩm định tín dụng, cơ chế xếp hạng khách hàng và điều kiện cấp vốn của ngân hàng thương mại lớn, từ đó chủ động cơ cấu bảng cân đối kế toán lành mạnh để tiếp cận nguồn vốn vay tối ưu.

Câu hỏi thường gặp

Chất lượng tín dụng tại VietinBank Chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2011 - 2012 có điểm gì nổi bật? Dư nợ tín dụng đạt mức cao nhất 4.083.350 triệu đồng vào tháng 9/2011 trước khi điều chỉnh giảm về 3.068.948 triệu đồng vào tháng 6/2012. Tỷ lệ nợ xấu ghi nhận mức 2,19% vào giữa năm 2012 với tổng giá trị nợ xấu 67.080 triệu đồng, phản ánh sự phục hồi tích cực sau các giải pháp thắt chặt kiểm soát danh mục cho vay.

Cơ cấu tín dụng của chi nhánh tập trung chủ yếu vào những lĩnh vực nào? Chi nhánh tập trung chủ yếu vào tín dụng ngắn hạn chiếm 73,91% tổng dư nợ vào tháng 6/2012 (đạt 2.268.204 triệu đồng). Về ngành kinh tế, vốn vay tập trung lớn nhất vào công nghiệp chế biến, chế tạo (24,95%), xây dựng (23,60%) và thương mại dịch vụ bán buôn, bán lẻ (18,93%).

Đâu là nguyên nhân chính khiến nợ xấu gia tăng trong nửa đầu năm 2012? Nguyên nhân xuất phát từ tác động kép của cuộc suy thoái kinh tế vĩ mô khiến gần 12.000 doanh nghiệp phá sản trong quý 1/2012 kết hợp với mặt bằng lãi suất cho vay từng lên tới 24%. Ngoài ra, sự trì trệ của thị trường bất động sản làm tắc nghẽn dòng tiền của các khách hàng ngành xây dựng tại chi nhánh.

Luận văn đã vận dụng những văn bản pháp lý và chuẩn mực nào để phân loại nợ? Tác giả đã áp dụng hệ thống phân loại nợ 5 nhóm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, hệ thống chỉ tiêu báo cáo Thông tư 21/NHNN và mẫu biểu CV15/NHNN, đồng thời đối chiếu với bộ quy chuẩn xếp hạng nội bộ VietinBank theo mã quy trình QT 35.11 và QT 35.13.

Các giải pháp nào mang tính quyết định để hạ thấp tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh? Hai giải pháp trọng tâm mang tính quyết định gồm: chuẩn hóa khâu thẩm định dòng tiền kết hợp định giá lại tài sản bảo đảm với mức chiết khấu an toàn từ 30% đến 40%, và chủ động hợp tác với các công ty mua bán nợ chuyên nghiệp để xử lý dứt điểm nợ xấu nhóm 4, nhóm 5 nhằm giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 2,0%.

Kết luận

• Luận văn đã phân tích toàn diện thực trạng chất lượng tín dụng tại VietinBank Đống Đa qua 6 kỳ báo cáo giai đoạn 2011 - 2012 với quy mô dư nợ đạt trên 3.000.000 triệu đồng.
• Nhận diện chính xác tỷ trọng tín dụng ngắn hạn chiếm tới 73,91% và mức độ tập trung vốn cao tại các ngành công nghiệp chế biến và xây dựng.
• Làm rõ nguyên nhân biến động của tỷ lệ nợ xấu ở mức 2,19% và sự gia tăng của nợ nhóm 4 lên mức 52.256 triệu đồng vào tháng 6/2012.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp đồng bộ từ tái cấu trúc danh mục ngành, siết chặt quy trình thẩm định QT 35 đến xử lý nợ xấu qua công ty mua bán nợ.
• Đóng góp nguồn dữ liệu thực chứng có độ tin cậy cao, phục vụ trực tiếp cho công tác quản trị rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại đô thị.

Về lộ trình tiếp theo trong giai đoạn 2012 - 2015, chi nhánh cần tiếp tục số hóa hệ thống chấm điểm khách hàng, phân bổ hạn mức tín dụng linh hoạt theo tín hiệu vĩ mô và duy trì tỷ lệ nợ xấu bền vững dưới 2,0%. Đây là tài liệu học thuật và cẩm nang quản trị thiết thực dành cho các nhà nghiên cứu tài chính cũng như các nhà quản trị ngân hàng đang tìm kiếm giải pháp tối ưu hóa chất lượng tín dụng trong môi trường kinh doanh nhiều biến động.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCPCT Việt Nam chi nhánh Đống Đa Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng TMCPCT Việt Nam chi nhánh Đống Đa. Phan Thị Quỳnh Trang – CH2010B Khoa Kinh Tế và Quản Lý - Trường ĐH Bách Khoa Hà Nội 14 Nâng cao chất lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thự c hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Khác với doanh nghiệp khác NHTM không trự c tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ ngân hàng. Đối tượng kinh doanh của NHTM như đã nói ở trên là “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua các nghiệp vụ vốn tín dụng và thanh toán của NHTM.

Việc NHTM cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi t ạo tiền của NHTM. Hành vi tạo tiền của NHTM lại dựa trên cơ sở thu hút tiền gửi dân cư và của các tổ chức kinh tế xã hội trong phạm vi quốc tế.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Tín dụng xuất phát từ gốc từ Latinh: Gradittum – tức là tin tưởng, tín nhiệm. Tín dụng đượ c diễn giải theo ngôn ngữ Việt Nam là sự vay mượn, diễn đạt nôm na thì tín dụng là tin thì cho dùng. Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng nhưng ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng thể hiện hai mặt cơ bản: Người sở hữu một số tiền hoặc hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định.

Đến thời hạn do hai bên thỏa thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở Phan Thị Quỳnh Trang – CH2010B Khoa Kinh Tế và Quản Lý - Trường ĐH Bách Khoa Hà Nội 15 Nâng cao chất lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa hữu một giá trị lớn hơn. Phần tăng thêm được gọi là phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế là lãi suất. Như vậy tín dụng dễ hiểu nhất là cho vay với các điều kiện sau:  Số tiền vay  Thời hạn vay  Lãi suất vay 2.2 Vai trò hoạt động tín dụng Mục tiêu hoạt động của DN là lợi nhu ận, mục tiêu hoạt động của các NHTM cũng là lợi nhuận, việc phân tích chất lượng tín dụng giúp cho NHTM thu được lợi nhuận cao nhất trong mối quan hệ tổng hòa với lợi ích của toàn xã hội Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng củ a NHTM chiếm 80% nên việc phân tích chất lượng tín dụng đóng vai trò sống còn đối với hoạt động của NHTM.3 Các hình thức tín dụng Tín dụng ngân hàng là nói đến hoạt động cho vay của ngân hàng. Ngân hàng cho các doanh nghiệp và cá nhân vay tiền khi họ đáp ứng điều kiện vay vốn.

Ở Việt Nam hiện nay 90% lợi nhu ận của các ngân hàng có được là từ hoạt động tín dụng. Ngân hàng phân loại tín dụng theo tám hình thức sau: Một là phân loại theo thời hạn tín dụng có: Tín dng ngn hn: là kho ản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, nó có thể được vay cho những sinh hoạt cá nhân Tín dng trung hn: Là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm, loại tín dụng này thường để cung cấp, mua sắm tài sản, cải tiến và biến đổi kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. Tín dng dài hn: Là kho ản tín dụng có thời hạn từ 3 năm trở lên, loại tín Phan Thị Quỳnh Trang – CH2010B Khoa Kinh Tế và Quản Lý - Trường ĐH Bách Khoa Hà Nội 16 Nâng cao chất lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản như: Đầu tư xây dựng những xí nghiệp mới, các công trình thu ộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. Hai là phân loại theo mục đích sử dụng có: Cho vay bng sn: Là loại cho vay liên quan đến việc mua s ắm và xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vự c công nghi ệp và dịch vụ Cho vay công nghii: Là cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực này.

Cho vay nông nghip: Là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, con giống, lao động. Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền. Ngày nay ngân hàng còn cho vay để trang trải các khoản chi phí thông thường của đời sống thông dụng dưới d ạng tín dụng tiêu dùng và phát hành thẻ tín dụng là một ví dụ. Ba là phân loại theo căn cứ bảo đảm có: Cho vay không bm: Là loại cho vay không cần thế chấp, cầm cố hay sự b ảo lãnh của bên thứ ba.

Việc cho vay chỉ dựa trên uy tín. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng mà không đòi hỏi nguồn thu nợ bổ sung. Cho vay có bm: Là loại vay được ngân hàng cung cấp với điều kiện phải có tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Đối với khách hàng không có uy tín cao v ới ngân hàng, khi vay đòi hỏi phải có tài s ản đảm bảo.

Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn nhằm bù lại khoản tiền vay trong trường hợp người vay không có khả năng trả nợ. Bốn là phân loại theo đối tượng tín dụng có: Tín dng: Là loại tín dụng đượ c cấp phát để hình thành vốn lưu Phan Thị Quỳnh Trang – CH2010B Khoa Kinh Tế và Quản Lý - Trường ĐH Bách Khoa Hà Nội 17 Nâng cao chất lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa động của các tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hóa đối với xí nghiệp, thương nghiệp, bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời. Loc chia làm 2 loi: Cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất. Cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu, với thời hạn cho vay là ngắn hạn.

Tín dng vn c nh: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tài s ản cố định. Loại này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trình mới. Thời hạn cho vay đối với loại này là trung và dài hạn. Năm là phân loại theo hình thức hoàn trả tiền vay: Theo cách này thì kho ản cho vay có thể được hoàn trả theo hai cách.

Cách th ứ nhất là trả một lần cả vốn lẫn gốc và lãi khi đến hạn. Hai là kho ản tiền vay sẽ được trả làm nhiều lần theo nhiều kỳ. Sáu là phân loại theo xu ất xứ vốn vay: Có loại do ngân hàng trực tiếp cho vay, có loại cho vay gián tiếp tức là ngân hàng mua lại nợ từ chủ nợ khác Bẩy là phân loại hình thức giá trị tự có: Hoặc là cho vay bằng tiền, đây là loại cho vay chủ yếu củ a các ngân hàng được thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau. Hoặc là cho vay bằng tài sản – Loại này được áp d ụng phổ biến dưới hình thức tài trợ thuê mua.

Tám là phân loại theo thành phần kinh tế: Tín di vi thành phn kinh t quc doanh Tín di vi thành phn kinh t ngoài quc doanh.2 Chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại 2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng Tín dụng ngân hàng thường gắn với khoản vay cụ thể, gồm các đặc điểm Phan Thị Quỳnh Trang – CH2010B Khoa Kinh Tế và Quản Lý - Trường ĐH Bách Khoa Hà Nội 18 Nâng cao chất lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa như hạn mức, dư nợ, khách hàng, thời gian vay, lãi suất vay. Nói chất lượng tín dụng là nói chất lượng của các khoản vay. Kho ản vay có lợi cho khách hàng, khoản vay đó đem lại lợi ích, lợi nhuận cho ngân hàng. Đánh giá chất lượng tín dụng dưới góc độ khách hàng, khách hàng tự quyết định khoản vay đó có phù hợp và tối ưu để họ đưa ra quyết định vay vốn hay không.

Luận văn đề cập v ấn đề đánh giá chất lượng tín dụng đối với phía ngân hàng, ngân hàng sẽ đưa ra các tiêu chí để đánh giá lợi ích, lợi nhuận thu được khi quyết định cho khách hàng vay vốn. Những tiêu chí để đánh giá lợi ích, lợi nhuận thu được giúp ra quyết định cho khách hàng vay vốn thường bao gồm: - Chấm điểm tín dụng khách hàng: Ngân hàng đưa ra biểu mẫu để điều tra thu thập thông tin về khách hàng: thông tin về năng lực tài chính, thu nh ập của khách hàng, nguồn trả nợ, dự án đầu tư, mục đích vay vốn, v. - Các chỉ tiêu chuyên môn: Dư nợ, kết cấu dư nợ, nguồn vốn, nợ ngắn h ạn, nợ xấu, vòng quay tín dụng, phân loại nợ, gia hạn nợ, lợi nhuận… 2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng Luận văn sử dụng các báo cáo theo mẫu của NHNN, sử d ụng các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng của NHNN, sử dụng số liệu từ bảng cân đối của ngân hàng để phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng.