Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận các ngân hàng thương mại niêm yết trên thị trường chứng khoán việt nam giai đoạn 2010 2020

Tài liệu nghiên cứu Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận các ngân hàng thương mại niêm yết trên thị trường, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên sâu

• Tác giả: Nguyễn Ngọc Anh
• Người hướng dẫn: T.S Phạm Tiến Mạnh
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính
• Đề tài: Mối Quan Hệ Giữa Rủi Ro Tín Dụng Và Lợi Nhuận Ngân Hàng Thương Mại Niêm Yết Tại Việt Nam (2010-2020)
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
• 1.1. CÁC NGHIÊN CỨU NƯỚC NGOÀI
• 1.2. CÁC NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC
• 1.3. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LỢI NHUẬN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.4. GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NIÊM YẾT TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM
• 1.5. LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.5.1. Yếu tố tác động đến lợi nhuận
• 1.5.2. Thực trạng lợi nhuận của ngân hàng thương mại
• 1.6. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.6.1. Yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng
• 1.6.2. Thực trạng rủi ro tín dụng các ngân hàng thương mại
• 1.7. PHƯƠNG PHÁP, DỮ LIỆU VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU
• 1.7.1. CÁC BƯỚC NGHIÊN CỨU
• 1.7.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 1.7.3. DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU
• 1.7.4. MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU
• 1.7.4.1. Tính toán và đưa ra các biến trong mô hình
• 1.8. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 1.8.1. MÔ TẢ TỔNG QUAN SỐ LIỆU NGHIÊN CỨU
• 1.8.2. KẾT QUẢ MÔ HÌNH HỒI QUY
• 1.8.2.1. Kiểm định tự tương quan
• 1.8.2.2. Mô hình hồi quy tuyến tính đa biến
• 1.9. KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Rủi Ro Tín Dụng và Lợi Nhuận Ngân Hàng

Nghiên cứu về mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận ngân hàng thương mại (NHTM) niêm yết tại Việt Nam giai đoạn 2010-2020 là vô cùng cấp thiết. Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các NHTM đóng vai trò trung gian luân chuyển vốn, ảnh hưởng sâu rộng đến tăng trưởng kinh tế. Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng đi kèm với rủi ro tín dụng, đòi hỏi các NHTM phải cân bằng giữa mục tiêu lợi nhuận và quản lý rủi ro. Bài viết này sẽ đi sâu vào phân tích các yếu tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng, đặc biệt là ảnh hưởng của nợ xấu và chất lượng tín dụng.

1.1. Rủi Ro Tín Dụng Định Nghĩa và Tầm Quan Trọng

Rủi ro tín dụng là khả năng người vay không trả được nợ gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng thương mại và sự ổn định của hệ thống tài chính. Theo tài liệu gốc, “việc kiểm soát rủi ro tín dụng rất khó khăn và dễ đem lại tổn thất cho ngân hàng”. Do đó, quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của các NHTM.

1.2. Lợi Nhuận Ngân Hàng Thương Mại Các Chỉ Số Đo Lường

Lợi nhuận ngân hàng thường được đo lường bằng các chỉ số như ROE (Return on Equity), ROA (Return on Assets) và NIM (Net Interest Margin). Các chỉ số này phản ánh khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu, tổng tài sản và biên lợi nhuận từ lãi. Việc phân tích các chỉ số này giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng tạo ra lợi nhuận của các ngân hàng thương mại niêm yết.

1.3. Giai Đoạn 2010 2020 Bối Cảnh Kinh Tế và Ngân Hàng

Giai đoạn 2010-2020 chứng kiến nhiều biến động kinh tế tại Việt Nam, bao gồm quá trình hội nhập sâu rộng, khủng hoảng tài chính, và tác động của dịch Covid-19. Các yếu tố như tăng trưởng tín dụng, lãi suất, GDP và lạm phát đều ảnh hưởng đến hoạt động của các NHTM. Đặc biệt, giai đoạn này cũng chứng kiến sự thay đổi trong chính sách quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng.

II. Thách Thức Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Ảnh Hưởng đến NHTM

Quản lý rủi ro tín dụng là một thách thức lớn đối với các NHTM. Nợ xấu gia tăng không chỉ làm giảm lợi nhuận mà còn ảnh hưởng đến uy tín và khả năng huy động vốn của ngân hàng. Sự biến động của các yếu tố kinh tế vĩ mô cũng gây khó khăn cho việc dự báo và kiểm soát rủi ro tín dụng. Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế như Basel II và Basel III đặt ra yêu cầu cao hơn về quản lý vốn và quản trị rủi ro tín dụng.

2.1. Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, bao gồm chất lượng thẩm định tín dụng, khả năng quản lý dòng tiền của khách hàng, và biến động kinh tế vĩ mô. Theo nghiên cứu, “Các NHTM cũng đã có những khoảng thời gian giảm lãi suất nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp và người dân khó khăn”. Điều này cho thấy sự tương tác giữa chính sách vĩ mô và rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng.

2.2. Tác Động Của Nợ Xấu Đến Lợi Nhuận Ngân Hàng

Nợ xấu có tác động tiêu cực trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng. Ngân hàng phải trích lập dự phòng cho các khoản nợ có khả năng mất vốn, làm giảm lợi nhuận ròng. Ngoài ra, nợ xấu còn làm giảm khả năng cho vay và mở rộng tín dụng của ngân hàng.

2.3. Ảnh Hưởng Của Khủng Hoảng Tài Chính và Đại Dịch

Khủng hoảng tài chính và các cuộc đại dịch có thể gây ra suy thoái kinh tế, làm gia tăng rủi ro tín dụng. Doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến khả năng trả nợ giảm sút. Ngân hàng phải đối mặt với áp lực tăng trích lập dự phòng và giảm lợi nhuận.

III. Phương Pháp Phân Tích Mối Quan Hệ Rủi Ro Tín Dụng và Lợi Nhuận

Để phân tích mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận ngân hàng, nghiên cứu sử dụng các phương pháp thống kê và kinh tế lượng. Dữ liệu được thu thập từ báo cáo tài chính của các NHTM niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam giai đoạn 2010-2020. Các mô hình hồi quy đa biến được sử dụng để kiểm định các giả thuyết về mối quan hệ giữa các biến số.

3.1. Thu Thập và Xử Lý Dữ Liệu Báo Cáo Tài Chính

Dữ liệu được thu thập từ báo cáo tài chính ngân hàng của các ngân hàng thương mại niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam. Các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu, ROE, ROA, NIM, quy mô tài sản, và các biến số kinh tế vĩ mô được thu thập và làm sạch để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ.

3.2. Sử Dụng Mô Hình Hồi Quy Đa Biến OLS FEM REM

Nghiên cứu sử dụng mô hình hồi quy đa biến để phân tích ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận ngân hàng. Các mô hình như OLS (Ordinary Least Squares), FEM (Fixed Effects Model) và REM (Random Effects Model) được sử dụng để kiểm soát các yếu tố không quan sát được và đánh giá tính vững chắc của kết quả.

3.3. Kiểm Định Tự Tương Quan và Các Giả Định

Trong quá trình phân tích, các kiểm định về tự tương quan, phương sai sai số thay đổi và các giả định khác của mô hình hồi quy được thực hiện để đảm bảo tính tin cậy của kết quả. Các kiểm định này giúp xác định mô hình phù hợp nhất để giải thích mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận ngân hàng.

IV. Kết Quả Nghiên Cứu Ảnh Hưởng Rủi Ro đến Lợi Nhuận NHTM

Kết quả nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng có tác động đáng kể đến lợi nhuận ngân hàng thương mại. Tăng tỷ lệ nợ xấu thường dẫn đến giảm ROE và ROA. Tuy nhiên, mức độ ảnh hưởng có thể khác nhau tùy thuộc vào quy mô ngân hàng, hiệu quả quản lý và điều kiện kinh tế vĩ mô. Các yếu tố như GDP và lạm phát cũng có tác động đến lợi nhuận ngân hàng.

4.1. Tác Động Tiêu Cực Của Tỷ Lệ Nợ Xấu NPL Ratio

Tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio) là một chỉ số quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng. Kết quả nghiên cứu cho thấy NPL ratio có tác động tiêu cực đáng kể đến lợi nhuận. Khi NPL ratio tăng, ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng, làm giảm lợi nhuận ròng.

4.2. Vai Trò Kiểm Soát Của Quy Mô Ngân Hàng và Hiệu Quả

Quy mô ngân hàng và hiệu quả quản lý có vai trò quan trọng trong việc kiểm soát tác động của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận. Các ngân hàng lớn hơn và có hiệu quả hoạt động tốt hơn thường có khả năng hấp thụ các cú sốc từ rủi ro tín dụng tốt hơn.

4.3. Ảnh Hưởng Kinh Tế Vĩ Mô GDP Lạm Phát

Các yếu tố kinh tế vĩ mô như GDP và lạm phát cũng có tác động đến lợi nhuận ngân hàng. Tăng trưởng GDP thường tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng và tăng lợi nhuận. Tuy nhiên, lạm phát cao có thể làm tăng chi phí hoạt động và giảm sức mua của người tiêu dùng, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận.

V. Giải Pháp Giảm Thiểu Rủi Ro Tín Dụng Nâng Cao Lợi Nhuận NHTM

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao lợi nhuận ngân hàng, cần có các giải pháp đồng bộ từ phía ngân hàng và cơ quan quản lý. Các ngân hàng cần tăng cường công tác thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro và đa dạng hóa danh mục cho vay. Cơ quan quản lý cần hoàn thiện khung pháp lý và tăng cường giám sát hoạt động của các NHTM.

5.1. Tăng Cường Thẩm Định Tín Dụng Quản Lý Rủi Ro

Các NHTM cần tăng cường công tác thẩm định tín dụng, đánh giá kỹ lưỡng khả năng trả nợ của khách hàng. Đồng thời, cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, bao gồm việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng.

5.2. Đa Dạng Hóa Danh Mục Cho Vay Giảm Phụ Thuộc

Để giảm thiểu rủi ro, các NHTM nên đa dạng hóa danh mục cho vay, tránh tập trung quá nhiều vào một số ngành hoặc khách hàng nhất định. Điều này giúp giảm thiểu tác động của các cú sốc ngành đến lợi nhuận.

5.3. Hoàn Thiện Khung Pháp Lý Tăng Cường Giám Sát

Cơ quan quản lý cần hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là các quy định về quản lý rủi ro tín dụng. Đồng thời, cần tăng cường giám sát hoạt động của các NHTM để đảm bảo tuân thủ các quy định và phòng ngừa rủi ro.

VI. Kết Luận và Hướng Nghiên Cứu Mối Quan Hệ Rủi Ro Tín Dụng

Nghiên cứu này đã cung cấp bằng chứng về mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận ngân hàng thương mại niêm yết tại Việt Nam giai đoạn 2010-2020. Kết quả nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng đối với các nhà quản lý ngân hàng, nhà đầu tư và cơ quan quản lý trong việc đưa ra các quyết định phù hợp. Hướng nghiên cứu trong tương lai có thể tập trung vào việc phân tích chi tiết hơn các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng và hiệu quả hoạt động ngân hàng.

6.1. Tóm Tắt Kết Quả Nghiên Cứu và Ý Nghĩa Thực Tiễn

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng rủi ro tín dụng có tác động tiêu cực đến lợi nhuận ngân hàng. Kết quả này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của các NHTM.

6.2. Hạn Chế Nghiên Cứu và Đề Xuất Hướng Phát Triển

Nghiên cứu có một số hạn chế, chẳng hạn như phạm vi dữ liệu và phương pháp phân tích. Hướng nghiên cứu trong tương lai có thể mở rộng phạm vi dữ liệu, sử dụng các mô hình phức tạp hơn và phân tích tác động của các yếu tố khác đến rủi ro tín dụng và lợi nhuận ngân hàng.

6.3. Đề Xuất Chính Sách và Khuyến Nghị Cho NHTM

Nghiên cứu đề xuất các chính sách và khuyến nghị cho NHTM nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao lợi nhuận. Các khuyến nghị này bao gồm việc tăng cường thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, đa dạng hóa danh mục cho vay và tuân thủ các quy định về vốn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU. CÁC NGHIÊN CỨU NƯỚC NGOÀI. CÁC NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC.

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LỢI NHUẬN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG. GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NIÊM YẾT TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM. LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. Yếu tố tác động đến lợi nhuận.

Thực trạng lợi nhuận của ngân hàng thương mại. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. Yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng. Thực trạng rủi ro tín dụng các ngân hàng thương mại.

PHƯƠNG PHÁP, DỮ LIỆU VÀ M H NH NGHIÊN CỨU. CÁC BƯỚC NGHIEN CỨU. PHUONG PHÁP NGH EN CỨU. DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU.

MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU. Tính toán và đưa ra các biến trong mô hình. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU. MÔ TẢ TỔNG QUAN SỐ LIỆU NGHIÊN CỨU.

KẾT QUẢ MÔ HÌNH HỒI QUY. Kiểm định tự tương quan. Mô hình hồi quy tuyến tính đa biến. KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ.

46 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại TTCK Thị trường chứng khoán TMCP Thương mại cổ phần CRISK Rủi ro tín dụng BSIZE Quy mô ngân hàng EQUITY Quy mô vốn chủ sở hữu LOAN Quy mô cho vay LDR Tỷ lệ cho vay trên vốn huy động ROAA Lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân ROEA Lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân GDP Chỉ số tăng trưởng kinh tế INF Tỷ lệ lạm phát HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội HOSE Sở giao dịch chứng khoán Hồ Chí Minh ASEM Hội nghị thượng đỉnh Á–Âu APEC Diễn đàn hợp tác Kinh tế Châu Á–Thái Bình Dương WTO Tổ chức Thương mại Thế giới DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3. 1: Bảng tổng hợp các biến trong mô hình. 1: Thống kê giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, giá trị lớn nhất, nhỏ nhất. 2: Bảng ma trận tương quan giữa các biến trong mô hình.

3: Kết quả chạy mô hình OLS, FEM, REM của mô hình 1. 4: Kết quả Hausman mô hình 1. 5: Kết quả chạy mô hình OLS, FEM, REM của mô hình 2. 6: Kết quả Hausman mô hình 2.

7: Tổng hợp kết quả kiểm định các giả thiết. 42 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 4. 1: Giá trị rủi ro tín dụng của NHTM B DV giai đoạn 2014 - 2020. 2: Chỉ số tăng trưởng GDP của Việt Nam giai đoạn 2010 - 2019.

3: Tỷ lệ lạm phát NF của Việt Nam giai đoạn 2010 - 2019. Tính cấp thiết của đề tài Hiện nay Việt Nam đang trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, để đưa Việt Nam có vị thế vững vàng trong nền kinh tế thì mỗi ngành đứng đầu của đất nước phải có sự đột phá và phát triển hơn cả. Cùng với chặng đường phát triển của các nước, Việt Nam cũng tích cực, chủ động từng bước tiến hành hội nhập quốc tế. Bắt nhịp xu thế toàn cầu hoá, kinh tế Việt Nam đổi mới, dần tạo vị thế và là đối tác tin cậy cho các nước thành viên với chủ chương đối ngoại độc lập, tự chủ, đa dạng hoá, đa phương hoá.

Từ những bước ban đầu là thành viên của Hiệp hội các nước Đông Nam Á ASEAN, Việt Nam có những bước tiến lớn, trở thành thành viên có những đóng góp tích cực của ASEM, APEC, WTO. Việt Nam trở thành đối tác của những nước lớn, tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế của Việt Nam. Bên cạnh đó, Việt Nam cũng là một thành phần quan trọng trong những đóng góp toàn cầu, với những vấn đề lớn thì nước ta cũng cởi mở hơn với thương mại tự do và trở thành một phần quan trọng trong chuỗi giá trị toàn cầu, trong khi phát triển kinh tế bị chi phối bởi các chính sách của các nước, sự cạnh tranh giữa các nước lớn và nền khoa học công nghệ phát triển. Ngân hàng thương mại cũng là một trong những ngành có hoạt động quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam, có tác động sâu rộng tới sự tăng trưởng kinh tế, là trung gian luân chuyển vốn cho nền kinh tế của đất nước và có sự ảnh hưởng sâu rộng đến tự tăng trưởng của nền kinh tế.

Trong xu thế hội nhập quốc tế đó, mỗi NHTM buộc phải thay đổi toàn diện để phù hợp với môi trường cạnh tranh, phát triển bền vững và tạo ra lợi nhuận trong quá trình hoạt động. NHTM hoạt động vì nhiều mục tiêu, nhưng hầu hết các NHTM đều đưa ra mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận. Trong đó, hoạt động tăng trưởng tín dụng đưa ra phần lợi nhuận lớn cho ngân hàng, vì vậy các ngân hàng thường tập trung vào hoạt động tín dụng. Nhưng cùng với sự tăng trưởng đó, nó cũng phát sinh những vấn đề về rủi ro tín dụng, việc kiểm soát rủi ro tín dụng rất khó khăn và dễ đem lại tổn thất cho ngân hàng.

Để lợi nhuận từ hoạt động tín dụng được an toàn thì các ngân hàng thương mại cũng đưa ra những quy định, điều kiện và các hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Đây cũng vấn đề quan trọng mà mỗi nhà đầu tư đều quan tâm đến. Nếu ngân hàng có phần lớn lợi nhuận từ việc tăng trưởng tín dụng mà lệ rủi ro tín 1 dụng lại cao thì phần nào đó không đem lại được niềm tin cho nhà đầu tư, việc này có thể khiến mỗi nhà đầu tư cảm thấy không an toàn. Trong những năm gần đây, nền kinh tế Việt Nam nói chung và các NHTM nói riêng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19, tạo ra những khó khăn cả về nguồn tài chính lẫn nguồn lực.

Các NHTM cũng đã có những khoảng thời gian giảm lãi suất nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp và người dân khó khăn, cùng giúp đỡ nhau để nền kinh tế mau chóng được phục hồi. Quản trị rủi ro của các ngân hàng cũng có những bước ngoặt lớn và tích cực dần đáp ứng được yêu cầu của hội nhập quốc tế. Cùng với đó, đề tài đưa ra vấn đề mà bản thân mỗi ngân hàng và nhà đầu tư đều quan tâm đến là mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận của các ngân hàng thương mại. Từ đó cũng giải thích rằng lợi nhuận NHTM hiện đang bị tác động bởi những nhân tố nào.

Đây cũng là một vấn đề cấp thiết của nền kinh tế, đem lại tính hữu dụng cho các nhà đầu tư. Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu Mục tiêu của đề tài nghiên cứu nhằm đưa ra giải thích về mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận của các NHTM niêm yết trên TTCK Việt Nam, cùng với đó cũng đánh giá những chỉ tiêu tác động đến lợi nhuận và từ những kết quả có được để đưa ra những ý kiến, khuyến nghị với mục đích gia tăng lợi nhuận cho các NHTM này. Cụ thể, các mục tiêu như sau: ● Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và lợi nhuận của ngân hàng. ● Xác định mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận của các NHTM niêm yết tại Việt Nam.

● Nêu ra những gợi ý, khuyến nghị từ những yếu tố đó, khắc phục và làm gia tăng lợi nhuận của các NHTM này. Với những mục tiêu từ bài nghiên cứu và dựa trên các kết quả để trả lời các câu hỏi: ● Những yếu tố nào tác động đến lợi nhuận các NHTM niêm yết trên TTCK Việt Nam? ● Các yếu tố đó có xu hướng tác động thế nào? ● Cần những giải pháp và khuyến nghị nào để giúp lợi nhuận NHTM được phát triển?. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: 2 ● Các yếu tố tác động đến lợi nhuận của các NHTM được niêm yết trên TTCK Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu: ● Về không gian: 14 NHTM đang niêm yết trên thị trường chứng khoán tại Việt Nam, trong đó có 10 NHTM đang niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hồ Chí Minh (HOSE), 3 NHTM đang niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) và 1 NHTM niêm yết trên thị trường UPCOM.

Như vậy, đề tài giới hạn nghiên cứu các NHTM có cổ phiếu đang giao dịch trên thị trường chứng khoán niêm yết hay còn gọi là thị trường tập trung, đề tài không nghiên cứu các NHTM có cổ phiếu đang giao dịch trên thị trường chứng khoán không chính thức. ● Về thời gian: Đề tài nghiên cứu được thực hiện với phạm vi thời gian 11 năm, từ năm 2010 đến năm 2020. Mô hình và phương pháp nghiên cứu Mô hình nghiên cứu: Mô hình gồm 9 biến trong các nhóm biến phụ thuộc, biến độc lập, biến kiểm soát: ● Biến phụ thuộc: lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản, lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu. ● Biến độc lập: rủi ro tín dụng.

● Biến kiểm soát: quy mô ngân hàng, quy mô vốn chủ sở hữu, quy mô cho vay, tỷ lệ cho vay trên vốn huy động, chỉ số tăng trưởng GDP, tỷ lệ lạm phát. Phương pháp nghiên cứu: Bài nghiên cứu sử dụng mô hình hồi quy đa biến với phương pháp bình quân tối thiểu (OLS), mô hình tác động cố định FEM, mô hình tác động ngẫu nhiên REM. TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1. Các nghiên cứu nước ngoài Nghiên cứu của Maja, va và Josip (2015) đã phân tích lợi nhuận bền vững và các yếu tố quyết định lợi nhuận ngân hàng ở Croatia, trong giai đoạn 2002 đến 2010.

Mục đích của nghiên cứu này là xác định sự tồn tại của lĩnh vực ngân hàng cá nhân của Cộng hòa Croatia, sử dụng mô hình kết hợp ba nhóm yếu tố quyết định khả năng sinh lời: theo ngân hàng cụ thể, theo ngành cụ thể và kinh tế vĩ mô. Biến quy mô ngân hàng được coi là có tác động cùng chiều đến lợi nhuận ngân hàng, do đó dựa trên lợi thế quy mô, các ngân hàng lớn có thể đạt được lợi thế về chi phí và hiệu quả hoạt động và lợi nhuận cao hơn. Biến rủi ro về khả năng thanh toán được tính bằng tỷ lệ vốn tự có trong tổng tài sản, được cho là tác động ngược chiều đến lợi nhuận của ngân hàng, sự gia tăng trong lợi nhuận của ngân hàng và những dự đoán về mức độ rủi ro tín dụng trong tương lai bắt nguồn từ việc cải thiện việc quản lý rủi ro tín dụng và chính sách tín dụng thích hợp. Tác động của các chỉ số quản lý chi phí hoạt động đến lợi nhuận của ngân hàng là ngược chiều.

Việc giảm chi phí hoạt động xuất phát từ việc cải thiện công tác quản lý sẽ làm tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng, do đó làm tăng lợi nhuận của ngân hàng.