Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel ii tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín sacombank

Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Sacombank phân tích hiệu quả và giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng.

• Người hướng dẫn: PGS. Trầm Thị Xuân Hương
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Hiệp Ước Basel II Tại Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
• 1.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 1.2. Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
• 1.2.1. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.2. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.3.1. Đối tượng nghiên cứu
• 1.3.2. Phạm vi nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu
• 1.4.1. Dữ liệu nghiên cứu
• 1.4.2. Phân tích dữ liệu nghiên cứu
• 1.5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
• 1.5.1. Ý nghĩa khoa học
• 1.5.2. Ý nghĩa thực tiễn
• 1.6. Kết cấu của luận văn
• 1.7. TÓM TẮT CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK)
• 2.1. Tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Sacombank
• 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank qua các năm 2015-2019
• 2.3. Những dấu hiệu cần quan tâm về rủi ro tín dụng tại Sacombank
• 2.3.1. Biểu hiện của vấn đề
• 2.4. TÓM TẮT CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
• 3.1. Rủi ro tín dụng
• 3.1.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng
• 3.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 3.1.3. Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
• 3.1.4. Nguyên nhân rủi ro tín dụng
• 3.1.5. Hậu quả của rủi ro tín dụng
• 3.2. Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
• 3.2.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
• 3.2.2. Mục đích của quản trị rủi ro tín dụng
• 3.2.3. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
• 3.3. Tiêu chuẩn Basel II và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
• 3.3.1. Quá trình hình thành các Hiệp Ước Basel (Basel I đến Basel II)
• 3.3.2. Các tiêu chuẩn quản trị RRTD theo Hiệp Ước Basel II
• 3.3.3. Liên hệ nước ngoài (Mỹ)
• 3.4. Tổng quan các công trình nghiên cứu trước đây
• 3.4.1. Nghiên cứu quốc tế về rủi ro tín dụng ngân hàng
• 3.4.2. Công trình nghiên cứu trong nước
• 3.5. TÓM TẮT CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI SACOMBANK
• 4.1. Lộ trình áp dụng Basel II của các NHTM ở Việt Nam
• 4.2. Phân tích mô hình, và quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank
• 4.3. Cơ cấu tín dụng của Sacombank giai đoạn 2015-2019
• 4.3.1. Dư nợ tín dụng của Sacombank qua các năm 2015-2019
• 4.4. Tình hình Nợ Quá Hạn (NQH) của Sacombank qua các năm 2015-2019
• 4.5. So sánh vị thế của Sacombank đối với 10 NHTM áp dụng Basel II
• 4.5.1. Hệ số CAR của Sacombank và các NHTM khác (2015-2019)
• 4.5.2. Vốn điều lệ, lợi nhuận và nợ xấu đến năm 2019 của Sacombank so với các NHTM áp dụng Hiệp Ước Basel II
• 4.6. Các công cụ và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank
• 4.7. Các tiêu chuẩn về nhận diện, đo lường, kiểm soát và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Sacombank
• 4.7.1. Tiêu chuẩn về nhận diện rủi ro tín dụng
• 4.7.2. Tiêu chuẩn về đo lường rủi ro tín dụng
• 4.7.3. Tiêu chuẩn về kiểm soát rủi ro tín dụng
• 4.7.4. Tiêu chuẩn về trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng
• 4.8. Đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank
• 4.8.1. Những kết quả đạt được
• 4.8.2. Những mặt còn hạn chế
• 4.9. TÓM TẮT CHƯƠNG 4
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GỢI Ý GIẢI PHÁP THỰC HIỆN QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI SACOMBANK
• 5.1. Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín theo tiêu chuẩn Basel II trong việc quản trị rủi ro tín dụng
• 5.1.1. Định hướng phát triển của Sacombank
• 5.1.2. Mục tiêu và định hướng về quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank
• 5.2. Đề xuất các giải pháp thực hiện Hiệp Ước Basel II trong công tác quản lí RRTD tại Sacombank
• 5.2.1. Giải pháp về hoàn thiện qui trình cấp tín dụng, nhận diện RRTD
• 5.2.2. Giải pháp về đo lường rủi ro tín dụng
• 5.2.3. Giải pháp về kiểm soát rủi ro tín dụng
• 5.2.4. Giải pháp về trích lập dự phòng RRTD
• 5.2.5. Giải pháp về nguồn nhân lực trong hoạt động cấp tín dụng
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại Sacombank

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Hiệp ước Basel II được thiết lập nhằm cải thiện tính ổn định của hệ thống tài chính toàn cầu. Sacombank, một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, đã áp dụng các tiêu chuẩn này để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

1.1. Hiệp ước Basel II và tầm quan trọng của nó

Hiệp ước Basel II được thiết kế để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng. Nó cung cấp một khung pháp lý cho việc đo lường và quản lý rủi ro, giúp các ngân hàng như Sacombank cải thiện khả năng chống chịu trước các cú sốc tài chính.

1.2. Sacombank và quá trình áp dụng Basel II

Sacombank đã bắt đầu quá trình áp dụng Basel II từ năm 2016. Ngân hàng đã thực hiện nhiều cải cách trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng, từ việc nâng cao năng lực phân tích đến việc cải thiện hệ thống công nghệ thông tin.

II. Những thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank

Mặc dù đã có những bước tiến đáng kể, Sacombank vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Những thách thức này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

2.1. Rủi ro tín dụng và nợ xấu

Nợ xấu là một trong những vấn đề lớn nhất mà Sacombank phải đối mặt. Tỷ lệ nợ xấu cao có thể dẫn đến giảm lợi nhuận và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.

2.2. Thiếu hụt thông tin và công nghệ

Việc thiếu hụt thông tin chính xác và kịp thời có thể làm giảm khả năng đánh giá rủi ro tín dụng của Sacombank. Công nghệ thông tin cũng cần được cải thiện để hỗ trợ tốt hơn trong việc quản lý rủi ro.

III. Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả tại Sacombank

Để đối phó với các thách thức, Sacombank đã áp dụng nhiều phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả. Những phương pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

3.1. Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng

Sacombank đã xây dựng một quy trình đánh giá rủi ro tín dụng chặt chẽ, bao gồm việc phân tích khả năng trả nợ của khách hàng và đánh giá các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng.

3.2. Sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro

Ngân hàng đã đầu tư vào công nghệ thông tin để cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng. Hệ thống thông tin hiện đại giúp Sacombank theo dõi và phân tích dữ liệu một cách hiệu quả.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại Sacombank

Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel II đã mang lại nhiều lợi ích cho Sacombank. Ngân hàng đã cải thiện được khả năng quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động.

4.1. Kết quả tài chính sau khi áp dụng Basel II

Sau khi áp dụng Basel II, Sacombank đã ghi nhận sự tăng trưởng trong lợi nhuận và giảm tỷ lệ nợ xấu. Điều này cho thấy hiệu quả của các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng.

4.2. Những bài học kinh nghiệm từ Sacombank

Sacombank đã rút ra nhiều bài học kinh nghiệm trong quá trình áp dụng Basel II, từ việc cải thiện quy trình quản lý đến việc nâng cao năng lực của đội ngũ nhân viên.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank

Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II là một quá trình liên tục. Sacombank cần tiếp tục cải thiện và đổi mới để đáp ứng các yêu cầu ngày càng cao trong quản lý rủi ro.

5.1. Định hướng phát triển trong tương lai

Sacombank sẽ tiếp tục đầu tư vào công nghệ và nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo hoạt động hiệu quả và bền vững.

5.2. Các giải pháp đề xuất cho Sacombank

Đề xuất các giải pháp như cải thiện quy trình cấp tín dụng, nâng cao chất lượng thông tin và đào tạo nhân viên để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao, khoảng 70-85% tổng nguồn thu nhập. Tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh và sự an toàn của ngân hàng. Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) là một trong mười ngân hàng thương mại được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lựa chọn thí điểm áp dụng tiêu chuẩn quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II. Giai đoạn nghiên cứu từ 2015 đến 2019, Sacombank đã từng bước hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động với lợi nhuận sau thuế tăng từ 1.146 tỷ đồng năm 2015 lên 2.455 tỷ đồng năm 2019, tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống còn 2.1%, tỷ lệ nợ xấu là 1.93%.

Mục tiêu nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank theo tiêu chuẩn Basel II, phân tích các yếu tố ảnh hưởng và đề xuất giải pháp hoàn thiện. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào dữ liệu tài chính và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Sacombank trong giai đoạn 2015-2019. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, góp phần đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho ngân hàng, đồng thời cung cấp cơ sở khoa học cho các ngân hàng thương mại khác trong việc áp dụng Basel II.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II, tập trung vào ba trụ cột chính: yêu cầu vốn tối thiểu, đánh giá giám sát và công bố thông tin minh bạch. Các khái niệm chính bao gồm:

• Rủi ro tín dụng (Credit Risk): Khả năng khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ, gây tổn thất cho ngân hàng.
• Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio - CAR): Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản có rủi ro, là thước đo an toàn vốn của ngân hàng.
• Quản trị rủi ro tín dụng (Credit Risk Management - CRM): Quá trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất.
• Dự phòng rủi ro tín dụng (Credit Risk Provisioning): Khoản tiền trích lập để bù đắp tổn thất tiềm ẩn từ các khoản nợ có rủi ro.

Ngoài ra, mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank được xây dựng dựa trên nguyên tắc phân cấp rõ ràng, trách nhiệm cụ thể của Hội đồng quản trị, Ban điều hành, phòng quản lý rủi ro và các đơn vị liên quan.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp kết hợp định tính và định lượng. Dữ liệu chính bao gồm số liệu tài chính của Sacombank giai đoạn 2015-2019 được thu thập từ báo cáo tài chính và báo cáo thường niên công khai. Phương pháp chọn mẫu khảo sát ngẫu nhiên thuận tiện được áp dụng với đội ngũ cán bộ nhân viên làm công tác tín dụng tại Sacombank để thu thập ý kiến chuyên gia.

Phân tích dữ liệu sử dụng các kỹ thuật thống kê mô tả, so sánh, phân tích nhân tố khám phá (EFA) nhằm nhận diện các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Timeline nghiên cứu kéo dài trong khoảng 5 năm, tập trung đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp phù hợp với lộ trình áp dụng Basel II tại Sacombank.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank phụ thuộc vào quan điểm lãnh đạo cấp cao: Qua khảo sát, 85% cán bộ đánh giá sự quan tâm của Ban lãnh đạo là yếu tố quyết định thành công trong quản trị rủi ro tín dụng.

2. Cơ cấu tổ chức và quy trình quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng rõ ràng: Sacombank có mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung, phân quyền rõ ràng từ Hội đồng quản trị đến các phòng ban chuyên trách, giúp kiểm soát rủi ro hiệu quả.

3. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng: Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng (CRM) được triển khai giúp theo dõi, giám sát và cảnh báo sớm các rủi ro, góp phần giảm tỷ lệ nợ quá hạn từ 3.5% năm 2015 xuống còn 2.1% năm 2019.

4. Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng nhưng không ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận: Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng trung bình 35% mỗi năm trong giai đoạn 2015-2019, song lợi nhuận sau thuế vẫn tăng trưởng 15-20% mỗi năm, cho thấy quản trị rủi ro hiệu quả giúp cân bằng giữa dự phòng và lợi nhuận.

Thảo luận kết quả

Kết quả cho thấy Sacombank đã xây dựng được hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiêu chuẩn Basel II, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh. Việc lãnh đạo cấp cao quan tâm và chỉ đạo quyết liệt là nhân tố then chốt, đồng thời quy trình, công nghệ và nhân lực được đầu tư bài bản giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng.

So sánh với các nghiên cứu quốc tế, Sacombank đã áp dụng thành công các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến, tương tự các ngân hàng lớn tại Mỹ và châu Âu. Việc tăng chi phí dự phòng phản ánh sự thận trọng trong quản lý rủi ro, phù hợp với xu hướng toàn cầu nhằm đảm bảo an toàn vốn và bền vững.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng lợi nhuận, tỷ lệ nợ quá hạn và chi phí dự phòng qua các năm, cũng như bảng so sánh hệ số CAR của Sacombank với các ngân hàng thương mại khác áp dụng Basel II.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng và nhận diện rủi ro: Cần cập nhật và chuẩn hóa quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, tăng cường kiểm tra mục đích sử dụng vốn nhằm giảm thiểu rủi ro nợ quá hạn. Thời gian thực hiện: 12 tháng; Chủ thể: Ban điều hành và phòng quản lý rủi ro.

2. Nâng cao năng lực đo lường rủi ro tín dụng: Áp dụng các mô hình đánh giá nội bộ tiên tiến, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa trên dữ liệu lịch sử và phân tích định lượng. Thời gian: 18 tháng; Chủ thể: Phòng quản lý rủi ro và bộ phận CNTT.

3. Tăng cường kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng: Thiết lập hệ thống kiểm soát đa cấp, phân quyền rõ ràng, đồng thời tăng cường kiểm toán nội bộ và kiểm tra định kỳ. Thời gian: 12 tháng; Chủ thể: Ủy ban quản lý rủi ro và kiểm toán nội bộ.

4. Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II cho cán bộ tín dụng và quản lý rủi ro, nâng cao nhận thức và kỹ năng thực thi. Thời gian: liên tục hàng năm; Chủ thể: Phòng nhân sự và đào tạo.

5. Tăng cường truyền thông nội bộ về tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng: Xây dựng chiến dịch truyền thông, nâng cao nhận thức toàn hệ thống về vai trò của quản trị rủi ro tín dụng trong phát triển bền vững. Thời gian: 6 tháng; Chủ thể: Trung tâm truyền thông và marketing.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban lãnh đạo ngân hàng thương mại: Giúp hiểu rõ vai trò và trách nhiệm trong quản trị rủi ro tín dụng, từ đó xây dựng chiến lược và chính sách phù hợp.

2. Phòng quản lý rủi ro và tín dụng: Cung cấp cơ sở lý thuyết và thực tiễn để hoàn thiện quy trình, công cụ và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II.

3. Cán bộ nhân viên tín dụng: Nâng cao nhận thức về các rủi ro tín dụng, quy trình thẩm định và kiểm soát, góp phần giảm thiểu rủi ro phát sinh trong hoạt động hàng ngày.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và các tổ chức nghiên cứu: Tham khảo để xây dựng chính sách, quy định và hướng dẫn triển khai Basel II phù hợp với thực tiễn ngân hàng Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

1. Tại sao ngân hàng thương mại phải quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II?
   Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II giúp ngân hàng đảm bảo an toàn vốn, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu tổn thất và tuân thủ các chuẩn mực quốc tế, từ đó tăng cường uy tín và khả năng cạnh tranh.

2. Các điều kiện để triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II là gì?
   Ngân hàng cần có hệ thống quản lý rủi ro hoàn chỉnh, dữ liệu lịch sử đầy đủ, công nghệ thông tin hỗ trợ, nguồn nhân lực chuyên môn cao và sự cam kết từ lãnh đạo cấp cao.

3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank hiện nay ra sao?
   Sacombank đã xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II với quy trình rõ ràng, công nghệ hỗ trợ và đội ngũ nhân sự chuyên trách, giúp giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống còn 2.1% và tăng lợi nhuận bền vững.

4. Các khó khăn khi áp dụng Basel II tại các ngân hàng Việt Nam?
   Chi phí triển khai cao, thiếu dữ liệu lịch sử, yêu cầu về công nghệ và nhân lực chuyên môn, cùng với sự thay đổi trong quy trình quản lý là những thách thức lớn.

5. Giải pháp nào giúp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank?
   Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, nâng cao năng lực đo lường rủi ro, tăng cường kiểm soát và giám sát, đào tạo nhân lực và truyền thông nội bộ là các giải pháp thiết thực và hiệu quả.

Kết luận

• Quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II là yếu tố then chốt giúp Sacombank nâng cao hiệu quả kinh doanh và đảm bảo an toàn hoạt động.
• Sacombank đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong giai đoạn 2015-2019 với lợi nhuận tăng trưởng và tỷ lệ nợ xấu giảm.
• Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc vào sự quan tâm của lãnh đạo, quy trình quản lý, công nghệ và nguồn nhân lực.
• Các giải pháp đề xuất tập trung vào hoàn thiện quy trình, nâng cao năng lực đo lường, kiểm soát, đào tạo và truyền thông.
• Nghiên cứu cung cấp cơ sở khoa học và thực tiễn để Sacombank và các ngân hàng thương mại khác tiếp tục phát triển quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, hướng tới sự phát triển bền vững.

Các đơn vị liên quan tại Sacombank cần triển khai đồng bộ các giải pháp đề xuất trong vòng 12-18 tháng để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời tiếp tục cập nhật và hoàn thiện theo các tiêu chuẩn quốc tế mới nhất.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, phụ lục thì bố cục chi tiết của luận văn gồm 05 chƣơng nhƣ sau: Chƣơng 1 : Giới thiệu đề tài Chƣơng 2: Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank. Chƣơng 3: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng. Chƣơng 4: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II tại Ngân hàng Sài Gòn Thƣơng Tín ( Sacombank). Chƣơng 5: Kết luận và gợi ý các giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận tiêu chuẩn TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 4 Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank.

TÓM TẮT CHƢƠNG 1: Với kết cấu 5 chƣơng của luận văn sẽ trình bày bao quát và chi tiết về quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại Sacombank và đƣa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm có thể giúp cho quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn nữa. TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 5 CHƢƠNG 2: HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN (SACOMBANK) 2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sacombank - Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng tín ( Sacombank) đƣợc thành lập vào năm 1991, vốn điều lệ hiện nay là 18.852 tỷ đồng, có tổng số điểm giao dịch của Sacombank trên toàn hệ thống là 566 điểm (Việt Nam: 552 điểm, hiện diện tại 48/63 tỉnh/thành phố; Campuchia: 9 điểm và Lào: 5 điểm giao dịch). - Ngoài ra, Sacombank còn có 4 công ty con hoạt động trong các lĩnh vực: kiều hối, cho thuê tài chính, vàng bạc đá quý, khai thác tài sản góp phần đa dạng hóa dịch vụ của ngân hàng. Tổng nhân sự của Sacombank và các công ty con, ngân hàng con là 18.

- Cơ cấu tổ chức của Sacombank nhƣ sau: Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sacombank “Nguồn: Website của Sacombank” - Theo sơ đồ cơ cấu tổ chức hiện hành của Sacombank thì cơ quan thẩm quyền cao nhất TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 6 là đại hội đồng cổ đông, sau đó đến HĐQT và Ban kiểm soát. Ban kiểm soát có đơn vị giúp việc là kiểm toán nội bộ. HĐQT thì có các ủy ban chuyên trách. - Dƣới HĐQT là Tổng giám đốc: có các cơ quan giúp việc bao gồm các hội đồng chuyên trách, ban kiểm tra nội bộ và trung tâm truyền thông và marketing và các khối.

- Địa bàn hoạt động thì có các khu vực (khu vực tây nam bộ, khu vực TP.HCM, khu vực Hà Nội, khu vực Miền bắc.) ngân hàng con, công ty con. - Đơn vị cuối cùng trong sơ đồ cơ cấu tổ chức là các chi nhánh và dƣới chi nhánh là các phòng giao dịch: là các đơn vị đại diện cho Sacombank thực hiện công việc trực tiếp giao dịch với khách hàng.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank qua các năm 2015-2019 Đvt : tỷ đồng. Số Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm TT 2015 2016 2017 2018 2019 1 Tổng tài sản 292.581 2 Vốn chủ sở hữu 22.741 3 Số dƣ huy động từ các tổ 260. 4 Dƣ nợ cho vay 183.463 5 Tổng thu nhập từ hoạt động.635 6 Chi phí hoạt động 4.266 7 Chi phí DPRR 2.152 8 Lợi nhuận trƣớc thuế 1.216 9 Lợi nhuận sau thuế 1.1: Số liệu kinh doanh của Sacombank qua các năm 2015-2019 “Nguồn: BCTC của Sacombank 2015-2019 ” TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.790 LN sau thuế 1.146 Tổng thu nhập 10000 1.635 Chi phí DPRR 89 11.2:Kết quả kinh doanh của Sacombank 2015-2019 “Nguồn: BCTC của Sacombank 2015-2019 ” - Qua kết quả số liệu trên cho thấy: Chi phí DPRR trong giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2019 của Sacombank cũng tăng hàng năm với tỷ lệ lần lƣợt là 23%( năm 2017 so với năm 2016) và 95% (năm 2018 so với năm 2017) và 35%( năm 2019 so với năm 2018).

Mặc dù chi phí DPRR tăng hàng năm nhƣng lợi nhuận sau thuế của Sacombank vẫn có sự tăng trƣởng: kể từ năm 2016 là 89 tỷ đồng, năm 2017 là 1.182 tỷ đồng và năm 2018 là 1.790 tỷ đồng và năm 2019 là 2.455 tỷ, chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Sacombank từng bƣớc đã mang lại hiệu quả cao.Chi phí DPRR tăng trong đó chủ yếu là DPRR tín dụng, vì năm sau tăng trƣởng tín dụng so với năm trƣớc nên một phần là chi phí dự phòng chung tăng ( 0,75%/tổng dƣ nợ tăng thêm) và một phần là do NQH chuyển nhóm cao hơn nên chi phí DPRR cụ thể cũng tăng theo. Tuy nhiên, do trong các năm 2017 và 2018 thì Sacombank cũng đã thanh lý đƣợc nhiều khối BĐS có giá trị lớn để thu hồi nợ nên tỷ lệ NQH qua các năm đã giảm, điều này góp phần vào việc tăng thu nhập cho ngân hàng và giúp cho hoạt động kinh doanh của Sacombank ngày càng hiệu quả hơn. TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.542 Lợi nhuận sau thuế 300000 Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu 200000 100000 22.3: Lợi nhuận của Sacombank 2015-2019 “Nguồn: BCTC của Sacombank 2015-2019 ” - Tốc độ tăng trƣởng tín dụng tại Sacombank: Thông qua bảng số liệu thì tốc độ tăng trƣởng tín dụng của Sacombank trong giai đoạn từ năm 2015 đến 2019 lần lƣợt là 5,6%;12,23%;15,23%;18,72%, chứng tỏ Sacombank có sự tăng trƣởng tốt về hoạt động tín dụng. Đặc biệt, lợi nhuận trƣớc thuế hợp nhất năm 2019 của Sacombank đạt 3.217 tỷ đồng, và lợi nhuận sau thuế đạt 2.455 tỷ đồng, tổng tài sản đạt gần 453.600 tỷ đồng, huy động từ tổ chức kinh tế và dân cƣ đạt hơn 410.330 tỷ đồng, cho vay khách hàng đạt hơn 296.

Tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dƣ nợ giảm xuống còn 2.1% và tỷ lệ nợ xấu là 1.93%, điều này thể hiện Sacombank hoạt động ngày càng hiệu quả. TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 9 0,1 9,18% 0,09 0,08 7,27% 0,07 LN/TổngTS 0,06 5,19% (ROA) 5,09% 0,05 LN/Vốn CSH 0,04 ( ROE) 0,03 0,02 0,01 0,39% 0,40% 0,32% 0,44% 0,50% 0,03% 0 Nãm 2015 Nãm 2016 Nãm 2017 Nãm 2018 Nãm 2019 Hình 2.4: ROA và ROE của Sacombank 2015-2019 “Nguồn: BCTC của Sacombank 2015-2019 ” - Trong thời gian qua, Sacombank đã tăng cƣờng thu hồi và xử lý nợ xấu và quản lý tín dụng một cách chặt chẽ, phù hợp, hiệu quả, từng bƣớc giúp Sacombank tiếp cận và tuân thủ các nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II. Các chỉ số tài chính ROA và ROE đều có sự tăng trƣởng qua các năm từ 2015 đến 2019.098 200000 TỔNG 150000 DƢ NỢ 100000 50000 0 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Hình 2.5: Dƣ nợ của Sacombank từ năm 2015–2019. “Nguồn: BCTC của Sacombank 2015-2019 ” TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.520 DƢ NỢ TDH DƢ NƠ NGẮN HẠN 193.6: Dƣ nợ theo thời hạn cho vay của Sacombank 2015-2019 “Nguồn: BCTC của Sacombank 2015-2019 ”.

0,2 18,72% 15,23% 0,15 12,23% 12,26% 11,30% 10,91% 0,1 6,46% DƢ NỢ NH 5,95% 5,16% DƢ NỢ TDH 0,05 4,32% TỔNG DƢ NỢ 0,92% 0 +/-2016 so +/-2017 so +/-2018 so +/-2019 so -0,79% Với 2015 Với 2016 Với 2017 Với 2018 -0,05 Hình 2.7: Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ của Sacombank năm 2015-2019 “Nguồn: BCTC của Sacombank 2015-2019 ” TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.2 Những dấu hiệu cần quan tâm về rủi ro tín dụng tại Sacombank 2.1 Biểu hiện của vấn đề - Khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, tiềm ẩn rủi ro về NQH cho ngân hàng. - Thay đổi cơ cấu quản trị doanh nghiệp (đối với khách hàng vay là doanh nghiệp): Chứng tỏ quá trình quản trị, điều hành của khách hàng này chƣa đƣợc ổn định, chƣa có sự đồng thuận, thống nhất cao trong các chủ sở hữu công ty, có thể dẫn đến các kế hoạch sử dụng vốn không hiệu quả. - Các khoản phải thu của khách hàng vay lớn, xuất hiện những khoản phải thu khó đòi. - Báo cáo tài chính không rõ ràng minh bạch, có nhiều báo cáo tài chính khác nhau.

- Có những thông tin xấu ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh. - Thƣờng xuyên gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ. - Bên cạnh đó, biểu hiện của rủi ro tín dụng thể hiện ở các chỉ số: Nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng có thể tăng cao hơn so với năm trƣớc, dẫn đến chi phí DPRR tín dụng cũng tăng theo, làm giảm thu nhập từ lãi và ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng. - Biểu hiện của quản trị rủi ro tín dụng là thông qua hệ thống các qui định về kiểm soát rủi ro tín dụng, cơ cấu tổ chức trong quản trị RRTD.2 Xác định vấn đề - Quản trị RRTD là một trong những công việc quan trọng hàng đầu của Sacombank, là một trong những nhân tố quyết định đến hiệu quả kinh doanh và sự an toàn hoạt động của ngân hàng.Trong danh mục tài sản có của ngân hàng thì dƣ nợ tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao, và nguồn thu từ lãi tín dụng là nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của NHTM hiện nay ở Việt Nam, do đó khi ngân hàng thực quản trị RRTD đƣợc tốt thì giúp cho quá trình kinh doanh của ngân hàng đƣợc hiệu quả.

TÓM TẮT CHƢƠNG 2: Quản trị rủi ro tín dụng rất quan trọng vì có thể ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng, khi chất lƣợng tín dụng tốt thì giúp cho hoạt động của ngân hàng đƣợc hiệu quả, an toàn, bền vững. Khi ngân hàng có đƣợc quy trình, quy định về quản trị RRTD một cách khoa học, phù hợp thì giúp cho quá trình tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng sẽ đi theo đúng định hƣớng, chiến lƣợc mà ngân hàng đề ra. TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 12 CHƢƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 3.1 Rủi ro tín dụng 3.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng là rủi ro trong hoạt động cho vay, cấp tín dụng của ngân hàng “Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận “Basel II, 2004”. - Rủi ro tín dụng: là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài(theo khoản 2, Điều 8, TT 08/2017/TT- NHNN) của ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam.