Luận văn thạc sĩ: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

Khám phá luận văn thạc sĩ về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Bắc Á, phân tích chiến lược và giải pháp hiệu quả trong quản lý rủi ro.

Trường đại học

Học viện Chính sách và Phát triển

Chuyên ngành

Tài chính Ngân hàng

Người đăng

Ẩn danh

Thể loại

Luận văn thạc sĩ

2019

120

Phí lưu trữ

35 Point

Mục lục chi tiết

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC VIẾT TẮT

DANH MỤC HÌNH

DANH MỤC BẢNG

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ

1. PHẦN MỞ ĐẦU

1.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1.1.1. Quản trị rủi ro tín dụng

1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng

1.1.3. Nội dung của QTRRTD

1.1.4. Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng

1.1.5. Ý nghĩa của đo lường rủi ro

1.1.6. Mô hình các chỉ tiêu rủi ro chính

1.1.7. Tiêu chí đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng

1.1.8. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng

1.1.8.1. Nhân tố khách quan

1.1.8.2. Nhân tố chủ quan

2. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẮC Á

2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Bắc Á

2.2. Quá trình hình thành và phát triển

2.3. Cơ cấu tổ chức và hoạt động kinh doanh

2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn 2014-2018

2.5. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh

2.6. Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Bắc Á trong giai đoạn 2014-2018

2.7. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng

2.8. Hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng Bắc Á

2.8.1. Đánh giá tổng quát công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân Bắc Á

2.8.2. Kết quả đạt được

2.8.3. Các hạn chế và nguyên nhân

3. GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO NGÂN HÀNG BẮC Á

3.1. Bối cảnh và định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bắc Á

3.2. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bắc Á, giai đoạn 2019-2025

3.3. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bắc Á

3.3.1. Nâng cao việc nhận diện và quản trị rủi ro trong các sản phẩm và hoạt động ngân hàng

3.3.2. Giải pháp về giám sát tín dụng hiệu quả

3.3.3. Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

3.3.4. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng

3.3.5. Đối với ngân hàng nhà nước

3.3.6. Đối với Chính Phủ

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bắc Á

Luận văn thạc sĩ về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bắc Á là một nghiên cứu quan trọng nhằm phân tích và đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng. Nghiên cứu này không chỉ giúp nhận diện các rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt mà còn đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

1.1. Mục tiêu và ý nghĩa của luận văn

Mục tiêu chính của luận văn là phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bắc Á trong giai đoạn 2014-2018, từ đó đưa ra các giải pháp khả thi nhằm cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro.

1.2. Phương pháp nghiên cứu được áp dụng

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng, bao gồm phỏng vấn, khảo sát và phân tích số liệu từ các báo cáo tài chính của ngân hàng Bắc Á.

II. Vấn đề và thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bắc Á

Trong bối cảnh kinh tế thị trường hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bắc Á đang phải đối mặt với nhiều thách thức. Những yếu tố như biến động kinh tế, sự cạnh tranh gay gắt và sự phát triển của công nghệ thông tin đã tạo ra áp lực lớn lên hoạt động tín dụng của ngân hàng.

2.1. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Các yếu tố như tình hình kinh tế vĩ mô, chính sách tín dụng của ngân hàng nhà nước và sự thay đổi trong nhu cầu vay vốn của khách hàng đều có ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng.

2.2. Tác động của công nghệ đến quản trị rủi ro

Công nghệ thông tin đang thay đổi cách thức quản lý rủi ro tín dụng, từ việc thu thập dữ liệu đến phân tích và ra quyết định. Tuy nhiên, việc áp dụng công nghệ cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro mới.

III. Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả tại ngân hàng Bắc Á

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng Bắc Á cần áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại và hiệu quả. Việc nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro là rất quan trọng trong quá trình này.

3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro tín dụng là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi ro. Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin để theo dõi và đánh giá các khoản vay.

3.2. Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng

Việc đo lường rủi ro tín dụng thông qua các chỉ số tài chính và phi tài chính giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình rủi ro hiện tại.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại ngân hàng Bắc Á

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng ngân hàng Bắc Á đã có những bước tiến đáng kể trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Các giải pháp được đề xuất trong luận văn sẽ giúp ngân hàng cải thiện hiệu quả hoạt động tín dụng và giảm thiểu nợ xấu.

4.1. Kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng

Ngân hàng Bắc Á đã giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức an toàn, cho thấy hiệu quả của các biện pháp quản lý rủi ro đã được áp dụng.

4.2. Những hạn chế và bài học kinh nghiệm

Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực, ngân hàng vẫn cần khắc phục một số hạn chế trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho quản trị rủi ro tín dụng

Kết luận từ nghiên cứu cho thấy rằng việc quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố sống còn đối với sự phát triển bền vững của ngân hàng Bắc Á. Định hướng tương lai cần tập trung vào việc cải tiến quy trình và áp dụng công nghệ mới.

5.1. Định hướng phát triển trong giai đoạn tới

Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân lực để nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng.

5.2. Tầm quan trọng của việc nâng cao nhận thức về rủi ro

Nâng cao nhận thức về rủi ro tín dụng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng là rất cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững.

25/07/2025

Bạn đang xem trước tài liệu:

Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng bắc á

Tải đầy đủ

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là một trong những công tác trọng yếu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế thị trường và cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 đang làm thay đổi sâu sắc ngành tài chính - ngân hàng. Theo báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á (Bắc Á Bank), trong giai đoạn 2014-2018, ngân hàng đã duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn, dao động từ 0,63% đến 2,15%, trong khi tổng dư nợ tín dụng tăng trưởng ổn định. Điều này cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Bắc Á Bank có những bước tiến tích cực, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á trong giai đoạn 2014-2018, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2019-2025. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại Bắc Á Bank, với dữ liệu thu thập từ các phòng ban liên quan và báo cáo tài chính trong khoảng thời gian 5 năm. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc hỗ trợ ngân hàng nâng cao năng lực nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, góp phần ổn định hoạt động kinh doanh và phát triển bền vững trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt và biến động kinh tế phức tạp.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, trong đó có hai trường phái chính về khái niệm rủi ro: trường phái truyền thống xem rủi ro là sự tổn thất, mất mát, và trường phái trung hòa coi rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tiêu cực vừa có thể tạo ra cơ hội. Quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là quá trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và giám sát rủi ro phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro chấp nhận được.

Khung lý thuyết còn bao gồm mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo ba tuyến kiểm soát: tuyến kiểm soát thứ nhất là các khối kinh doanh chịu trách nhiệm quản lý rủi ro hàng ngày; tuyến thứ hai là bộ phận quản lý rủi ro giám sát độc lập; tuyến thứ ba là kiểm toán nội bộ đánh giá tính hiệu quả và tuân thủ. Ngoài ra, các khái niệm chính được sử dụng gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro lựa chọn đối nghịch, rủi ro bảo đảm, rủi ro tập trung, các chỉ tiêu đánh giá rủi ro như tỷ lệ nợ xấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng, và các phương pháp đo lường rủi ro định lượng và định tính.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp thu thập số liệu hỗn hợp, bao gồm phỏng vấn trực tiếp các nhà quản trị và cán bộ các phòng ban tín dụng, quản trị rủi ro, kế toán tài chính tại Bắc Á Bank để thu thập thông tin về hoạt động kinh doanh và chiến lược phát triển tín dụng. Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo tổng kết năm và các tài liệu công khai trong giai đoạn 2014-2018. Ngoài ra, tác giả còn khai thác các nguồn tài liệu học thuật, báo chí và dữ liệu trên Internet để bổ sung.

Phân tích dữ liệu được thực hiện bằng kỹ thuật thống kê mô tả, lập bảng, so sánh ngang và so sánh chéo các chỉ tiêu tài chính và rủi ro tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ các báo cáo và số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng của Bắc Á Bank trong 5 năm, cùng với các ý kiến chuyên gia từ các phòng ban liên quan. Phương pháp phân tích tổng hợp giúp rút ra các nhận xét, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Tỷ lệ nợ xấu giảm đều qua các năm: Tỷ lệ nợ xấu của Bắc Á Bank giảm từ 2,15% năm 2014 xuống còn 0,69% năm 2018, cho thấy hiệu quả trong công tác kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng. Tổng dư nợ xấu dao động từ 627 tỷ đồng năm 2014 xuống còn 383 tỷ đồng năm 2018, trong khi tổng dư nợ tín dụng tăng trưởng ổn định.
Danh mục tín dụng được kiểm soát chặt chẽ: Ngân hàng duy trì tỷ trọng cho vay các ngành kinh tế nhạy cảm trong giới hạn an toàn, hạn chế rủi ro tập trung. Tỷ lệ cho vay một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có, đảm bảo phân tán rủi ro hiệu quả.
Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng được tổ chức bài bản: Bắc Á Bank áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung với ba tuyến kiểm soát rõ ràng, từ Hội đồng quản trị đến Ban điều hành và các phòng ban chuyên trách, giúp giám sát và kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Ứng dụng công nghệ và quy trình thẩm định tín dụng nghiêm ngặt: Quy trình thẩm định tín dụng bao gồm đánh giá khách hàng, phân tích ngành, thẩm định tài sản bảo đảm và xếp hạng rủi ro, góp phần giảm thiểu rủi ro lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức.

Thảo luận kết quả

Việc giảm tỷ lệ nợ xấu liên tục trong giai đoạn 2014-2018 phản ánh sự cải thiện rõ rệt trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của Bắc Á Bank. So với mức trung bình tỷ lệ nợ xấu dưới 4% được xem là an toàn trong ngành ngân hàng Việt Nam, Bắc Á Bank duy trì tỷ lệ dưới 1% trong nhiều năm, thể hiện hiệu quả vượt trội. Điều này có thể được minh họa qua biểu đồ đường thể hiện xu hướng giảm tỷ lệ nợ xấu và biểu đồ cột so sánh tổng dư nợ và dư nợ xấu qua các năm.

Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ba tuyến kiểm soát giúp ngân hàng phát hiện sớm các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời. Quy trình thẩm định tín dụng nghiêm ngặt và việc áp dụng các chỉ tiêu định lượng, định tính trong đánh giá rủi ro giúp giảm thiểu rủi ro lựa chọn đối nghịch và rủi ro tập trung. Kết quả này phù hợp với các nghiên cứu trong ngành cho thấy quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt giúp ngân hàng duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.

Tuy nhiên, ngân hàng vẫn đối mặt với một số thách thức như áp lực cạnh tranh, biến động kinh tế vĩ mô và rủi ro công nghệ trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0. Do đó, việc tiếp tục nâng cao năng lực nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, đồng thời ứng dụng công nghệ mới là cần thiết để duy trì và phát triển hiệu quả quản trị rủi ro trong tương lai.

Đề xuất và khuyến nghị

Nâng cao năng lực nhận diện và quản trị rủi ro trong sản phẩm và hoạt động ngân hàng: Triển khai các công cụ phân tích dữ liệu lớn và trí tuệ nhân tạo để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng, nâng cao độ chính xác trong đánh giá khách hàng. Thời gian thực hiện: 2019-2022. Chủ thể: Ban quản lý rủi ro và phòng công nghệ thông tin.
Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng đúng và chuẩn xác: Rà soát, cập nhật quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường kiểm tra, xác minh thông tin khách hàng, đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các tiêu chuẩn và hạn mức rủi ro. Thời gian thực hiện: 2019-2021. Chủ thể: Phòng tín dụng và Ban điều hành.
Tăng cường giám sát tín dụng hiệu quả: Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, đồng thời nâng cao năng lực kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ. Thời gian thực hiện: 2019-2023. Chủ thể: Phòng quản trị rủi ro và kiểm toán nội bộ.
Hạn chế và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra: Tăng cường trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phù hợp với mức độ rủi ro thực tế, đồng thời xây dựng các phương án xử lý nợ xấu hiệu quả, bao gồm tái cơ cấu nợ và thu hồi tài sản bảo đảm. Thời gian thực hiện: 2019-2025. Chủ thể: Ban điều hành và phòng kế toán tài chính.
Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng: Tổ chức đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro tín dụng, kỹ năng nhận diện và xử lý rủi ro, đồng thời xây dựng chính sách khuyến khích, đánh giá hiệu quả công việc dựa trên mức độ rủi ro và lợi nhuận. Thời gian thực hiện: 2019-2024. Chủ thể: Ban nhân sự và phòng đào tạo.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng: Luận văn cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng, giúp các ngân hàng nâng cao hiệu quả quản lý danh mục tín dụng, giảm thiểu nợ xấu và tăng cường an toàn tài chính.
Các nhà quản lý và chuyên viên quản trị rủi ro: Tài liệu giúp hiểu rõ quy trình, phương pháp nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, từ đó áp dụng vào thực tiễn công tác quản lý rủi ro tại đơn vị.
Sinh viên, học viên cao học chuyên ngành tài chính - ngân hàng: Luận văn là tài liệu tham khảo quý giá để nghiên cứu chuyên sâu về quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời cập nhật các xu hướng và thách thức trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0.
Cơ quan quản lý nhà nước và các tổ chức giám sát tài chính: Nghiên cứu cung cấp thông tin về thực trạng và giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại một ngân hàng thương mại, hỗ trợ trong việc xây dựng chính sách, quy định và giám sát hoạt động ngân hàng.

Câu hỏi thường gặp

Quản trị rủi ro tín dụng là gì và tại sao nó quan trọng?
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và giám sát các rủi ro phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Nó quan trọng vì giúp giảm thiểu tổn thất do khách hàng không trả nợ, bảo vệ an toàn tài chính và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Các loại rủi ro tín dụng phổ biến là gì?
Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro lựa chọn (chọn khách hàng không tốt), rủi ro bảo đảm (tài sản đảm bảo không đủ giá trị), rủi ro nghiệp vụ (quản lý khoản vay kém), rủi ro tập trung (cho vay quá nhiều vào một ngành hoặc khách hàng) và rủi ro đạo đức (khách hàng cố ý gian lận).
Ngân hàng Bắc Á đã kiểm soát rủi ro tín dụng như thế nào trong giai đoạn 2014-2018?
Ngân hàng áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung với ba tuyến kiểm soát, quy trình thẩm định tín dụng nghiêm ngặt, sử dụng các chỉ tiêu định lượng và định tính để đánh giá rủi ro, từ đó duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1% và kiểm soát danh mục tín dụng hiệu quả.
Tỷ lệ nợ xấu bao nhiêu là an toàn cho ngân hàng?
Theo tiêu chuẩn ngành, tỷ lệ nợ xấu dưới 4% được xem là an toàn. Bắc Á Bank duy trì tỷ lệ này ở mức dưới 1% trong giai đoạn nghiên cứu, cho thấy chất lượng tín dụng tốt và quản trị rủi ro hiệu quả.
Làm thế nào để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng?
Ngân hàng cần tổ chức đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro, kỹ năng nhận diện và xử lý rủi ro, xây dựng chính sách đánh giá và khuyến khích dựa trên hiệu quả công việc, đồng thời tuyển chọn cán bộ có đạo đức và trình độ chuyên môn phù hợp.

Kết luận

Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, làm rõ các khái niệm, phân loại và phương pháp quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.
Phân tích thực trạng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á cho thấy tỷ lệ nợ xấu giảm đều từ 2,15% xuống còn 0,69% trong giai đoạn 2014-2018, minh chứng cho hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ba tuyến kiểm soát và quy trình thẩm định tín dụng nghiêm ngặt là những điểm mạnh giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Đề xuất các giải pháp nâng cao năng lực nhận diện, đo lường, giám sát rủi ro, hoàn thiện quy trình cấp tín dụng và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển bền vững trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0.
Các bước tiếp theo bao gồm triển khai các giải pháp đề xuất trong giai đoạn 2019-2025, đồng thời tiếp tục nghiên cứu mở rộng về ứng dụng công nghệ mới trong quản trị rủi ro tín dụng.

Hành động ngay: Các nhà quản lý và chuyên viên ngân hàng nên áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng được đề xuất để nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự phát triển bền vững của tổ chức trong tương lai.

Trích đoạn nội dung tài liệu

đặt vấn đề nghiên cứu về rủi ro trong lĩnh vực đầy biến động khó lường, như trong hoạt động tài chính – ngân hàng. b) Quản trị rủiro Đầu tiên, ta cần hiểu rằng, quản trị nếu xét ở khía cạnh ngôn từ bao gồm: quản và trị. Quản được hiểu là đưa đối tượng vào khuôn mẫu quy định sẵn, còn Trị là dùng quyền lực buộc đối tượng phải làm theo khuôn mẫu đã định. Nếu đối tượng không thực hiện đúng thì sẽ áp dụng một hình phạt nào đó đủ mạnh, đủ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 7 sức thuyết phục để buộc đối tượng phải thi hành nhằm đạt được mục tiêu.Do vậy, quản trị là quá trình hoạch định mục tiêu, chiến lược, kế hoạch mà đối tượng quản lý cần đạt được trong một giai đoạn nhất định, tổ chức thực hiện các chiến lược, mục tiêu đó, quản trị con người và kiểm tra các hoạt động trong tổ chức một cách có hệ thống nhằm hoàn thành các mục tiêu đề ra.

Trong quá khứ, nói đến khái niệm QTRR phần lớn người ta nghĩ đến các hoạt động trong ngành bảo hiểm. Đây là các dịch vụ trọn gói, người mua bảo hiểm sẽ không phải chịu các rủi ro trong trường hợp nó xảy ra. Tuy nhiên, khái niệm QTRR ngày nay đã thay đổi rất nhiều. Với những yêu cầu của pháp luật, yêu cầu của người lao động, QTRR đã trở thành một yếu tố quản trị ngày càng quan trọng như quản trị tài chính hay quản trị các nguồn lực khác trong tổ chức.

Điển hình cho khái niệm QTRR phải kể đến trong nghiên cứu của Kloman, Haimes, theo đó, QTRR là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Như vậy, QTRRngày nay được hiểulà quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện, liên tục và có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro, đồng thời tìm cách biến rủi ro thành những cơ hội thành công. c)Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Theo phân loại của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel, rủi ro mà các định chế tài chính có thể gặp phải được chia thành 3 nhóm: (i) Rủi ro thị trường, như: lãi suất, tỷ giá hối đoái, chứng khoán…; (ii) RRTD, như vỡ nợ, sự cố tín dụng…; (iii) rủi ro hoạt động, như: giao dịch thất bại, giao dịch bất hợp pháp…. Như vậy, RRTD là một trong 3 nhóm rủi ro chính của hoạt động kinh doanh của NHTM.

Theo đó, có thể hiểu đây là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Theo Ủy ban Basel, một cách đơn giản, RRTD được định nghĩa là khả năng bên vay hay đối tác của ngân hàng không thực hiện các nghĩa vụ theo điều LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 8 khoản đã thỏa thuận. Theo Thông tư 02/2014/TT-NHNN ngày 21/01/2014 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, RRTD trong hoạt động ngân hàng, hay còn gọi là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết. Theo đó, RRTD là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc khôngcó khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.

Rủi ro tín dụngkhông chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động tín dụng khác của ngân hàng như: chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh, mở L/C(Letter of Credit), cam kết thanh toán và các hình thức tài trợ thương mại khác. Nhìn chung, các tiếp cân kể trên và trong thực tế, đa số khái niệm về RRTD thường được tiếp cận theo một chiều tiêu cực, nghĩa là chỉ bao gồm tổn thất (loss) đối với người cho vay (ngân hàng),mà không bao gồm giá trị gia tăng (gain). Định nghĩa này có thể coi RRTD được hiểu theo nghĩa hẹp hay nghĩa thực tế cuộc sống của dân chúng. Rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ mà khách hàng nợ lại không thực hiện, không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn.

Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng. Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Như đã phân tích ở trên, ngay này khía cạnh RRTD, cũng như quản trị nó được đặt ở phạm vi rộng, do đó QTRRTD trong hoạt động kinh doanh của NHTMđược hiểu là toàn bộ quá trình nhận điện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo RRTD nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức độ RRTD chấp nhận được (Nguyễn Văn Tiến, Nguyễn Mạnh Hùng, 2010). Bên cạnh đó, quá trình QTRRTD hiệu quả còn cho phép các NHTM tận dụng tốt hơn cơ hội kinh doanh, phân tích và dự báo được chính xác hơn hoạt động tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 9 của mình.

Nói cách khác, nghiên cứu về rủi ro nói chung, hay QTRRTD nói riêng cần tiếp cận ở hai khía cảnh, cả về tổn thất, lẫn giá trị gia tăng. Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quảđể ra quyết định cho vay.

+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản trị khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. + Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản trị danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thểđi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế.

Nó xuất phát từđặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Nội dung của QTRRTD LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 10 Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, để giải bài toán về mỗi quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận, cần tiến hành quản lý RRTD một cách có hệ thống với nhiều công đoạn (Hình 1.1), bao gồm:(1) Nhận diệnRRTD; (2) Đo lường RRTD; (3) Xử lý giảm thiểu rủii ro tín dụng; (4) Giám sát và báo cáo rủi do tín dụng. Từ khái niệm trình bày trên cho thấy, QTRR bao gồm các nội dung:nhận diện; phân tích; đo lường rủi ro.1 Quy trình QLRR cơ bản Hình 1.

Mỗi quan hệ và trình t các (Nguồn: tổng hợp tác giả) bước trong quy trình QLRR * Nhận diện rủi ro (Nguồn: tổng hợp tác giả) Nhận diện rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của tổ chức. Hoạt động nhận diện rủi ro nhằm phát triển các thông tin về nguồn gốc rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, đối tượng rủi ro và các tổn thất. Nhận diện rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của tổ chức nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với tổ chức, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp. Theo Tiêu chuẩn ISO 3100 về Hệ thống quản lý rủi ro, các tổ chức nên nhận diện nguồn gốc rủi ro, phạm vi của sự tác động, sự kiện từ rủi ro đó nguyên nhân của chúng và các kết quả có thể xảy đến.

Mục đích của việc này là để tạo LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 11 ra loạt danh sách các rủi ro dựa trên những sự kiện mà có thể làm cho việc thực hiện các mục tiêu bị ngăn cản, suy thoái, hay bị trì trệ. Nhận diện rủi ro một cách toàn diện là hết sức quan trọng bởi vì không nhận diện được lúc này thì sẽ không có cơ sở để phân tích phía sau. Nhận diện rủi ro nên bao gồm tất cả những rủi ro có hay không có nguồn gốc từ việc điều hành của tổ chức đó, thậm chí các rủi ro có nguồn gốc hay nguyên nhân có thể không có luận chứng. Nhận diện rủi ro cũng như dự báo điều gì có thể xảy ra, điều đó là cần thiết cho việc cân nhắc những nguyên nhân khả dĩ và những kịch bản có thể xảy đến.

Tất cả những nguyên nhân và kết quả quan trọng này nên được cân nhắc.Cho dù ngân hàng đã cấp tín dụng đúng đắn đến chừng nào, khách hàng có thiện chí trả nợ đến đâu, thì điều đó không có nghĩa là RRTDsẽ không phát sinh.

Nội dung được bảo vệ bản quyền — Tải xuống đầy đủ