Những Yếu Tố Tác Động Đến Nợ Xấu Của Các Ngân Hàng Thương Mại Tại Một Số Quốc Gia ASEAN

Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng thương mại tại một số quốc gia ASEAN, cung cấp cái nhìn sâu sắc và phân tích chi tiết.

• Tác giả: Trần Tuấn Anh
• Người hướng dẫn: TS. Lê Thị Phương Vy
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Những Yếu Tố Tác Động Đến Nợ Xấu Của Các Ngân Hàng Thương Mại Tại Một Số Quốc Gia ASEAN
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Nợ Xấu Ngân Hàng Thương Mại ASEAN 2024

Nợ xấu là một vấn đề nhức nhối đối với hệ thống ngân hàng trên toàn thế giới, đặc biệt là tại khu vực ASEAN. Nợ xấu ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động ngân hàng, khả năng sinh lời và sự ổn định của toàn hệ thống tài chính. Hiểu rõ về bản chất, nguyên nhân và tác động của nợ xấu là điều kiện tiên quyết để đưa ra các giải pháp phòng ngừa và xử lý hiệu quả. Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về nợ xấu ngân hàng, tập trung vào khu vực Ngân hàng thương mại ASEAN.

1.1. Định Nghĩa Nợ Xấu và Các Tiêu Chí Đánh Giá

Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ mà người vay không có khả năng trả nợ đúng hạn, hoặc có khả năng không trả được đầy đủ cả gốc lẫn lãi. Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng và phân loại nợ xấu thường dựa trên thời gian quá hạn thanh toán, khả năng trả nợ của khách hàng, và các yếu tố khác như tình hình tài chính của doanh nghiệp hoặc cá nhân vay vốn. Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu tại Việt Nam bao gồm nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). Các chuyên gia tư vấn AEG của Liên Hợp Quốc đưa ra định nghĩa nợ xấu là khoản nợ quá hạn trả lãi và gốc trên 90 ngày. Điều này cho thấy sự tương đồng trong cách nhận diện nợ xấu trên phạm vi toàn cầu.

1.2. Tác Động Của Nợ Xấu Đến Hệ Thống Ngân Hàng ASEAN

Nợ xấu gây ra nhiều tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng ASEAN. Nó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng do phải trích lập dự phòng rủi ro, làm suy giảm khả năng trả nợ và ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động ngân hàng. Nợ xấu còn có thể dẫn đến tình trạng thiếu vốn, giảm khả năng cho vay, và thậm chí gây ra khủng hoảng tài chính nếu không được kiểm soát kịp thời. Theo đánh giá của Moody’s, sự phát triển của hệ thống ngân hàng một quốc gia dựa trên 'chất lượng tài sản', 'an toàn vốn' và 'lợi nhuận và thanh khoản', và các tiêu chí này thường được đánh giá thông qua tỷ lệ nợ xấu (NPL).

1.3. Thực Trạng Nợ Xấu tại Các Quốc Gia ASEAN

Tỷ lệ nợ xấu của các Ngân hàng thương mại ASEAN khác nhau tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, chính sách quản lý và các yếu tố đặc thù của từng quốc gia. Một số quốc gia như Singapore và Malaysia có tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp nhờ vào hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả và nền kinh tế ổn định. Trong khi đó, các quốc gia khác như Indonesia và Philippines có thể đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao hơn do các yếu tố như biến động kinh tế, khủng hoảng tài chính, hoặc các vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng. Luận văn của Trần Tuấn Anh (2018) tập trung nghiên cứu các yếu tố tác động đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, Thái Lan, Indonesia, Philippines và Malaysia từ năm 2007-2017.

II. Nguyên Nhân Gây Nợ Xấu Ngân Hàng ASEAN Phân Tích Chi Tiết

Có nhiều yếu tố tác động đến nợ xấu của các Ngân hàng thương mại ASEAN, được chia thành hai nhóm chính: yếu tố vĩ mô và yếu tố vi mô. Yếu tố vĩ mô bao gồm các biến số kinh tế như tăng trưởng GDP, lãi suất, lạm phát, và tỷ giá hối đoái. Yếu tố vi mô bao gồm các yếu tố nội tại của ngân hàng như quản trị rủi ro, chất lượng tín dụng, và hiệu quả hoạt động ngân hàng. Phân tích kỹ lưỡng các nguyên nhân này sẽ giúp các ngân hàng và nhà quản lý đưa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu hiệu quả.

2.1. Yếu Tố Vĩ Mô Tác Động Đến Nợ Xấu Kinh Tế Chính Sách Tiền Tệ

Các yếu tố vĩ mô đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành nợ xấu. Tăng trưởng GDP chậm lại, suy thoái kinh tế có thể làm giảm khả năng trả nợ của các doanh nghiệp và cá nhân. Lãi suất tăng cao làm tăng chi phí vay vốn, gây khó khăn cho người vay. Lạm phát làm giảm giá trị thực của thu nhập, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Tỷ giá hối đoái biến động mạnh có thể gây ra rủi ro cho các doanh nghiệp vay vốn bằng ngoại tệ. Theo nghiên cứu của Messai (2013), tăng trưởng GDP của nền kinh tế và tăng tỷ lệ lãi suất thực làm tăng tỷ lệ nợ xấu.

2.2. Yếu Tố Vi Mô Tác Động Đến Nợ Xấu Quản Trị Rủi Ro Chất Lượng Tín Dụng

Các yếu tố vi mô liên quan đến hoạt động nội tại của ngân hàng cũng ảnh hưởng đáng kể đến nợ xấu. Quản trị rủi ro yếu kém, chất lượng tín dụng thấp, quy trình thẩm định và giám sát lỏng lẻo có thể dẫn đến việc cấp tín dụng cho các đối tượng không đủ khả năng trả nợ. Ngoài ra, hiệu quả hoạt động ngân hàng thấp, chi phí hoạt động cao, và năng lực quản lý nợ xấu hạn chế cũng góp phần làm gia tăng nợ xấu. Nghiên cứu của Ghosh (2015) lưu ý về các vấn đề liên quan đến chất lượng tín dụng kém, rủi ro thanh khoản và chi phí hoạt động không hiệu quả sẽ góp phần làm tăng tỷ lệ nợ xấu.

2.3. Tác Động Của Đại Dịch COVID 19 Đến Nợ Xấu ASEAN

Đại dịch COVID-19 đã gây ra những tác động tiêu cực đến nền kinh tế toàn cầu, trong đó có khu vực ASEAN. Đại dịch làm gián đoạn chuỗi cung ứng, giảm nhu cầu tiêu dùng, và gây ra suy thoái kinh tế. Điều này dẫn đến sự gia tăng nợ xấu doanh nghiệp và nợ xấu cá nhân, đặc biệt là trong các lĩnh vực bị ảnh hưởng nặng nề như du lịch, vận tải, và dịch vụ. Các biện pháp hỗ trợ của chính phủ và ngân hàng trung ương như giãn nợ, giảm lãi suất chỉ có tác dụng tạm thời, và nguy cơ nợ xấu gia tăng vẫn còn hiện hữu sau khi các biện pháp này hết hiệu lực.

III. Giải Pháp Giảm Nợ Xấu Cho Ngân Hàng ASEAN 2024

Để giảm thiểu nợ xấu và duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng ASEAN, cần có các giải pháp toàn diện từ cả phía ngân hàng và nhà quản lý. Các giải pháp này bao gồm nâng cao năng lực quản lý nợ xấu, tăng cường đánh giá tín dụng, cải thiện quy trình thu hồi nợ, và áp dụng các biện pháp tái cơ cấu nợ hiệu quả. Đồng thời, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các quốc gia trong khu vực để đối phó với các rủi ro tài chính xuyên biên giới.

3.1. Nâng Cao Năng Lực Quản Lý Rủi Ro và Đánh Giá Tín Dụng

Các ngân hàng cần nâng cao năng lực quản lý rủi ro bằng cách xây dựng hệ thống đánh giá tín dụng chặt chẽ, áp dụng các mô hình định lượng nợ xấu tiên tiến, và tăng cường giám sát các khoản vay. Quy trình thẩm định tín dụng cần được cải thiện để đảm bảo rằng chỉ có các đối tượng có khả năng trả nợ mới được cấp tín dụng. Đồng thời, cần có các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả để giảm thiểu nguy cơ nợ quá hạn và nợ có vấn đề.

3.2. Tăng Cường Thu Hồi Nợ và Xử Lý Tài Sản Đảm Bảo

Các ngân hàng cần tăng cường công tác thu hồi nợ bằng cách áp dụng các biện pháp pháp lý và tài chính phù hợp. Việc xử lý nợ xấu cần được thực hiện nhanh chóng và hiệu quả để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Cần có các quy định pháp lý rõ ràng và minh bạch để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản đảm bảo. Đồng thời, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa ngân hàng, cơ quan thi hành án, và các tổ chức liên quan để đẩy nhanh quá trình thu hồi nợ.

3.3. Tái Cơ Cấu Nợ và Hỗ Trợ Doanh Nghiệp Vượt Qua Khó Khăn

Trong nhiều trường hợp, tái cơ cấu nợ là một giải pháp hiệu quả để giúp các doanh nghiệp và cá nhân vượt qua khó khăn và phục hồi khả năng trả nợ. Các biện pháp tái cơ cấu nợ có thể bao gồm giảm lãi suất, giãn thời gian trả nợ, hoặc chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần. Đồng thời, cần có các chương trình hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn, cải thiện năng lực cạnh tranh, và tạo việc làm để thúc đẩy phục hồi kinh tế.

IV. Ứng Dụng Basel III và Quy Định Ngân Hàng Để Quản Lý Nợ Xấu

Việc áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế như Basel III và các quy định ngân hàng chặt chẽ đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nợ xấu và đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng ASEAN. Basel III yêu cầu các ngân hàng phải duy trì mức vốn tối thiểu cao hơn, tăng cường quản trị rủi ro, và cải thiện khả năng thanh khoản. Các quy định ngân hàng cần được cập nhật và điều chỉnh để phù hợp với tình hình thực tế và các rủi ro mới phát sinh.

4.1. Tác Động Của Basel III Đến Quản Lý Nợ Xấu

Basel III tăng cường yêu cầu về vốn, giúp các ngân hàng có khả năng chống chịu tốt hơn trước các cú sốc tài chính và giảm thiểu rủi ro nợ xấu. Các quy định về quản trị rủi ro trong Basel III giúp các ngân hàng nhận diện, đo lường, và kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn. Điều này giúp giảm thiểu khả năng cấp tín dụng cho các đối tượng không đủ khả năng trả nợ và giảm thiểu nợ xấu.

4.2. Vai Trò Của Quy Định Ngân Hàng Trong Kiểm Soát Nợ Xấu

Các quy định ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát nợ xấu bằng cách thiết lập các tiêu chuẩn về chất lượng tín dụng, quy trình thẩm định, và giám sát các khoản vay. Các quy định này cũng yêu cầu các ngân hàng phải công khai thông tin về nợ xấu một cách minh bạch và trung thực. Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định ngân hàng là điều kiện tiên quyết để đảm bảo sự an toàn và ổn định của hệ thống ngân hàng.

4.3. Thách Thức Trong Việc Áp Dụng Basel III Tại ASEAN

Việc áp dụng Basel III tại khu vực ASEAN gặp phải một số thách thức, bao gồm sự khác biệt về trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng, nguồn lực tài chính hạn chế, và sự thiếu hụt nhân lực có trình độ chuyên môn cao. Cần có sự hỗ trợ kỹ thuật và tài chính từ các tổ chức quốc tế để giúp các quốc gia ASEAN vượt qua những thách thức này và áp dụng Basel III một cách hiệu quả.

V. Kết Luận Triển Vọng và Tương Lai Quản Lý Nợ Xấu ASEAN

Nợ xấu là một thách thức lớn đối với hệ thống ngân hàng ASEAN, nhưng cũng là cơ hội để các ngân hàng cải thiện quản trị rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động, và tăng cường khả năng cạnh tranh. Với sự phối hợp chặt chẽ giữa các ngân hàng, nhà quản lý, và các tổ chức quốc tế, khu vực ASEAN có thể xây dựng một hệ thống ngân hàng vững mạnh, ổn định, và phát triển bền vững.

5.1. Tầm Quan Trọng Của Quản Lý Nợ Xấu Trong Bối Cảnh Hội Nhập

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, việc quản lý nợ xấu hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng ASEAN và duy trì khả năng cạnh tranh trên thị trường toàn cầu. Các ngân hàng cần chủ động đối phó với các rủi ro mới phát sinh, áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế, và tăng cường hợp tác với các đối tác trong và ngoài khu vực.

5.2. Hướng Nghiên Cứu Tiếp Theo Về Nợ Xấu Ngân Hàng ASEAN

Các nghiên cứu tiếp theo về nợ xấu ngân hàng tại khu vực ASEAN có thể tập trung vào các vấn đề như tác động của chuyển đổi số đến quản trị rủi ro tín dụng, vai trò của công nghệ tài chính (Fintech) trong việc giảm thiểu nợ xấu, và ảnh hưởng của biến đổi khí hậu đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp và cá nhân. Đồng thời, cần có các nghiên cứu sâu hơn về các mô hình định lượng nợ xấu và các phương pháp xử lý nợ xấu hiệu quả trong bối cảnh đặc thù của khu vực ASEAN.

5.3. Dự Báo Tỷ Lệ Nợ Xấu Khu Vực ASEAN Trong Tương Lai

Dự báo tỷ lệ nợ xấu của các Ngân hàng thương mại ASEAN trong tương lai phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm tình hình kinh tế toàn cầu, các chính sách của chính phủ và ngân hàng trung ương, và khả năng phục hồi của các ngành kinh tế bị ảnh hưởng bởi đại dịch COVID-19. Tuy nhiên, với sự nỗ lực của các ngân hàng và nhà quản lý, tỷ lệ nợ xấu có thể được kiểm soát và giảm thiểu trong trung và dài hạn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Giới thiệu đề tài luận văn Chương 2: Tổng quan về nợ xấu và các nghiên cứu về nợ xấu Chương 3: Dữ liệu nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu sử dụng trong mô hình thực nghiệm Chương 4: Kết quả nghiên cứu Chương 5: Kết luận và những hạn chế của đề tài nghiên cứu 1. Ý nghĩa thực tiễn của để tài nghiên cứu Với việc nghiên cứu các yếu tố tác động đến nợ xấu của những ngân hàng thuộc một số nước ASEAN bằng phương pháp nghiên cứu định lượng, phần nào giúp nhận diện được những yếu tố chính gây ra nợ xấu cho các ngân hàng thương mại tại các nước nghiên cứu. Từ đó, đưa ra những đề xuất phù hợp dựa trên các kết quả thu được nhằm hạn chế nợ xấu cho các ngân hàng. Ngoài ra, từ kết quả của bài nghiên cứu cũng chỉ ra những điểm còn hạn chế và những khó khăn trong quá trình tác giả thực hiện bài nghiên cứu ở thời điểm hiện tại nhằm mở ra những hướng nghiên cứu mới cho các đề tài nghiên cứu tương tự trong tương lai.

Tính mới của đề tài nghiên cứu Nghiên cứu các yếu tố tác động đến nợ xấu cho các quốc gia trong cùng một khu vực như: Việt Nam, Indonesia, Thailand, Philippines và Malaysia nhằm làm rõ thêm vấn đề về nợ xấu của các nước có những điều kiện kinh tế và môi trường hoạt động ngân hàng gần giống nhau trong khu vực ASEAN. 6 CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN NỢ XẤU VÀ CÁC NGHIÊN CỨU VỀ NỢ XẤU 2.1 Tổng quan về nợ xấu 2.1 Khái niệm về nợ xấu Các chuyên gia tư vấn AEG của Liên Hợp Quốc thống nhất định nghĩa về nợ xấu như sau: “Một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận, hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ”. Theo quan điểm về nợ xấu của NHTW Châu Âu (ECB) cho rằng “Nợ xấu là những khoản cho vay không có khả năng thu hồi hoặc là những khoản cho vay có thể không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng”. Như vậy, quan điểm này được xác định dựa trên kết quả trả nợ cuối cùng của khách hàng đối với ngân hàng.

Theo quan điểm quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) (2005) lại nhấn mạnh: “Một khoản cho vay được coi là không sinh lời (nợ xấu) khi tiền thanh toán lãi và/hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có các nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ sẽ được thực hiện không đầy đủ”. Với quan điểm này, nợ xấu được nhận dạng qua hai góc độ: thời gian quá hạn và khả năng trả nợ đáng nghi ngờ. Tại Việt Nam, theo Thông tư số 02/2013/TT – NHNN ngày 21/01/2013 về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong việc hoạt động của tổ chức tín dụng; chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì: “Nợ xấu (NPL) là nợ thuộc các nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)”. Nợ xấu bao gồm tất cả các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 đến nhóm 5 tùy theo cấp độ rủi ro khác 7 nhau, theo nguyên tắc chỉ cần một khoản vay (trong tổng thể nhiều khoản vay khác) phát sinh quá hạn, hoặc được điều chỉnh kỳ hạn nợ, hoặc gia hạn nợ thì toàn bộ dư nợ này của khách hàng đó phải chuyển sang nhóm nợ xấu.

Như vậy, nợ xấu theo pháp luật Việt Nam được xác định theo 2 yếu tố: (i) đã quá hạn trên 91 ngày hoặc (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại. Từ những định nghĩa trên cho thấy rằng mặc dù khác nhau về mặt địa lý, về văn hoá và về cách thức hoạt động kinh doanh nhưng vẫn có sự giống nhau trong cách thức nhận diện rủi ro về các khoản vay bị nợ xấu giữa các tổ chức tài chính trên thế giới. Theo các định nghĩa này, một khoản nợ vay được xem là nợ xấu nếu xuất hiện một hoặc cả hai dấu hiệu sau: khách hàng quá thời hạn trả nợ gốc và lãi vay cho các tổ chức tín dụng nói chung hoặc các ngân hàng nói riêng theo các quy định cụ thể thì được coi là mất khả năng trả nợ.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu. Theo trung tâm thông tin kinh tế - CIEM (2013): Giải quyết nợ xấu – vấn đề mấu chốt trong tái cơ cấu hệ thống ngân hàng tại Việt Nam.

Nợ xấu tăng cao xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng trong đó đáng lưu ý là các nhóm nguyên nhân sau đây: - Nhóm nguyên nhân từ môi trường pháp lý về hoạt động ngân hàng: Có thể nói lĩnh vực hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro cao và để giúp giảm thiểu rủi roì luôn đòi hỏi có sự hậu thuẫn của hệ thống pháp luật. Nếu hệ thống pháp luật đồng bộ và hoàn thiện sẽ tạo tiền đề cho sự hoạt động an toàn lành mạnh của hệ thống ngân hàng. Còn ngược lại, nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, thiếu tính khả thi thì luôn tiềm ẩn rủi ro rất cao đối với hệ thống ngân hàng. Chính vì vai trò quan trọng của môi trường pháp lý, nên tất cả các nước đều rất chú trọng đồng bộ hoá và hoàn thiện các văn bản pháp luật trong hoạt động ngân hàng.

8 - Nhóm nguyên nhân từ nội bộ hệ thống tài chính của các NHTM: Tình hình nợ xấu của các NHTM hiện nay có một phần lớn nguyên nhân đến từ sự yếu kém từ nội bộ của các ngân hàng, TCTD. Cụ thể: Một là, năng lực quản trị rủi ro của các NHTM, các TCTD yếu kém. Theo kết quả khảo sát năm 2012 của Trung tâm nghiên cứu kinh tế và chính sách Đại học Quốc gia Hà Nội (VERP), mới chỉ có 47% các NHTM đã tiếp cận với Basel 2 và chỉ có 40% các NHTM đã tiếp cận với Basel 3. Khuôn khổ quản trị hiện hành chưa bảo vệ được quyền cổ đông đối với tất cả các cổ đông.

Vai trò và nhiệm vụ của hội đồng quản trị chỉ tuân thủ một phần hoặc chưa tuân thủ các nguyên tắc quản trị của OECD và Basel. Kết quả tính chỉ số quản trị công ty (CGI) đối với 39 ngân hàng cho thấy, CGI trung bình là 39/100 điểm, mức điểm cao nhất là 60/100, mức thấp nhất là 5/100. Khả năng quản trị rủi ro còn yếu dẫn đến đánh giá khả năng xảy ra rủi ro tín dụng thấp hơn so với thực tế cũng như khả năng ngăn ngừa rủi ro thị trường và tác nghiệp yếu. Hai là, các quy định về công bố thông tin chưa đầy đủ và hiệu lực thi hành thấp gây ra sự thiếu minh bạch.

Nợ xấu không phải mới phát sinh mà được tích lũy trong một khoảng thời gian dài và khi tình hình kinh doanh xấu đi, đặc biệt là trong giai đoạn tăng trưởng tín dụng nóng, khách hàng vay gặp khó khăn về tài chính và hoạt động sản xuất – kinh doanh thì nguyên nhân gây ra tình trạng nợ xấu ngày càng rõ nét. Nợ xấu tăng nhanh gần đây phản ánh chính sách minh bạch hóa và giám sát việc thống kê nợ xấu của ngân hàng, mặc dù NHNN đã và đang chủ trương minh bạch hóa quan hệ tín dụng, thông tin tài chính, nhưng hầu hết các NHTM tại Việt Nam hiện nay đều phân loại nợ dựa vào định lượng mà thiếu đi phần định tính như tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này dẫn đến việc phân loại nợ không phản ánh thực chất khoản nợ. Đồng thời, các ngân hàng chỉ xếp phần nợ đến hạn không trả được vào nợ xấu (nhóm 3), trong khi phần còn lại của khoản nợ vẫn là nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 2).

9 Ba là, nợ xấu tăng cao là hệ quả tất yếu của quá trình tăng trưởng tín dụng quá nóng. Sự phát triển nóng của hệ thống NHTM là nguyên nhân gia tăng nợ xấu. Một số ngân hàng nhỏ, năng lực quản trị tín dụng yếu kém đã tìm mọi cách tăng vốn huy động, thúc đẩy tín dụng bằng cách nới lỏng tiêu chuẩn cho vay, cho vay dễ dãi, thiếu các điều kiện bảo đảm cần thiết,. Thực tế những năm qua cho thấy, luôn có sự cạnh tranh rất gay gắt giữa các NHTM để dành dật thị phần.

Các ngân hàng này có xu hướng mở rộng thị phần tín dụng bằng mọi giá, bỏ qua quy trình tín dụng, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, tìm cách lẩn tránh hàng rào kiểm soát của Chính phủ. Hoạt động tín dụng là loại hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, nhưng một số NHTM lại quá mạo hiểm trong khi năng lực và kinh nghiệm về quản trị rủi ro còn yếu, tất yếu rủi ro sẽ gia tăng khó kiểm soát. Bốn là, thông tin tín dụng độ tin cậy kém. Việc ra các quyết định kinh tế về căn bản phải dựa trên những thông tin có độ tin cậy thì các quyết định mới đi vào cuộc sống và đem lại hiệu quả tích cực.

Đối với hoạt động tín dụng thì càng đòi hỏi thông tin phải có độ tin cậy cao khi đó các phán quyết mới chính xác và mới bảo đảm được yêu cầu về chất lượng và hiệu quả. Thực tế tại Việt Nam những năm qua cho thấy, chất lượng thông tin kinh tế rất kém cả về độ chính xác lẫn tính cập nhật. Trong điều kiện như vậy, nếu như đội ngũ cán bộ của các NHTM hạn chế về năng lực và trình độ kế toán tài chính doanh nghiệp, thiếu kỹ năng nắm bắt và nhạy cảm với các diễn biến kinh tế - xã hội thì việc ra phán quyết tín dụng sẽ có xu hướng xa rời thực tiễn và đặt NHTM phải đối diện với rủi ro tín dụng tiềm ẩn. Trong điều kiện hiện nay, khi mà các phán quyết tín dụng căn bản còn phải bám sát các quy định lãi suất của NHNN thì vấn đề rủi ro tín dụng còn được đánh giá chưa toàn diện.

Nhưng nếu các NHTM hoạt động thực sự mang tính thị trường, thì với hệ thống thông tin tín dụng kém độ tin cậy, các NHTM không thể định ra các mức lãi suất chính xác trên cơ sở đánh giá đúng mức độ rủi ro.