ISSN 1859 - O11X \› tứ \ ướt HOGWIEN Ngan hang * Banking Science & Training Review “passed Form not Ok not passed Credit @pplicatian Check Check credit application form worthiness aN =5 4® Contract approved Đónh gió cóc ngồn ngử mô hình hoó quy trình nghiệp vụ vò đề xuết việc sử dụng ngôn ngữ BPMN trong ngdn hang MUC LUC Tap chi Khoa hoc & Dao tao Ngan hang s6 136 - thang 9/2013 105M 185V - 011%. VẤN ĐỀ - SỰ KIỆN I— Áp dụng chuẩn an toàn trong kinh doanh theo thông lệ quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam TS. Pham Qudc Khanh CHÍNH SÁCH & THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH - TIỀN TỆ IŨ_ Quy định pháp lý cho hoạt động tài chính vỉ mô ở Việt Nam và những vấn đề đặt ra †ö, Lê Văn Luyện T6. Nguyễn Đức Hãi 1ã Quản lý vốn khả dụng theo góc nhìn của Ngân hang Nhà nước Việt Nam và một số đề xuất NC6.
Nguyên Tường Vân 23 Yếu tố chi phối đến pháp luật cho thuê tài chính tại Việt Nam Đánh giỏ các ngôn ngữ mô hình hođ quy trình nghiệp vụ. Phan Đăng Hải vò để xuốt việc sử dụng ngôn ngữ BPMN trong ngôn hỏng QUAN TRI NGAN HANG & DOANH NGHIỆP 2#. Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất của các ngân hang thương mai Việt Nam từ sau khủng hoảng năm 2008 NCS. Trinh Hong Hanh 36G Đánh giá các ngôn ngữ mô hình hoá quy trình nghiệp vụ và đề xuất việc sử dụng ngôn ngữ BPMN trong ngân hàng Thổ, Đhan Thanh Đức lê Quý Tài 44 Phát triển quan hệ khách hàng trực tuyến Thổ, Nguyễn Văn Thuỷ ðŒ_ Kế toán nhận thức với các hành vi tiêu dùng cá nhân GS.
Luong Trong Yê : TS. Tran Manh Diing (CPA) PGS. Pham Ngoc Phong Thỏ. Nguyễn Hà linh PGS.
TO Kim Ngoc hie GS. Nguyễn Van Tiến THUC TIEN & KINH NGHIEM QUOC TE PGs. Lê Thị Tuấn Nghĩa 54 Từ khu vực tiền tệ tối ưu đến liên minh tiền tệ Châu Âu và khủng hoảng nợ công TS. Mai Thanh Qué G1 Thực trạng lam phát tại cộng hòa dân chủ nhân dân lào và một số gợi ý cho điều hành chính sách tiền tệ Santy Phonmeuanglac Tòa soạn 12 Chùa Bộc - Đống Đa - Hà Nội PHAT TRIEN NGUON NHAN LUC Tel.
04 38 529 861 TZ ~~ Nang cao chat lugng day va học tiếng Anh chuyên ngành tại Học vién Ngan hang Email: tapchikhdt@hvnh.vn Vũ Thu Hà tapchikhdt@yahoo.com Website: www.vn TỔNG HỢP TIN TỨC Giấy phép xuất bản: 324/GP - BVHTT TÓM TẮT TIẾNG ANH In tại Cty CP in Công đoàn VN Giá: 30 000 đồng ing thương mại Uiệt lam Sau hơn một năm trién khai, Quyet định số ) 254/OD- TTg ngay 01/3/2012 cua Thủ tướng Chính phú về để án “Cơ cấu lại hệ thông các tô chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” nhằm “cải thiện mức độ an toàn và hiệu quả” đã có những tác động trực điện đến các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam khi giải quyết bai toan vừa đảm bảo an toàn trong ngắn hạn và đài hạn (không chỉ về nợ xấu), vừa duy trì cân đối thu nhập- chỉ phí và đảm bảo lợi nhuận của chủ sở hữu. Kết quả kinh doanh của nhiễu NHTM Việt Nam năm 2012 và sau 6 tháng đầu năm 2013 cho thay tình hình không khả quan. Thực trạng này có thể xuất phát từ nhiễu nguyên nhân, trong đó có ảnh hưởng trực tiếp từ các giải pháp đảm bảo an toàn trong kinh doanh. Trong phạm vi bai viết này, tác giả tong hop cdc tiêu, chuẩn theo thông lệ quốc tế về an toàn trong hoat dong ngắn hàng, từ đó chỉ ra khoảng cách trong thực hiện chuẩn an toàn theo thông lệ quốc tê trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Viét Nam hién nay nham dé thấy chuẩn an toàn cho hoạt động của các NHTM Việt Nam đang ở mức độ nào, và cần phải làm gì để có thể tiếp cận với những chuẩn mực _ an toàn cao hơn của quốc té ⁄2 TS.
PHAM QUOC KHANH Hoc vién Ngan hang VAN BE - SU KIEN 1. Thông lệ quốc tế về an trên, IME khuyến nghị các chỉ (1) Tăng trưởng thu nhập- toàn trong kinh doanh của tiêu an toàn/ đánh giá an toàn chi phi va lợi nhuận, bao gồm các NHTM của các ngân hàng bao gồm các chỉ tiêu sau: 1. Các tiêu chuẩn/ tiêu chỉ các chỉ tiêu như sau: - Chỉ tiêu về thu nhập: Thu vé an toàn trong hoạt động (1) An toàn vốn tối thiểu (cấp nhập lãi ròng so với tổng thu ngân hàng 1, 2). nhập; Thu nhập phi lãi ròng o tâm quan trọng của hệ (2) Chat luong tai san: Cho so với tổng thu nhập; Phí và thông các NHTM đối với vay theo linh vuc; cho vay hoa hồng (ròng) so với tổng nên kinh tế- xã hội quốc theo loai hinh déng tién; cho thu nhập; Kết quả giao dịch gia và quốc tế nên quy định vay theo ky han; cho vay cac ngoại hồi so với tổng thu nhập; khung và tiêu chuẩn cụ thê về DNNN làm ăn thua lỗ; cho Thu nhập khác so với tông thu an toàn của NHTM được quan vay bắt động sản; nợ xấu và dự nhập.
tâm đặc biệt trong nhiều năm phòng. - Chỉ tiêu về chi phí: Chi phí qua. Những nước đang phát (3) Chỉ tiêu về lợi nhuận: nhân lực so với tổng chi phi; triển hay “những nước đi sau” Lợi nhuận/Tài sản (ROA); Lợi Chi phi quan ly so với tổng chỉ đều có găng nghiên cứu để xác nhuận/Vốn tự có (ROE). phí; Chỉ phí khác so với tổng định cho riêng họ những bộ (4) Thanh khoản: Tín dụng chi phi.
tiêu chuẩn, nhưng xu thế chung NHTW cho các tổ chức tín - Chỉ tiêu về hiệu quả: Tý lệ là đều tiếp cận và tiến tới áp dụng (TCTD); Tiền gửi/ Tổng chi phi so với thu nhập; Thị dung các chuẩn/ thông lệ an cung ứng tiền tệ; Cho vay/ phần tài sản có của các ngân toàn được thừa nhận rộng rãi. Tiền gửi; Cơ cấu thời hạn của hàng có tỷ lệ chị phí so với thu Các bộ tiêu chuẩn/ tiêu chí an tài sản có và tài sản nợ. toàn hoạt động ngân hàng uy (5) Mức nhạy cảm đối với rủi - Chỉ tiêu về lợi nhuận: Lợi tín gồm có IMF, ECB, Basel, ro thị trường: Rủi ro ngoại hồi: nhuận trước thuế so với vốn Camels và các bộ tiêu chuẩn/ Rủi ro lãi suất; Rủi ro giá cỗ cấp 1 va téng tai san (ROE, tiêu chí an toàn của các hãng phiếu; Rủi ro giá hàng hóa. xếp hạng tín nhiệm quốc tế.
Giám sát an toàn vi mô của - Chi tiêu thu nhập, chi phí 1.11 Các tiêu chuẩn/ tiêu IMF dựa trên ba tiêu chuẩn an và lợi nhuận theo tài sản: Thu chí an toàn hoạt động ngân toan quan trong, bao gém: (i) nhập lãi ròng so với tống tài hang cua IMF an toan von; (ii) phan loai ng sản; Thu lãi so với tổng tài sản; Thực hiện nhiệm vụ của một va trich lap du phong rui ro; va Chỉ phí trả lãi so với tổng tài tổ chức tài chính quốc tế, tháng (11) mức độ thanh khoản của sản; Thu nhập phi lãi ròng so 1/2007, IMF dé xuất khung bảng cân đối tài sản. Mặc dù với tông tài sản; Phí và hoa về an toàn trong giám sát tài vậy, bản thân IMF cũng khuyến hồng (ròng) so với tông tài sản; chính với hai trụ cột là an toàn nghi 4p dung CAMELS trong Kết quả giao dịch ngoại hối so vĩ mô và an toàn vi mô. Trong việc đánh gia tinh trạng vững VỚI tong tai san; Thu nhap hoat trụ cột an toàn vi mé, IMF tap mạnh của một ngân hàng. động khác so với tổng tài sản; trung vào các yêu cau: (i) Han 1.
Các tiêu chuẩn/ tiêu Tổng thu nhập hoạt động so chế bất ổn của những định chí an toàn hoạt động ngân với tổng tài sản; Chi phí nhân chế tài chính riêng lẻ; (i¡) bảo hang cua ECB lực so với tổng tài sản; Chi phí vệ người tiêu dùng (bao gồm Nam 2004, Ngan hang Trung quản lý so với tổng tài sản; Chi người gửi tiền); (iii) quan tâm ương Châu Âu (ECB) lần đầu phí khác so với tổng tài sản; đến các rủi ro ngoại sinh; (iv) tiên công bố các chỉ số an toàn Tổng chỉ phí hoạt động so với tập trung vào rúi ro của từng phục vụ giám sát hệ thống tài tổng tài sản; Lợi nhuận gộp từ định chế tài chính. Với mỗi ngân hàng, hoạt động; Dự phòng cụ thé so Xuất phát từ những yêu cầu ECB áp dụng 04 nhóm chỉ tiêu: với tổng tài sản; Dự phòng rủi TẠP CHÍ KHOA HỌC & ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG 50 136 - THANG 9.2013 VẤN DE - SU KIEN ro chung so với tổng tài sản; lệ tài sản thanh khoản; Chênh () yêu cầu vốn tối thiểu trên Khoản mục khác so với tổng lệch nguồn vốn. co so ké thira Basel I; (ii) tang tài sản. (4) Chất lượng tài sản: Tổng cường cơ chế giám sát, đặc (2) An toàn vốn: An toản vốn nợ không hoạt động và nợ nghi biệt là việc đánh giá chất lượng chung; An toan von cấp 1; Tài ngờ so với tổng dư nợ; Tổng quản lý rủi ro của NHTM; và sản so với tài sản có rủi ro; nợ không hoạt động và nợ nghi (i1) tuân thủ kỷ luật thị trường.
Ngoại bảng so với tài sản có ngo so vol vốn chủ sở hữu; Nợ Theo đó, cơ sở giám sát an rủi ro; Tài sản giao dịch so với không hoạt động và nợ nghi toàn không chỉ dựa trên các chỉ tài sản CÓ rỦI ro. ngờ ròng so với vốn chủ sở tiêu giám sát tuân thủ mà yêu (3) Chỉ tiêu liên quan đến hữu; Dự phòng nợ không hoạt cầu giám sát dựa trên cơ sở đo Bảng tổng kết tài sản: động và nợ nghi ngờ. lường và dự báo mức độ rủi ro. - Chỉ tiêu về tài sản có: Tiền Nhóm các chỉ tiêu về an toàn Basel III có những quy định mặt và dư tiền gửi so với tổng hoạt động ngân hàng được mới về khái niệm và các tiêu tài sản; Cho vay các định chế ECB xây dựng cho các nước chuẩn tối thiêu cao hơn, cùng tài chính so với tổng tài sản; thuộc khối, với nền tảng khá phương pháp giám sát an toàn Chứng khoán nợ so với tổng minh bạch và hiệu quả về kế vĩ mô được đánh giá là sự thay tài sản; Cho vay khách hàng toán, trong đó áp dụng chung đôi lịch sử trong quy định về so với tông tài sản; Đầu tư liên tiêu chuẩn IFRS (Hé thống hoạt động ngân hàng.
Theo kết so với tông tài sản; Tài sản chuẩn mực quốc tế về báo cáo chuẩn mới của Basel III, hệ số có định hữu hình và vô hình so tải chính).