Một Số Giải Pháp Nâng Cao Lợi Nhuận Tại Ngân Hàng No&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Bách Khoa

Chuyên đề phân tích giải pháp nâng cao lợi nhuận tại NHNo PTNT Việt Nam chi nhánh Bách Khoa, hướng đến hiệu quả kinh doanh bền vững.

• Trường học: Trường Đại Học Bách Khoa
• Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Lợi Nhuận Tại Ngân Hàng No&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Bách Khoa
• Loại tài liệu: luận văn tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2011
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại
• 1.1.1. Khái niệm và đặc trưng của Ngân hàng Thương mại
• 1.1.2. Chức năng và vai trò của Ngân hàng thương mại
• 1.1.3. Một số hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
• 1.1.3.1. Hoạt động huy động vốn
• 1.1.3.2. Hoạt động tín dụng
• 1.1.3.2.1. Hoạt động cho vay
• 1.1.3.2.2. Bảo lãnh
• 1.1.3.2.3. Chiết khấu
• 1.1.3.2.4. Cho thuê tài chính
• 1.1.3.2.5. Bao thanh toán
• 1.1.3.2.6. Tài trợ nhập khẩu
• 1.1.3.2.7. Tài trợ xuất khẩu
• 1.1.3.2.8. Cho vay thấu chi
• 1.1.3.2.9. Cho vay theo hạn mức tín dụng
• 1.1.3.2.10. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
• 1.1.3.3. Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
• 1.1.3.4. Các hoạt động khác
• 1.1.4. Lý luận về lợi nhuận của Ngân hàng thương mại
• 1.1.4.1. Khái niệm về lợi nhuận Ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG LỢI NHUẬN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÁCH KHOA
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO LỢI NHUẬN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÁCH KHOA

Tóm tắt

I. Tổng Quan Giải Pháp Tăng Trưởng Lợi Nhuận Agribank Bách Khoa

Bài viết này tập trung vào các giải pháp nâng cao lợi nhuận tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa (Agribank Bách Khoa). Trong bối cảnh kinh tế nhiều biến động, việc duy trì và tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng nông nghiệp là yếu tố then chốt để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững. Agribank Bách Khoa, dù còn non trẻ so với toàn hệ thống, đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ. Tuy nhiên, để đối mặt với những thách thức hiện tại và tương lai, chi nhánh cần có những giải pháp hiệu quả và sáng tạo. Bài viết sẽ đi sâu vào phân tích thực trạng, từ đó đề xuất các giải pháp cụ thể, thiết thực, giúp Agribank Bách Khoa tối ưu hóa chi phí hoạt động ngân hàng, mở rộng thị phần ngân hàng nông thôn và cải thiện năng lực cạnh tranh của Agribank. "Năm 2011, đồng hành cùng với những khó khăn chung của nền kinh tế, Chi nhánh cũng trải qua không ít sóng gió. Lợi nhuận đang trở thành vấn đề mấu chốt cho sự tồn tại và phát triển của Chi nhánh."

1.1. Vai Trò Của Lợi Nhuận Trong Hoạt Động Ngân Hàng

Lợi nhuận đóng vai trò sống còn đối với bất kỳ ngân hàng nào. Nó không chỉ là thước đo hiệu quả hoạt động mà còn là nguồn vốn để tái đầu tư, mở rộng quy mô và nâng cao khả năng cạnh tranh. Một ngân hàng có lợi nhuận tốt sẽ có khả năng thu hút vốn đầu tư, nâng cao uy tín trên thị trường và đảm bảo quyền lợi cho các cổ đông. Đặc biệt, trong bối cảnh cải thiện năng lực cạnh tranh của Agribank, lợi nhuận còn là yếu tố quan trọng để ngân hàng có thể đầu tư vào công nghệ, phát triển sản phẩm mới và nâng cao chất lượng dịch vụ. Lợi nhuận cũng là cơ sở để ngân hàng trích lập các quỹ dự phòng, đảm bảo an toàn hoạt động và đối phó với các rủi ro tiềm ẩn.

1.2. Tổng Quan Về Agribank Bách Khoa Tiềm Năng Và Thách Thức

Agribank Bách Khoa, dù là một chi nhánh trẻ, nhưng đã chứng tỏ được tiềm năng phát triển mạnh mẽ. Chi nhánh có lợi thế về vị trí địa lý, đội ngũ nhân viên trẻ, năng động và sự hỗ trợ từ hệ thống Agribank. Tuy nhiên, chi nhánh cũng đối mặt với không ít thách thức, bao gồm sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác, sự thay đổi của môi trường kinh doanh và những khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn. Để khai thác tối đa tiềm năng và vượt qua những thách thức, Agribank Bách Khoa cần có những chiến lược và giải pháp phù hợp, tập trung vào đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng và ứng dụng công nghệ trong hoạt động ngân hàng.

II. Phân Tích Thực Trạng Lợi Nhuận Agribank Bách Khoa 2008 2011

Giai đoạn 2008-2011 là giai đoạn đầy biến động đối với nền kinh tế Việt Nam nói chung và Agribank Bách Khoa nói riêng. Việc phân tích thực trạng lợi nhuận của chi nhánh trong giai đoạn này sẽ giúp chúng ta hiểu rõ hơn về những yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận, từ đó đưa ra những giải pháp phù hợp. Cần xem xét các chỉ số tài chính quan trọng như doanh thu, chi phí, lợi nhuận gộp, lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế. Đồng thời, cần phân tích các yếu tố bên ngoài như tình hình kinh tế vĩ mô, chính sách của nhà nước và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác. "Năm 2011, nền kinh tế nước ta đang suy thoái rất mạnh, hàng ngàn các doanh nghiệp lâm vào tình trạng thua lỗ, thậm chí phá sản."

2.1. Đánh Giá Các Chỉ Số Tài Chính Quan Trọng

Việc đánh giá các chỉ số tài chính quan trọng như ROA (Return on Assets), ROE (Return on Equity), NIM (Net Interest Margin) sẽ giúp chúng ta có cái nhìn tổng quan về hiệu quả hoạt động của Agribank Bách Khoa. ROA cho biết khả năng sinh lời trên tài sản, ROE cho biết khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu, và NIM cho biết hiệu quả hoạt động tín dụng. Việc so sánh các chỉ số này với các ngân hàng khác trong ngành sẽ giúp chúng ta đánh giá được vị thế cạnh tranh của Agribank Bách Khoa. Ngoài ra, cần phân tích cơ cấu doanh thu và chi phí để xác định những nguồn doanh thu chính và những khoản chi phí lớn, từ đó có thể đưa ra những giải pháp tối ưu hóa chi phí hoạt động ngân hàng.

2.2. Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Lợi Nhuận Agribank Bách Khoa

Lợi nhuận của Agribank Bách Khoa chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, cả bên trong và bên ngoài. Các yếu tố bên trong bao gồm chất lượng tín dụng, hiệu quả quản lý chi phí, năng lực của đội ngũ nhân viên và khả năng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Các yếu tố bên ngoài bao gồm tình hình kinh tế vĩ mô, chính sách của nhà nước, sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác và sự thay đổi của công nghệ. Việc xác định rõ các yếu tố ảnh hưởng sẽ giúp chúng ta đưa ra những giải pháp phù hợp để quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank và cải thiện hiệu quả hoạt động ngân hàng Agribank.

III. Cách Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Agribank Bách Khoa

Hoạt động tín dụng là hoạt động cốt lõi của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu. Do đó, việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là yếu tố then chốt để tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng nông nghiệp. Cần tập trung vào việc mở rộng quy mô tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank. Đồng thời, cần phát triển các sản phẩm tín dụng mới, phù hợp với nhu cầu của thị trường và phát triển sản phẩm cho vay nông nghiệp công nghệ cao. "Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước như bao thanh toán tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay thấu chi, và cho vay theo hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng dự phòng…"

3.1. Mở Rộng Quy Mô Tín Dụng Hợp Lý Và An Toàn

Việc mở rộng quy mô tín dụng cần đi đôi với việc đảm bảo an toàn và hiệu quả. Cần tập trung vào việc phát triển các phân khúc khách hàng tiềm năng, như giải pháp tài chính cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) tại Agribank Bách Khoa và dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân tại Agribank Bách Khoa. Đồng thời, cần tăng cường công tác thẩm định tín dụng, kiểm soát rủi ro và thu hồi nợ. Việc áp dụng các công nghệ mới trong quản lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro.

3.2. Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Giảm Nợ Xấu

Nợ xấu là một trong những nguyên nhân chính làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng và giảm nợ xấu là nhiệm vụ quan trọng. Cần tăng cường công tác giám sát tín dụng, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời. Đồng thời, cần nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng, giúp họ có thể thẩm định và quản lý rủi ro một cách hiệu quả. Việc đánh giá hiệu quả cho vay tại Agribank Bách Khoa thường xuyên sẽ giúp ngân hàng có những điều chỉnh phù hợp.

3.3. Phát Triển Sản Phẩm Tín Dụng Mới Phù Hợp Thị Trường

Để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của thị trường, Agribank Bách Khoa cần phát triển các sản phẩm tín dụng mới, phù hợp với từng phân khúc khách hàng. Cần tập trung vào việc phát triển các sản phẩm tín dụng cho phát triển sản phẩm cho vay nông nghiệp công nghệ cao, các sản phẩm tín dụng xanh và các sản phẩm tín dụng liên kết với chuỗi giá trị. Việc nghiên cứu thị trường và lắng nghe ý kiến của khách hàng sẽ giúp ngân hàng phát triển những sản phẩm tín dụng thực sự hữu ích và được thị trường chấp nhận.

IV. Tối Ưu Chi Phí Đa Dạng Hóa Dịch Vụ Agribank Bách Khoa

Ngoài việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, việc tối ưu hóa chi phí hoạt động ngân hàng và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng cũng là những giải pháp quan trọng để tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng nông nghiệp. Cần rà soát lại toàn bộ các khoản chi phí, tìm kiếm những cơ hội để cắt giảm chi phí không cần thiết và nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn lực. Đồng thời, cần phát triển các dịch vụ mới, như dịch vụ thanh toán trực tuyến, dịch vụ tư vấn tài chính và dịch vụ bảo hiểm. "Ngoài các hoạt động truyền thống bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, ngân hàng thương mại còn có thể thực hiện một số hoạt động khác, bao gồm: Góp vốn và mua cổ phần, Tham gia thị trường tiền tệ, Kinh doanh ngoại hối..."

4.1. Rà Soát Và Cắt Giảm Chi Phí Hoạt Động

Việc rà soát và cắt giảm chi phí hoạt động cần được thực hiện một cách thường xuyên và liên tục. Cần tập trung vào việc giảm chi phí quản lý, chi phí marketing và chi phí hoạt động. Việc áp dụng các công nghệ mới trong quản lý và điều hành sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động. Đồng thời, cần xây dựng văn hóa tiết kiệm trong toàn ngân hàng, khuyến khích nhân viên đề xuất các giải pháp tiết kiệm chi phí.

4.2. Phát Triển Các Dịch Vụ Ngân Hàng Điện Tử

Các dịch vụ ngân hàng điện tử, như internet banking, mobile banking và ATM, đang ngày càng trở nên phổ biến và được khách hàng ưa chuộng. Việc phát triển các dịch vụ này sẽ giúp ngân hàng giảm chi phí hoạt động, nâng cao chất lượng dịch vụ và thu hút khách hàng mới. Cần đầu tư vào công nghệ, nâng cao tính bảo mật và tiện lợi của các dịch vụ ngân hàng điện tử. Đồng thời, cần đẩy mạnh công tác marketing, quảng bá các dịch vụ này đến khách hàng.

4.3. Mở Rộng Các Dịch Vụ Tư Vấn Tài Chính

Nhu cầu tư vấn tài chính của khách hàng ngày càng tăng cao. Việc cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính, như tư vấn đầu tư, tư vấn quản lý tài chính cá nhân và tư vấn bảo hiểm, sẽ giúp ngân hàng tăng doanh thu và xây dựng mối quan hệ gắn bó với khách hàng. Cần đào tạo đội ngũ chuyên gia tư vấn tài chính, có kiến thức chuyên môn sâu rộng và kỹ năng giao tiếp tốt. Đồng thời, cần xây dựng các gói dịch vụ tư vấn tài chính phù hợp với từng đối tượng khách hàng.

V. Chiến Lược Marketing Nâng Cao Nguồn Nhân Lực Agribank

Để thực hiện thành công các giải pháp trên, Agribank Bách Khoa cần có một chiến lược marketing ngân hàng hiệu quả và một đội ngũ nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng chất lượng cao. Cần xây dựng thương hiệu mạnh, quảng bá hình ảnh của ngân hàng đến khách hàng và thu hút nhân tài. Đồng thời, cần đào tạo và phát triển đội ngũ nhân viên, giúp họ nâng cao kiến thức chuyên môn và kỹ năng nghiệp vụ. "Ngân hàng thương mại được uỷ thác và nhận uỷ thác làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đàu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngồi nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý."

5.1. Xây Dựng Thương Hiệu Mạnh Và Uy Tín

Thương hiệu là tài sản vô giá của ngân hàng. Việc xây dựng thương hiệu mạnh và uy tín sẽ giúp ngân hàng thu hút khách hàng, đối tác và nhân viên. Cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ, xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng và thực hiện các hoạt động xã hội có ý nghĩa. Đồng thời, cần quảng bá hình ảnh của ngân hàng trên các phương tiện truyền thông, sử dụng các kênh marketing hiệu quả và phù hợp.

5.2. Đào Tạo Và Phát Triển Nguồn Nhân Lực

Nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng nhất quyết định sự thành công của ngân hàng. Việc đào tạo và phát triển nguồn nhân lực sẽ giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh và đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Cần xây dựng chương trình đào tạo bài bản, cập nhật kiến thức mới và kỹ năng nghiệp vụ cho nhân viên. Đồng thời, cần tạo môi trường làm việc tốt, khuyến khích nhân viên sáng tạo và đóng góp.

5.3. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Marketing Ngân Hàng

Công nghệ đang thay đổi cách thức marketing ngân hàng. Việc ứng dụng công nghệ trong hoạt động ngân hàng, như marketing trên mạng xã hội, email marketing và mobile marketing, sẽ giúp ngân hàng tiếp cận khách hàng một cách hiệu quả và tiết kiệm chi phí. Cần xây dựng chiến lược marketing số, sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu để hiểu rõ hơn về khách hàng và tối ưu hóa các chiến dịch marketing.

VI. Kết Luận Triển Vọng Tăng Trưởng Lợi Nhuận Agribank Bách Khoa

Với những giải pháp được đề xuất, Agribank Bách Khoa có nhiều triển vọng để tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng nông nghiệp trong tương lai. Tuy nhiên, để đạt được mục tiêu này, chi nhánh cần có sự quyết tâm cao, sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận và sự ủng hộ từ hệ thống Agribank. Đồng thời, cần liên tục theo dõi và đánh giá hiệu quả của các giải pháp, điều chỉnh khi cần thiết để đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế. Việc phân tích báo cáo tài chính ngân hàng thường xuyên sẽ giúp ngân hàng có những quyết định chính xác và kịp thời.

6.1. Tóm Tắt Các Giải Pháp Chính

Các giải pháp chính bao gồm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, tối ưu hóa chi phí hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, xây dựng thương hiệu mạnh và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực. Việc thực hiện đồng bộ các giải pháp này sẽ giúp Agribank Bách Khoa đạt được mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận bền vững.

6.2. Kiến Nghị Đối Với Agribank Và Cơ Quan Quản Lý

Để hỗ trợ Agribank Bách Khoa thực hiện thành công các giải pháp trên, cần có sự hỗ trợ từ hệ thống Agribank và các cơ quan quản lý. Agribank cần tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh tiếp cận nguồn vốn, công nghệ và các chương trình đào tạo. Các cơ quan quản lý cần tạo môi trường kinh doanh cạnh tranh lành mạnh, ổn định và minh bạch.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Năm 2011 đánh dấu giai đoạn nền kinh tế Việt Nam đối mặt với suy thoái sâu sắc, hàng ngàn doanh nghiệp giải thể và thị trường bất động sản rơi vào tình trạng đóng băng kéo dài. Trong bối cảnh bức tranh kinh tế ảm đạm, sự phân hóa lợi nhuận của các ngân hàng thương mại trở thành tâm điểm của dư luận và giới học thuật. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa, được nâng cấp lên thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam từ năm 2008, là một đơn vị kinh doanh còn non trẻ nhưng đã xác lập tốc độ phát triển vượt bậc.

Mục tiêu trọng tâm của nghiên cứu là phân tích chuyên sâu thực trạng tài chính, bóc tách các nhân tố cấu thành lợi nhuận và nhận diện các rủi ro hệ thống ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của chi nhánh. Phạm vi không gian nghiên cứu được thực hiện tại Chi nhánh Bách Khoa, với chuỗi dữ liệu lịch sử xuyên suốt giai đoạn từ năm 2008 đến ngày 30/6/2012.

Nghiên cứu mang ý nghĩa thực tiễn to lớn khi trực tiếp giải quyết bài toán cân đối giữa tăng trưởng quy mô và kiểm soát chất lượng sinh lời. Dữ liệu thực chứng cho thấy tổng nguồn vốn của chi nhánh đã tăng mạnh từ mức 1.856 tỷ đồng năm 2008 lên 1.910,493 tỷ đồng năm 2011. Quy mô dư nợ tín dụng cũng mở rộng nhanh chóng từ 701 tỷ đồng năm 2008 lên 1.539,491 tỷ đồng năm 2010. Sở hữu nguồn nhân lực chất lượng cao với 108 cán bộ, trong đó 98% đạt trình độ đại học và trên đại học (gồm 1 tiến sĩ và 8 thạc sĩ), đơn vị đã xây dựng nền tảng vững chắc để chuyển đổi mô hình kinh doanh, tối ưu hóa các chỉ số tài chính cốt lõi trong giai đoạn tái cấu trúc hệ thống ngân hàng.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết trung gian tài chính và học thuyết giá trị thặng dư của Karl Marx về bản chất của lợi tức ngân hàng. Theo đó, lợi nhuận ngân hàng thương mại được xác định dựa trên chênh lệch giữa lợi tức cho vay và chi phí trả lãi nhận gửi sau khi trừ đi các chi phí hoạt động và dự phòng rủi ro. Đồng thời, nghiên cứu tiếp cận lý thuyết quản trị ngân hàng thương mại hiện đại của Peter S. Rose, nhấn mạnh vai trò đa dạng hóa sản phẩm và dịch chuyển cơ cấu thu nhập sang mảng phi tín dụng.

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời bao gồm 4 khái niệm nền tảng:

• Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và Lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA): Đo lường hiệu quả quản trị và năng lực sinh lời tổng thể.
• Thu nhập lãi thuần (NIM): Phản ánh hiệu quả của nghiệp vụ trung gian tín dụng qua chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động bình quân.
• Tỷ lệ thu nhập thuần ngoài lãi: Đánh giá tỷ trọng đóng góp từ các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, bảo lãnh và kinh doanh ngoại hối.
• Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng: Thước đo mức độ tổn thất kỳ vọng liên quan đến chất lượng danh mục cho vay.

Nghiên cứu cũng vận dụng lý thuyết bất cân xứng thông tin và hiện tượng lựa chọn ngược (Adverse Selection) để giải thích cơ chế suy giảm chất lượng tín dụng khi lãi suất cho vay vĩ mô tăng cao vượt quá sức chịu đựng của doanh nghiệp.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp toàn diện được trích xuất từ báo cáo tài chính kiểm toán, bảng cân đối kế toán, báo cáo phân loại nợ và kết quả hoạt động dịch vụ tại Chi nhánh Bách Khoa trong chu kỳ 2008 đến ngày 30/6/2012. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ 100% hồ sơ nghiệp vụ nguồn vốn, tín dụng và giao dịch dịch vụ phát sinh tại 7 phòng ban hội sở và 5 phòng giao dịch trực thuộc. Phương pháp chọn mẫu toàn thể (census sampling) được áp dụng nhằm loại bỏ sai số chọn mẫu, phản ánh bức tranh tài chính chân thực của một chi nhánh cấp 1.

Về phương pháp phân tích, tác giả kết hợp chặt chẽ giữa phương pháp thống kê mô tả, phân tích so sánh định lượng theo chuỗi thời gian ngang - dọc, và phương pháp phân tích cấu trúc tỷ trọng. Lý do lựa chọn hệ phương pháp này là nhằm bóc tách rành mạch biến động của biên lãi ròng tín dụng dưới tác động của chính sách tiền tệ, đồng thời đánh giá tương quan đa chiều giữa chất lượng tài sản có sinh lời và dòng thu nhập phí dịch vụ thực tế.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích số liệu thực tế tại Chi nhánh Bách Khoa giai đoạn 2010 đến giữa năm 2012 làm sáng tỏ 4 phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, hoạt động tín dụng suy giảm hiệu quả do chi phí vốn tăng vọt. Năm 2010, lợi nhuận ròng tín dụng đạt mức kỷ lục 70,860 tỷ đồng. Tuy nhiên, sang năm 2011, dù tổng thu lãi tăng 21,5% (đạt 281,388 tỷ đồng), chi phí trả lãi lại tăng đột biến 35,6% (đạt 217,850 tỷ đồng), khiến lợi nhuận ròng tín dụng sụt giảm 10,3% xuống còn 63,538 tỷ đồng. Đến ngày 30/6/2012, thu nhập ròng tín dụng 6 tháng chỉ đạt 27,978 tỷ đồng.

Thứ hai, chất lượng tín dụng suy thoái nhanh chóng khiến nợ xấu gia tăng. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của chi nhánh tăng từ 2,72% năm 2010 (tương đương 41,895 tỷ đồng) lên 3,36% năm 2011, và bùng nổ lên mức 6,33% vào ngày 30/6/2012 (đạt 91,026 tỷ đồng), tạo áp lực trích lập dự phòng rất lớn.

Thứ ba, hoạt động dịch vụ bứt phá và trở thành điểm sáng sinh lời an toàn. Thu nhập ròng từ dịch vụ năm 2010 đạt 26,723 tỷ đồng, vượt 133,6% kế hoạch giao. Năm 2011, lợi nhuận dịch vụ tiếp tục tăng trưởng 11,52% lên 29,803 tỷ đồng, đưa chi nhánh xếp vị trí thứ 4 toàn hệ thống trên địa bàn Hà Nội. Trong đó, nghiệp vụ bảo lãnh chiếm tỷ trọng chi phối 49,87% (đạt 14,863 tỷ đồng) và dịch vụ chuyển tiền trong nước chiếm 21,82% (đạt 6,502 tỷ đồng).

Thứ tư, nguồn vốn huy động duy trì được tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn ổn định ở mức cao. Tiền gửi không kỳ hạn chiếm 12,92% năm 2010 (237,422 tỷ đồng) và 14,12% năm 2011 (269,720 tỷ đồng), hình thành nguồn vốn chi phí thấp vững chắc nhờ liên kết quản lý tài khoản tập trung cho Tổng Công ty Bảo Việt Nhân Thọ (duy trì số dư 50 đến 70 tỷ đồng) và mạng lưới hơn 35.000 thẻ ATM.

Thảo luận kết quả

Sự biến động của bức tranh lợi nhuận bắt nguồn từ các nguyên nhân vĩ mô và vi mô đan xen. Việc Ngân hàng Nhà nước áp dụng trần lãi suất huy động 14% trong năm 2011 đã đẩy lãi suất cho vay đầu ra lên tới 19% đến 20%/năm. Mặt bằng lãi suất quá cao đã kích hoạt cơ chế lựa chọn ngược: những khách hàng kinh doanh an toàn ngần ngại vay vốn, trong khi các đối tượng vay rủi ro lại chấp nhận lãi suất cao. Khi thị trường bất động sản đóng băng, giá trị tài sản thế chấp sụt giảm mạnh, dẫn đến nguy cơ mất vốn và khiến nợ xấu tại thời điểm 30/6/2012 tăng vọt lên 6,33%.

Để tối ưu hóa việc theo dõi, toàn bộ chuỗi dữ liệu này có thể được trình bày thông qua biểu đồ cột chồng kết hợp đồ thị đường xu hướng. Cụ thể, biểu đồ minh họa sự tương quan nghịch chiều giữa chi phí trả lãi huy động và biên lợi nhuận tín dụng, kết hợp với bảng ma trận cơ cấu doanh thu phân tách rõ tỷ trọng giữa thu lãi truyền thống và thu ngoài lãi. Thực tế chứng minh, chiến lược đẩy mạnh các gói dịch vụ bảo lãnh dự án và thanh toán xuất nhập khẩu (với doanh số nhập khẩu vượt 80 triệu USD/năm) đã cứu vãn mức sinh lời tổng thể của chi nhánh khi mảng tín dụng gặp khó khăn.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả phân tích thực trạng, nghiên cứu đề xuất 4 nhóm giải pháp chiến lược nhằm nâng cao năng lực sinh lời cho Chi nhánh Bách Khoa:

1. Tái cơ cấu danh mục tín dụng và siết chặt kiểm soát nợ xấu: Thiết lập quy trình thẩm định độc lập hai cấp, định giá lại tài sản bảo đảm là bất động sản định kỳ 6 tháng một lần theo giá thị trường. Mục tiêu hành động: Kéo giảm tỷ lệ nợ xấu từ mức 6,33% xuống dưới ngưỡng an toàn 3,0% trong vòng 12 tháng. Chủ thể thực hiện: Ban Giám đốc chỉ đạo trực tiếp Phòng Kế hoạch Kinh doanh và Hội đồng Tín dụng chi nhánh.

2. Đẩy mạnh tăng trưởng nguồn thu dịch vụ phi tín dụng: Khai thác tối đa thế mạnh dịch vụ bảo lãnh cho các tập đoàn hạ tầng lớn và mở rộng hạn mức tài trợ thương mại quốc tế. Mục tiêu hành động: Đạt mức tăng trưởng doanh số thanh toán quốc tế trên 100 triệu USD/năm và nâng tỷ trọng đóng góp của thu nhập thuần ngoài lãi lên trên 40% trong tổng lợi nhuận ròng giai đoạn 2013-2015. Chủ thể thực hiện: Phòng Dịch vụ Marketing phối hợp cùng Phòng Kế toán - Ngân quỹ.

3. Tối ưu hóa chi phí vốn đầu vào bằng mở rộng tiền gửi thanh toán: Gia tăng các tiện ích liên kết tài khoản trả lương cho khối doanh nghiệp, bệnh viện và trường đại học. Mục tiêu hành động: Mở rộng từ 88 đơn vị lên trên 120 đơn vị chi trả lương qua tài khoản trong thời hạn 18 tháng, nâng tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn lên mức 18% tổng nguồn vốn huy động nhằm hạ giá thành vốn bình quân. Chủ thể thực hiện: Mạng lưới 5 Phòng Giao dịch và Phòng Kế toán - Ngân quỹ.

4. Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và kiểm soát rủi ro lãi suất: Triển khai toàn diện hệ thống ngân hàng điện tử thế hệ mới, tích hợp thanh toán thẻ POS và ứng dụng định giá điều chuyển vốn nội bộ (FTP) theo kỳ hạn. Mục tiêu hành động: Hoàn thiện nâng cấp hệ thống quản trị rủi ro khe hở lãi suất trong quý 4 năm 2013. Chủ thể thực hiện: Phòng Kiểm tra Kiểm soát nội bộ và Tổ Tin học chi nhánh.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung luận văn mang tính ứng dụng thực tiễn cao và là tài liệu tham khảo giá trị cho 4 nhóm đối tượng:

• Ban lãnh đạo và cán bộ quản lý hệ thống ngân hàng thương mại: Tiếp cận khung giải pháp thực chứng về chuyển dịch cơ cấu lợi nhuận, chuyển trọng tâm từ phụ thuộc tín dụng truyền thống sang phát triển chuỗi dịch vụ giá trị gia tăng cao.
• Chuyên viên tín dụng và cán bộ quản trị rủi ro: Vận dụng bài học kinh nghiệm về xử lý nợ xấu, cơ cấu lại kỳ hạn nguồn vốn, và phương pháp đánh giá lại tài sản thế chấp bất động sản trong thời kỳ kinh tế suy thoái.
• Nghiên cứu sinh, học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu nghiên cứu tình huống điển hình về tác động của chính sách thắt chặt tiền tệ và trần lãi suất lên bảng cân đối tài chính ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2008-2012.
• Giám đốc tài chính và nhà quản trị doanh nghiệp: Hiểu rõ cơ chế cấp tín dụng, quy trình phát hành bảo lãnh và biểu phí thanh toán quốc tế để chủ động đàm phán tối ưu chi phí tài chính doanh nghiệp.

Câu hỏi thường gặp

Vì sao doanh thu tín dụng năm 2011 tăng 21,5% nhưng lợi nhuận tín dụng lại giảm 10,3%? Mặc dù doanh thu tín dụng tăng từ 231,435 tỷ đồng lên 281,388 tỷ đồng nhờ tăng lãi suất cho vay, chi phí huy động vốn đầu vào lại tăng mạnh hơn ở mức 35,6% (từ 160,575 tỷ đồng lên 217,850 tỷ đồng) do áp dụng trần lãi suất huy động 14%, làm thu hẹp mạnh biên lãi ròng của chi nhánh.

Sản phẩm dịch vụ nào đóng góp lớn nhất vào lợi nhuận ngoài lãi của Chi nhánh Bách Khoa? Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là dịch vụ mũi nhọn, đóng góp 14,863 tỷ đồng năm 2011, chiếm tỷ trọng 49,87% tổng lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ của chi nhánh, nhờ phục vụ các khách hàng uy tín như Tổng Công ty Hàng không ACC và Tập đoàn Quang Minh.

Yếu tố nào dẫn đến sự gia tăng đột biến của tỷ lệ nợ xấu lên 6,33% vào ngày 30/6/2012? Sự đình trệ của hoạt động sản xuất kinh doanh diện rộng cùng với tình trạng đóng băng của thị trường bất động sản khiến việc thanh lý tài sản bảo đảm gặp bế tắc, làm cho nợ xấu tăng nhanh từ 41,895 tỷ đồng năm 2010 lên 91,026 tỷ đồng vào giữa năm 2012.

Chi nhánh Bách Khoa đã kiểm soát chi phí huy động vốn bằng cách nào? Chi nhánh duy trì tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn giá rẻ ở mức cao trên 14% tổng nguồn vốn thông qua mạng lưới 35.561 thẻ nội địa, dịch vụ trả lương cho 88 đơn vị và quản lý dòng tiền tập trung toàn quốc của Tổng Công ty Bảo Việt Nhân Thọ với số dư 50 đến 70 tỷ đồng.

Đâu là định hướng then chốt để ổn định lợi nhuận ngân hàng trong môi trường lãi suất biến động? Giải pháp cốt lõi là đẩy mạnh đa dạng hóa cơ cấu thu nhập, nâng tỷ trọng thu nhập thuần ngoài lãi từ dịch vụ thanh toán, thẻ và tài trợ thương mại lên trên 40% tổng thu nhập ròng để giảm thiểu rủi ro biến động lãi suất tín dụng.

Kết luận

• Luận văn đã phân tích toàn diện bức tranh tài chính của Chi nhánh Bách Khoa giai đoạn 2008 đến ngày 30/6/2012, chỉ rõ sự chuyển biến từ phụ thuộc tín dụng sang khai thác hiệu quả mảng dịch vụ.
• Tác giả chứng minh rằng việc tăng trưởng tín dụng nóng đi kèm chi phí vốn đắt đỏ năm 2011 đã làm suy giảm biên lợi nhuận và đẩy nợ xấu lên mức 6,33% vào giữa năm 2012.
• Khẳng định vai trò trụ cột của hoạt động dịch vụ phi tín dụng, tiêu biểu là nghiệp vụ bảo lãnh (đạt 14,863 tỷ đồng năm 2011) và chuyển tiền trong nước, giúp chi nhánh đứng thứ 4 toàn thành phố Hà Nội về thu phí dịch vụ.
• Đóng góp hệ thống 4 nhóm giải pháp khả thi với lộ trình thực hiện cụ thể cho giai đoạn 2013-2015 nhằm hạ tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3,0% và nâng tỷ trọng thu dịch vụ lên trên 40%.
• Kết quả nghiên cứu cung cấp cơ sở lý luận và bằng chứng thực nghiệm vững chắc để các nhà quản trị ngân hàng thương mại chủ động tái cấu trúc nguồn vốn, tối ưu hóa lợi nhuận và nâng cao năng lực cạnh tranh bền vững trên thị trường tài chính.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Tổng quan về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại 1.Khái niệm và đặc trưng của Ngân hàng Thương mại Hệ thống ngân hàng được coi như là huyết mạch của nền kinh tế. Theo quan sát của giới sử học thì ngân hàng đầu tiên xuất hiện cách đây 2000 năm. Đến nay, hệ thống ngân hàng đã phát triển và bao phủ toàn thế giới và là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế toàn cầu. Vậy Ngân hàng là gì và đặc trưng của nó ra sao? Theo Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khố X nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 thì: “Ngân hàng Thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan”.

Luật này cũng định nghĩa: Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Theo Pháp lệnh ngân hàng ngày 23 tháng 5 năm 1990 của Hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: Ngân hàng Thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Hiện nay, trên thế giới tồn tại rất nhiều quan niệm về Ngân hàng thương mại, chẳng hạn như: Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong nghành dịch vụ tài chính Ở Pháp: Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở thường xuyên nhận tiền của công chúng dưới hình thức kí thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.Rose, tác giả cuốn Quản trị Ngân hàng Thương mại: Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Mỗi quốc gia có một cách định nghĩa riêng về Ngân hàng thương mại nhưng tựu chung lại Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Ngoài ra, Ngân hàng Thương mại còn cung cấp nhiều dịch vụ khác thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.Chức năng và vai trò của Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế, đặc biệt trong nền kinh tế thị trường khi mà nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng ngày càng lớn. Các chức năng cơ bản của Ngân hàng thương mại gồm: 1. Chức năng trung gian tín dụng Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.

Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay, và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người cho vay. Chức năng trung gian này trở nên phong phú hơn với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu…Ngân hàng thương mại có thể làm trung gian giữa công ty và các nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh trên thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu công ty… 1.Chức năng trung gian thanh toán. Với chức năng này, Ngân hàng thương mại đóng vai trị là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như: 5 trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản tiền khác theo lệnh của họ. Các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng…Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp.

Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán. Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, đảm bào an toàn thanh toán. Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế.Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân hàng thương mại. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như một yêu cầu chính cho sự tồn tại và của mình, các ngân hàng thương mại với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế.

Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của ngân hàng thương mại là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ…Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội.Một số hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại 1. Hoạt động huy động vốn Đóng vai trị là một trung gian tín dụng quan trọng trong nền kinh tế, để cho người thiếu vốn vay thì ngồi phần vốn tự có của mình ngân hàng thương mại phải 6 huy động một lượng lớn nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức, các cá nhân. Huy động vốn là hoạt động then chốt trong việc hình thành tổng nguồn vốn của ngân hàng.

Nó chính là hoạt động đầu vào cơ bản quyết định hạn mức dư nợ (đầu ra) của ngân hàng. Ngân hàng thương mại thường sử dụng các hình thức huy động vốn như sau: - Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước - Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức Tín dụng nước ngoài - Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước - Sử dụng các hình thức huy động vốn khác của Ngân hàng Nhà nước. Hoạt động tín dụng Đây là hoạt động đầu ra trọng yếu và cũng là hoạt động mang lại nguồn doanh thu lớn nhất của các ngân hàng thương mại.

Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước như bao thanh toán tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay thấu chi, và cho vay theo hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng dự phòng…Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất.  Hoạt động cho vay Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại được phân loại căn cứ vào mục đích, tính chất khoản vay: - Căn cứ vào thời gian cho vay: + Cho vay ngắn hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống + Cho vay trung hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng 7 + Cho vay dài hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh và dịch vụ đời sống - Căn cứ vào tính chất đảm bảo của khoản vay: + Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: là loại cho vay mà khách hàng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba làm bảo đảm + Cho vay tín chấp: là loại cho vay khơng có tài sản đảm bảo, khách hàng được cho vay dựa vào sự tín nhiệm của ngân hàng  Bảo lãnh Ngân hàng thương mại được bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh. Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng thương mại.  Chiết khấu Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các giâý tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.

 Cho thuê tài chính Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng.Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.  Bao thanh toán.