Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi Nhánh Hạ Long

Khám phá thông tin chi tiết về Kha 2017 191903 0734, một chủ đề thú vị trong lĩnh vực nghiên cứu và phát triển công nghệ hiện đại.

• Tác giả: Nguyễn Văn Sáng
• Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Thị Hoài Dung
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
• Chuyên ngành: Quản lý
• Đề tài: Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi Nhánh Hạ Long
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Tín Dụng Giải Pháp Cho Vietcombank Hạ Long

Rủi ro tín dụng là một thách thức lớn đối với mọi ngân hàng TMCP, đặc biệt là Vietcombank Hạ Long. Rủi ro này phát sinh khi khách hàng không thể trả nợ gốc và lãi theo thỏa thuận. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định tài chính của ngân hàng. Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và bền vững. Theo tài liệu nghiên cứu, quy trình tín dụng bao gồm nhiều bước, từ tiếp nhận hồ sơ đến thu hồi nợ, và rủi ro có thể phát sinh ở bất kỳ giai đoạn nào. Do đó, cần có các giải pháp hạn chế rủi ro toàn diện và hiệu quả.

1.1. Khái niệm và tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm việc xác định, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro này. Việc quản lý hiệu quả giúp Vietcombank Hạ Long duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp, bảo vệ vốn và tăng cường lợi nhuận. Theo tài liệu, rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân, cả chủ quan và khách quan.

1.2. Các loại rủi ro tín dụng thường gặp tại ngân hàng

Có nhiều loại rủi ro tín dụng khác nhau, bao gồm rủi ro giao dịch (do thông tin không đầy đủ), rủi ro danh mục (do tập trung vào một ngành hoặc khu vực), và rủi ro hệ thống (do các yếu tố kinh tế vĩ mô). Vietcombank Hạ Long cần nhận diện và đánh giá từng loại rủi ro để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng bao gồm nợ quá hạn, nợ xấu, và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ.

II. Thực Trạng Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietcombank Hạ Long Phân Tích

Hiện trạng rủi ro tín dụng tại Vietcombank Hạ Long cho thấy sự biến động trong cơ cấu dư nợ và tỷ lệ nợ xấu. Mặc dù ngân hàng đã có những nỗ lực trong việc kiểm soát rủi ro, vẫn còn tồn tại một số hạn chế trong công tác thẩm định, giám sát và xử lý nợ. Việc phân tích cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ, ngành nghề và tài sản đảm bảo giúp đánh giá mức độ tập trung rủi ro và xác định các lĩnh vực cần tăng cường quản lý. Theo báo cáo, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của Vietcombank Hạ Long có xu hướng tăng trong giai đoạn 2012-2016.

2.1. Đánh giá cơ cấu dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank Hạ Long

Cơ cấu dư nợ của Vietcombank Hạ Long cho thấy sự phân bổ theo các nhóm nợ, ngành nghề và loại hình tài sản đảm bảo. Việc phân tích này giúp xác định các lĩnh vực có rủi ro tín dụng cao và cần được quản lý chặt chẽ hơn. Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Việc theo dõi và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu giúp Vietcombank Hạ Long duy trì sự ổn định tài chính.

2.2. Các tồn tại trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng hiện nay

Mặc dù đã có những nỗ lực, Vietcombank Hạ Long vẫn còn một số tồn tại trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng, bao gồm hạn chế trong xây dựng chiến lược tín dụng, thực hiện chính sách tín dụng, hoạt động tác nghiệp và giám sát. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cũng còn nhiều hạn chế, dẫn đến đánh giá chưa chính xác về chất lượng tín dụng. Cần có các giải pháp khắc phục để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.

III. Giải Pháp Nâng Cao Thẩm Định Tín Dụng Vietcombank Hạ Long

Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng là một trong những giải pháp hạn chế rủi ro quan trọng nhất tại Vietcombank Hạ Long. Việc thẩm định kỹ lưỡng giúp đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng và giảm thiểu rủi ro phát sinh. Các giải pháp bao gồm tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, cải thiện quy trình thẩm định và sử dụng các công cụ phân tích hiện đại. Theo tài liệu, khối lượng công việc lớn và áp lực chỉ tiêu là những nguyên nhân làm giảm chất lượng thẩm định.

3.1. Tăng cường đào tạo và nâng cao năng lực cán bộ tín dụng

Cán bộ tín dụng cần được trang bị kiến thức và kỹ năng chuyên môn vững vàng để thực hiện công tác thẩm định hiệu quả. Vietcombank Hạ Long cần thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo, hội thảo và chia sẻ kinh nghiệm để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ. Việc đánh giá năng lực định kỳ và có biện pháp luân chuyển hoặc đào thải những cán bộ không đáp ứng yêu cầu cũng là cần thiết.

3.2. Cải thiện quy trình thẩm định và sử dụng công cụ phân tích

Quy trình thẩm định cần được rà soát và cải tiến để đảm bảo tính khách quan, minh bạch và hiệu quả. Vietcombank Hạ Long nên áp dụng các công cụ phân tích hiện đại, như mô hình chấm điểm tín dụng và phân tích báo cáo tài chính, để hỗ trợ quá trình thẩm định. Việc thu thập và xác minh thông tin khách hàng cũng cần được thực hiện kỹ lưỡng.

IV. Tăng Cường Kiểm Soát Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietcombank Hạ Long

Kiểm soát và giám sát tín dụng là khâu then chốt để phát hiện sớm và ngăn chặn các rủi ro tiềm ẩn. Vietcombank Hạ Long cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay. Việc xây dựng quy trình kiểm soát chặt chẽ và phân công trách nhiệm rõ ràng giúp đảm bảo tính tuân thủ và hiệu quả của hoạt động tín dụng. Theo tài liệu, công tác kiểm giám hiện nay còn mang tính hình thức và đối phó.

4.1. Xây dựng quy trình kiểm soát và giám sát chặt chẽ

Quy trình kiểm soát và giám sát cần được xây dựng chi tiết và cụ thể, bao gồm các bước kiểm tra, tần suất kiểm tra và trách nhiệm của từng bộ phận. Vietcombank Hạ Long cần đảm bảo rằng quy trình này được thực hiện nghiêm túc và hiệu quả. Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay và tình hình kinh doanh của khách hàng là rất quan trọng.

4.2. Phân công trách nhiệm rõ ràng và tăng cường phối hợp

Trách nhiệm kiểm soát và giám sát cần được phân công rõ ràng cho từng bộ phận và cá nhân. Vietcombank Hạ Long cần tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận liên quan, như bộ phận tín dụng, bộ phận kiểm soát rủi ro và bộ phận tuân thủ, để đảm bảo hoạt động tín dụng được kiểm soát chặt chẽ.

V. Giải Pháp Xử Lý Nợ Xấu Kinh Nghiệm Cho Vietcombank Hạ Long

Xử lý nợ xấu là một phần quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng. Vietcombank Hạ Long cần có các giải pháp hiệu quả để thu hồi nợ và giảm thiểu tổn thất. Các giải pháp bao gồm đàm phán với khách hàng, tái cơ cấu nợ, bán tài sản đảm bảo và khởi kiện ra tòa. Việc trích lập dự phòng đầy đủ và kịp thời cũng giúp giảm thiểu tác động tiêu cực của nợ xấu đến lợi nhuận của ngân hàng. Theo tài liệu, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng còn nhiều hạn chế.

5.1. Đàm phán và tái cơ cấu nợ cho khách hàng gặp khó khăn

Đàm phán và tái cơ cấu nợ là một giải pháp hiệu quả để giúp khách hàng vượt qua khó khăn và tiếp tục trả nợ. Vietcombank Hạ Long cần chủ động tiếp cận khách hàng gặp khó khăn và đưa ra các phương án tái cơ cấu phù hợp, như gia hạn nợ, giảm lãi suất hoặc chuyển đổi loại hình nợ.

5.2. Bán tài sản đảm bảo và khởi kiện để thu hồi nợ

Trong trường hợp khách hàng không thể trả nợ, Vietcombank Hạ Long cần tiến hành bán tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Nếu cần thiết, ngân hàng có thể khởi kiện khách hàng ra tòa để bảo vệ quyền lợi của mình. Việc thực hiện các thủ tục pháp lý cần được thực hiện nhanh chóng và hiệu quả.

VI. Kiến Nghị Hoàn Thiện Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Vietcombank Hạ Long

Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, Vietcombank Hạ Long cần có sự phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý nhà nước. Các kiến nghị bao gồm hoàn thiện khung pháp lý, tăng cường giám sát và hỗ trợ đào tạo. Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế về quản lý rủi ro, như Basel II và Basel III, cũng giúp Vietcombank Hạ Long nâng cao năng lực cạnh tranh và hội nhập quốc tế.

6.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý

Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện khung pháp lý về quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường giám sát hoạt động của các ngân hàng TMCP và hỗ trợ đào tạo nguồn nhân lực. Các cơ quan quản lý nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu và thu hồi tài sản đảm bảo.

6.2. Áp dụng chuẩn mực quốc tế về quản lý rủi ro Basel II Basel III

Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế về quản lý rủi ro, như Basel II và Basel III, giúp Vietcombank Hạ Long nâng cao năng lực quản lý rủi ro và đáp ứng yêu cầu của thị trường quốc tế. Các chuẩn mực này bao gồm các quy định về vốn, thanh khoản và quản lý hoạt động.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1. Tổng quan về hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Hay nói khác đi tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chỉ phí nhất định. Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng 3 nội dung: Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng.

Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời. Sự chuyển nhượng này có kèm theo chỉ phi. Quy trình tín dụng của Ngân hàng thương mại Để hoạt động tín dụng đạt mục tiêu hiệu quả - an toàn và sinh lời - thiết lập quy trình tín dụng hợp lý, chặt chẽ, phù hợp với môi trường kinh doanh cũng như trình độ quản trị của mỗi nhà ngân hàng là đòi hỏi cấp thiết, là nhân tố quyết định tạo nên thành công của hoạt động tín dụng. Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công vi của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng cho đến khi quyết định cấp tín dụng, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng.

Quy trình tín dụng chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận có liên quan trong hoạt động tín dụng. Quy trình tín dụng là căn cứ cho việc phân định rõ trách nhiệm quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng, là cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính. Nội dung quy trình tín dụng Nội dung quy trình tín dụng bao gồm 8 bước: Tiếp thị KH và lập báo cáo đề xuất tín dụng Rà soát kết quả thấm định Phê duyệt đề xuất tín dụng Ký hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay Giải ngân/phát hành bảo lãnh Giám sát và kiểm soát Điều chỉnh tín dụng Thu nợ, lãi, phí, thanh lý hợp đồng tín dụng 1. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn.

Tuy nhiên, không phải bất cứ sự không chắc chắn nào cũng xảy ra rủi ro. Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác xuất xảy ra mới được xem là rủi ro. Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và không thể ước đoán được xác xuất xảy ra được xem là sự bất trắc chứ không khải là rủi ro. Rủi ro tín dụng (RRTD) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của NHTM do KH không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.

Các chỉ tiêu chính đo lường rủi ro tín dụng. (1) Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn. (2) Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu. (3) Cơ cấu danh mục cấp tín dụng.

(4) Tỷ trọng cấp tín dụng đối với một khách hàng lớn nhất. (5) Dư nợ có tài sản bảo đảm. iii iv Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ngân hang Về phía khách hàng. Về phía ngân hàng Những tác động của rủi ro tín dụng ngân hàng Khi RRTD xảy ra ngân hàng phải chịu đựng những tổn thất về tài chính và uy tín.

Điều đáng lưu ý là những tổn thất xảy ra không chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng mà còn có tác động xấu đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và các chủ thể khác như các KH và toàn bộ nền kinh tế. ~_ Đối với nền kinh tế ~_ Đối với ngân hàng thương mai Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của NHTM. Nhân tố chủ quan. Nhân tố khách quan.

Thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương. Việt Nam - Chi nhánhHạ Long 2. Giới thiệu khái quát về Vietcombank Hạ Long 2. Thông tin chung ~_ Tên giao dịch bằng tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long - Tén giao dich bang tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam - Ha Long Branch ~_ Tên viết tắt: Vietcombank Hạ Long -_ Số điện thoại: [phone] Fax: [phone].

Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Hạ Long (Vietcombank Hạ Long) được thành lập vào ngày 28/11/2006 trực thuộc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, trên cơ sở nâng cấp từ một chỉ nhánh cấp 2 của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương tỉnh Quảng Ninh. Vietcombank Hạ Long hoạt động theo Giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng TMCP số 138/GP-NHNN ngày 23/5/2008 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103024468 do Sở Kế hoạch và Đầu tư 'TThành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 2/6/2008, đăng ký thay đổi lần thứ 5 ngày 01/06/2017. Trụ sở chính của Vietcombank Hạ Long đặt tại số 166, đường Hạ Long, Phường Bãi Cháy, TP Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh. Qua hơn 10 năm hoạt động, Vietcombank Hạ Long ngày càng mở rộng và phát triển thị phần trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh, quy mô không ngừng tăng với tốc độ tăng trưởng bình quân từ 20 - 25%.

Hiện nay Vietcombank Hạ Long có 71 CBNV, trong đó có 28 nam. và 43 nữ, 02 phòng giao dịch trực thuộc. Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Hạ Long Chỉ tiêu Huy động vốn: Qua bảng số liệu ta thấy, tổng số vốn huy động của Chỉ nhánh không ngừng tăng trưởng trong thời gian qua. Năm 2016 huy động vốn đạt con số 1.374 tỷ đồng, tăng hơn 26% so với năm 2015 và tăng hơn 30% so với năm 2014.

Nhờ lợi thế trụ sở chính nằm tại trung tâm thành phố thành phố Hạ Long, tập trung nhiều đơn vị kinh doanh du lịch, nhà hàng, khách sạn vì vậy nguồn huy động tiền gửi đồi dào và tăng trưởng ổn định qua các năm. Chỉ tiêu Dư nợ: Trong thời gian từ 2012-2016, hoạt động tín dụng của Vietcombank Hạ Long có tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, đạt mức tăng trưởng bình quan 27%. Mặc dù nền kinh tế đang trong giai đoạn khó khăn, nhưng tốc độ tăng trưởng, tín dụng của Vietcombank Hạ Long vẫn duy trì ổn định. Tuy nhiên, dư nợ của Vietcombank Hạ Long vẫn mới chỉ chiếm một thị phần rất khiêm tốn trong tống dư nợ của địa bàn.

vi Các chỉ tiêu khác.Một số đặc điểm kinh tế kỹ thuật ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của Vietcombank Hạ Long 2. Đặc điểm về tổ chức bộ máy quản lý Cơ cấu tổ chức GIÁM ĐỐC Ị P. KHÁCH ———>| HÀNG-nP KHDN P. DỊCH VỤ KH ——>| P.HCNHÂN su PGD HOANH BO j———— PGD MAO KHE 2.

Đặc điểm về nhân sự Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của toàn hệ thống, tổng số cán bộ - nhân viên của Vietcombank Hạ Long sau 10 hoạt động là 71 người. Trình độ của cán bộ nhân viên không ngừng được nâng lên. Cụ thể: vii Tình hình cơ cấu nhân sự của Vietcombank Hạ Longgiai đoạn 2012 - 2016. Năm 2012 2013 2014 2015 2016 Số [Tỷ | Số [Tỷ | Số [Tỷ | Số [Tỷ | Số [Tỷ Nội dung lượng | lệ | lượng | lệ | lượng | lệ | lượng | lệ | lượng | lệ (người) | (%) | (người) | (%) | (người) | (%) | (người) | (%) | (người) | (%) Co cấu theo giới tính 62 68 70 70 71 Nam 25 | 40% 28 | 41% 29 | 41% 29 | 419 28 | 39% Nir 37 | 60% 40 | 59% 41 | 59% 41 | 59% 43 | 619% Cơ cấu theo trình đội 62 68 70 70 71 Trên Đại học.

10 | 14% 12 | 179% Đại học 55 | 89% 58 | 85% 60 | 86% 57 | 81% 56 | 79% Cao đẳng, trung cấp 2] 3% 3] 4% 3| 4% 3| 4% 3| 4% Cơ cấu theo độ tuổi 62 68 70 70 71 Từ 40 tuổi trở lên 8 | 13% 10 | 15% 11 | 16%, 11 | 16%, 12 | 17% Từ 30 tuổi đến 39 tuổi 34 | 55% 37 | 54% 37 | 53% 41 | 59% 45 | 63% Dưới 30 tuổi 20 | 32% 21 | 31% 22] 31% 18 | 26% 14 | 20% Nguồn: Phòng Hành chính nhân sw - Vietcombank Ha Long 2. Đặc điểm về cơ sở vật chất kỹ thuật 2. Đặc điểm về chính sách tín dụng 2. Hoạt động tín dụng tại Vietcombank Hạ Long 2.

Tìm kiếm khách hàng và thẩm định khách hang Tim kiếm khách hàng là một khâu quan trọng khởi đầu cho một khoản vay. Cán bộ tín dụng cần nghiên cứu thị trường, môi trường và lựa chọn đối tượng khách hàng. Sau khi tiếp nhận nhu cầu khách hàng, cán bộ tín dụng tìm hiểu nhu cầu vay vốn, giới thiệu chính sách sản phầm tín dụng của ngân hàng, cho khách hàng. Cán bộ tín dụng sẽ thu thập đầy đủ các thông tin, giấy tờ và hồ sơ cần thiết, trên cơ sở đó tạo lập hồ sơ vay vốn và đề xuất tín dụng (đề nghị cho vay).

Rà soát định kỳ, kiểm tra khách hàng viii Hoạt động tín dụng là một quá trình chứ không phải là một giao dịch như hoạt động kế toán. Thời gian của một hợp đồng tín dụng có thể chỉ từ vài tháng như cho vay ngắn hạn, song cũng có khi kéo dài vài chục năm như cho vay dài hạn, đặc biệt là các dự án liên quan đến hạ tầng như làm đường, thủy điện,. Do vậy, việc kiểm tra khách hàng trong thời gian vay nợ là bắt buộc. Giám sát hoạt động tín dụng Tại Vietcombank Hạ Long chức năng giám sát hoạt động của các phòng, chức năng thực hiện hoạt động tín dụng được giao cho Bộ phận kiểm tra giám sát tuân thủ.

Xử lý nợ, trích lập quỹ dự phòng rủi ro 2. Mức độ rủi ro tín dụng tại Vietcombank Hạ Long Cơ cấu dư nợ tín dụng giai đoạn 2012 - 2016 tại Vietcombank Hạ Long TT Chỉ tiêu 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 1 | Dưnợ tín dụng 863,7 | 1090,0| 1388,0 | 1.7920 Phân theo nhóm nợ.