Pháp luật điều chỉnh hoạt động bảo hiểm tiền gửi của tổ chức bảo hiểm tiền gửi việt nam

Chuyên khảo luật học phân tích Pháp luật điều chỉnh hoạt động bảo hiểm tiền gửi của tổ chức bảo hiểm tiền gửi việt nam, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng nghiên cứu

• Tác giả: Nguyễn Thị Tình
• Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Thị Thu Hiền
• Trường học: Trường Đại Học Luật Thành Phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Luật
• Đề tài: Điều Chỉnh Hoạt Động Bảo Hiểm Tiền Gửi Của Tổ Chức Bảo Hiểm Tiền Gửi Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Bảo Hiểm Tiền Gửi Tại Việt Nam Khái Niệm

Hệ thống tài chính – ngân hàng đóng vai trò then chốt trong nền kinh tế, nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro tín dụng, lãi suất, tỷ giá và thanh khoản. Rủi ro thanh khoản, khi ngân hàng không đủ tiền mặt chi trả, là nguy hiểm nhất vì có thể gây đổ vỡ dây chuyền và làm mất lòng tin của người gửi tiền. Để bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, Chính phủ sử dụng công cụ bảo hiểm tiền gửi (BHTG). BHTG lần đầu xuất hiện ở Mỹ sau cuộc khủng hoảng kinh tế 1929-1933, khi hàng loạt ngân hàng phá sản. Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang Mỹ (FDIC) được thành lập năm 1934 và đã chứng minh vai trò quan trọng của mình. Cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 càng khẳng định vai trò này. Hiện nay, hơn 100 quốc gia đã thành lập tổ chức BHTG.

1.1. Định Nghĩa Bảo Hiểm Tiền Gửi Góc Độ Quốc Tế Việt Nam

Trên thế giới, Jang - Bong Choi định nghĩa BHTG là chính sách đảm bảo thanh toán tiền gửi và lãi khi ngân hàng mất khả năng thanh toán. Luật BHTG Canada quy định BHTG là bảo hiểm cho tổn thất tiền gửi. Luật BHTG Đài Loan định nghĩa BHTG là loại hình bảo hiểm cho các loại tiền gửi được bảo hiểm. Ở Việt Nam, tác giả Lê Thị Thu Thủy định nghĩa BHTG là loại hình bảo hiểm đảm bảo chi trả tiền gửi khi tổ chức tham gia BHTG gặp rủi ro không có khả năng thanh toán. Khái niệm này nhấn mạnh nghĩa vụ chi trả của tổ chức BHTG khi TCTD phá sản.

1.2. Bản Chất Pháp Lý Của Bảo Hiểm Tiền Gửi Sự Khác Biệt

BHTG không phải là một hoạt động kinh doanh bảo hiểm thông thường. Hoạt động BHTG mang tính chất công ích, do nhà nước hoặc tổ chức do nhà nước chỉ định thực hiện. Mục tiêu của BHTG không chỉ là lợi nhuận mà còn là bảo vệ quyền lợi người gửi tiền và đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng. Điều này thể hiện rõ trong các quy định về chính sách bảo hiểm tiền gửi cũng như cơ chế hoạt động đặc thù của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam so với các công ty bảo hiểm thương mại.

II. Phân Tích Vai Trò Quan Trọng Của Bảo Hiểm Tiền Gửi Tại Việt Nam

BHTG đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, đặc biệt là những người gửi tiền nhỏ lẻ, ít có khả năng tự đánh giá rủi ro của các TCTD. Khi một TCTD gặp khó khăn tài chính hoặc phá sản, BHTG sẽ chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền trong phạm vi quy định, giúp họ giảm thiểu thiệt hại. Điều này góp phần củng cố niềm tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng, khuyến khích người dân gửi tiền vào ngân hàng, từ đó tăng cường nguồn vốn cho nền kinh tế. BHTG còn có vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng, ngăn ngừa nguy cơ rủi ro trong bảo hiểm tiền gửi mang tính hệ thống.

2.1. Bảo Vệ Người Gửi Tiền Quyền Lợi Và Nghĩa Vụ Cần Biết

BHTG bảo vệ người gửi tiền bằng cách chi trả tiền bảo hiểm khi TCTD mất khả năng thanh toán. Mức bảo hiểm tiền gửi tối đa hiện nay là 75 triệu đồng/người/TCTD. Người gửi tiền có quyền lợi của người gửi tiền được nhận tiền bảo hiểm theo quy định. Đồng thời, người gửi tiền cũng có nghĩa vụ cung cấp thông tin chính xác cho TCTD và tổ chức BHTG. Việc hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ giúp người gửi tiền chủ động bảo vệ tài sản của mình.

2.2. Ổn Định Hệ Thống Ngân Hàng Tác Động Của BHTG

BHTG góp phần ổn định hệ thống ngân hàng bằng cách giảm thiểu nguy cơ rút tiền hàng loạt khi có tin đồn về một TCTD gặp khó khăn. Khi người gửi tiền biết rằng tiền gửi của mình được bảo hiểm, họ sẽ ít có khả năng rút tiền ồ ạt, từ đó giúp TCTD tránh được tình trạng thiếu thanh khoản nghiêm trọng. BHTG còn giúp Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có thêm thời gian và công cụ để xử lý các TCTD yếu kém, ngăn ngừa nguy cơ đổ vỡ dây chuyền.

III. Thực Trạng Pháp Luật Điều Chỉnh Hoạt Động Bảo Hiểm Tiền Gửi VN

Mặc dù đã có những đóng góp quan trọng, pháp luật điều chỉnh hoạt động BHTG tại Việt Nam vẫn còn một số hạn chế, bất cập. Các quy định về đối tượng được bảo hiểm, mức phí bảo hiểm, quy trình chi trả tiền bảo hiểm và quyền hạn của tổ chức BHTG cần được rà soát, sửa đổi để phù hợp hơn với thực tiễn và yêu cầu hội nhập quốc tế. Việc thanh tra, giám sát bảo hiểm tiền gửi còn hạn chế, chưa phát hiện sớm các TCTD có vấn đề. Việc xử lý vi phạm trong bảo hiểm tiền gửi còn chưa đủ mạnh để răn đe.

3.1. Bất Cập Về Đối Tượng Được Bảo Hiểm Cần Mở Rộng

Hiện nay, pháp luật Việt Nam chỉ bảo hiểm tiền gửi bằng đồng Việt Nam của cá nhân tại các TCTD. Việc này hạn chế phạm vi bảo vệ của BHTG, đặc biệt là trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Việc mở rộng đối tượng được bảo hiểm, bao gồm cả tiền gửi bằng ngoại tệ và tiền gửi của tổ chức, cần được xem xét kỹ lưỡng để phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội của Việt Nam.

3.2. Mức Phí Bảo Hiểm Tiền Gửi Đã Phù Hợp Với Rủi Ro

Mức phí BHTG hiện nay được quy định cố định, chưa tính đến mức độ rủi ro của từng TCTD. Điều này tạo ra sự bất công giữa các TCTD và không khuyến khích các TCTD quản lý rủi ro tốt hơn. Việc áp dụng cơ chế phí BHTG dựa trên rủi ro, tương tự như nhiều quốc gia trên thế giới, cần được nghiên cứu và triển khai.

IV. Giải Pháp Hoàn Thiện Hoạt Động Bảo Hiểm Tiền Gửi Tại Việt Nam

Để nâng cao hiệu quả hoạt động BHTG tại Việt Nam, cần có những giải pháp đồng bộ, bao gồm hoàn thiện khung pháp lý, tăng cường năng lực hoạt động của tổ chức BHTG và nâng cao nhận thức của công chúng về BHTG. Việc hoàn thiện pháp luật cần tập trung vào việc mở rộng đối tượng được bảo hiểm, điều chỉnh mức phí bảo hiểm, tăng cường quyền hạn của tổ chức BHTG trong việc giám sát và xử lý các TCTD yếu kém. Nâng cao hiệu quả cơ quan quản lý bảo hiểm tiền gửi là cần thiết.

4.1. Sửa Đổi Luật Bảo Hiểm Tiền Gửi Việt Nam Cập Nhật Bổ Sung

Cần sửa đổi Luật BHTG để khắc phục những bất cập hiện tại, bao gồm mở rộng đối tượng được bảo hiểm, áp dụng cơ chế phí BHTG dựa trên rủi ro, tăng cường quyền hạn của tổ chức BHTG trong việc giám sát và xử lý các TCTD yếu kém. Việc sửa đổi Luật cần tham khảo kinh nghiệm quốc tế và phù hợp với điều kiện thực tế của Việt Nam. Cần cập nhật về bảo hiểm tiền gửi trong các văn bản hướng dẫn.

4.2. Nâng Cao Năng Lực Của Tổ Chức Bảo Hiểm Tiền Gửi Đào Tạo Công Nghệ

Tổ chức BHTG cần được tăng cường năng lực về tài chính, nhân sự và công nghệ để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của hoạt động BHTG. Cần tăng cường đào tạo chuyên môn cho cán bộ, đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin hiện đại để nâng cao hiệu quả giám sát và xử lý thông tin. Việc so sánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam với các nước khác giúp tìm ra các bài học kinh nghiệm.

V. Ứng Dụng Thực Tiễn Và Kết Quả Nghiên Cứu Về BHTG Tại VN

Các nghiên cứu về BHTG đã được ứng dụng vào thực tiễn thông qua việc sửa đổi, bổ sung các quy định pháp luật liên quan. Ví dụ, việc nâng mức bảo hiểm tiền gửi tối đa từ 50 triệu đồng lên 75 triệu đồng vào năm 2017 là kết quả của nhiều nghiên cứu về tác động của mức bảo hiểm đối với niềm tin của người gửi tiền. Tuy nhiên, cần tiếp tục đẩy mạnh ứng dụng các kết quả nghiên cứu vào thực tiễn, đặc biệt là trong việc xây dựng các chính sách và giải pháp phòng ngừa rủi ro cho hệ thống ngân hàng.

5.1. Đánh Giá Hiệu Quả Của Chính Sách Bảo Hiểm Tiền Gửi

Việc đánh giá hiệu quả của chính sách bảo hiểm tiền gửi cần được thực hiện thường xuyên và khách quan, dựa trên các tiêu chí cụ thể như mức độ bảo vệ người gửi tiền, mức độ ổn định của hệ thống ngân hàng, chi phí hoạt động của tổ chức BHTG. Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở quan trọng để điều chỉnh và hoàn thiện chính sách BHTG.

5.2. Phân Tích Số Liệu Chi Trả Bảo Hiểm Tiền Gửi Thực Tế

Phân tích số liệu chi trả bảo hiểm tiền gửi thực tế giúp đánh giá mức độ rủi ro của hệ thống ngân hàng và hiệu quả của các biện pháp phòng ngừa rủi ro. Số liệu này cũng là cơ sở để điều chỉnh mức phí bảo hiểm và xây dựng các kịch bản ứng phó với khủng hoảng tài chính.

VI. Kết Luận và Tương Lai Phát Triển Bảo Hiểm Tiền Gửi VN

BHTG là một công cụ quan trọng để bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên, để phát huy tối đa vai trò của BHTG, cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý, tăng cường năng lực hoạt động của tổ chức BHTG và nâng cao nhận thức của công chúng về BHTG. Trong tương lai, BHTG Việt Nam cần hướng tới các chuẩn mực quốc tế và trở thành một tổ chức mạnh, có khả năng ứng phó với mọi thách thức.

6.1. Định Hướng Phát Triển Bảo Hiểm Tiền Gửi Việt Nam

Định hướng phát triển BHTG Việt Nam trong thời gian tới là trở thành một tổ chức mạnh, hoạt động hiệu quả, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế và có khả năng bảo vệ người gửi tiền một cách tốt nhất. Cần tăng cường hợp tác quốc tế, học hỏi kinh nghiệm của các nước phát triển và chủ động tham gia vào các hoạt động của Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc tế (IADI).

6.2. Các Yếu Tố Tác Động Đến Hoạt Động BHTG Trong Tương Lai

Hoạt động BHTG trong tương lai sẽ chịu tác động của nhiều yếu tố, bao gồm sự phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi của hệ thống ngân hàng, tiến trình hội nhập quốc tế và sự phát triển của công nghệ. Tổ chức BHTG cần chủ động theo dõi, phân tích và đánh giá các yếu tố này để có những điều chỉnh phù hợp.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1. Khái quát chung về bảo hiểm tiền gửi – hoạt động bảo hiểm tiền gửi của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam theo quy định của pháp luật hiện hành. Thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động bảo hiểm tiền gửi của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và một số kiến nghị hoàn thiện. 4 CHƢƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI – HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH.1 Khái quát chung về bảo hiểm tiền gửi 1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi Hệ thống tài chính – ngân hàng là huyết mạch của nền kinh tế với đặc thù là các tổ chức tài chính kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ đi vay để cho vay lại nên hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro thanh khoản.

Trong đó, rủi ro thanh khoản là rủi ro khi ngân hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời hoặc cung ứng đủ nhưng với chi phí cao1. Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán. Rủi ro thanh khoản là rủi ro lớn nhất bởi nó không chỉ ảnh hưởng đến chính ngân hàng gặp rủi ro mà còn ảnh hưởng đến các ngân hàng khác và có thể dẫn đến sự đổ vỡ dây chuyền mang tính hệ thống của hàng loạt ngân hàng, làm mất lòng tin của người gửi tiền, là nguyên nhân gây ra các cuộc khủng hoảng tài chính khu vực và thế giới2. Ngoài ra, hoạt động ngân hàng còn có thể gặp các rủi ro khác phát sinh từ môi trường hoạt động kinh doanh như khủng hoảng, suy thoái kinh tế.

Hậu quả có thể dẫn tới là hệ thống tài chính quốc gia bị tê liệt, xã hội bất ổn, niềm tin của các nhà đầu tư bị giảm sút3. Để phòng ngừa rủi ro, đảm bảo cho các TCTD hoạt động an toàn hiệu quả, bất kỳ quốc gia nào cũng phải đề ra các chính sách và biện pháp nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và sự an toàn, lành mạnh của hệ thống ngân hàng. BHTG là một trong những công cụ, chính sách để thực hiện mục tiêu này. BHTG lần đầu tiên xuất hiện ở Mỹ sau những vụ đổ vỡ của hàng loạt ngân hàng trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế 1929 – 1933 ở quốc gia này.

Đặc biệt, trong năm 1933 có tới 4000 ngân hàng bị đóng cửa do suy thoái kinh tế4. Ngay sau đó, Tổng công ty BHTG Liên bang Mỹ (FDIC) được thành lập và đi vào hoạt động 1 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2008), “Vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong việc bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo an sinh xã hội”, Tài liệu nghiên cứu chuyên sâu, tr.37 2 Đỗ Quốc Tình, “Tổ chức bảo hiểm tiền gửi với sự phát triển ổn định của hệ thống tài chính” http://www.vn/?option=com_content&view=article&id=1652&catid=43&Itemid=90, truy cập ngày 15/5/2016 3 Phùng Văn Hùng (2009), “Bàn thêm về vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trong việc bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo sự phát triển an toàn của hệ thống ngân hàng”, Tạp chí ngân hàng, số 11, tr. 44 4 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2008), tlđd (1), tr. 14 5 từ năm 1934 và FDIC đã phát huy được vai trò của mình trong việc bảo vệ người gửi tiền cũng như duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng.

Cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng xảy ra năm 2008 ở Mỹ đã khiến nhiều ngân hàng đứng bên bờ vực phá sản. FDIC được phân công tiếp nhận và xử lý các ngân hàng có vấn đề. Theo đó, FDIC lập ra ngân hàng bắc cầu IndyMac Federal Bank để tiếp nhận các khoản nợ và khôi phục hoạt động của Ngân hàng Indy Mac (một trong 7 ngân hàng lớn của Mỹ về tiết kiệm và cho vay) có nguy cơ phá sản đã cho thấy vai trò của FDIC trong việc bảo vệ người gửi tiền và duy trì sự ổn định của ngân hàng trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế5. Từ sau khi FDIC ra đời cho đến nay đã có hơn 100 quốc gia thành lâp tổ chức BHTG6.

Bên cạnh đó sự ra đời của Hiệp hội BHTG quốc tế (IADI) năm 2002 với sự tham gia tích cực của các tổ chức BHTG trên thế giới đã nói lên vai trò quan trọng của tổ chức BHTG thông qua việc thực hiện các hoạt động nghiệp vụ về BHTG như thu phí BHTG, chi trả tiền bảo hiểm, tiếp nhận và xử lý các TCTD mất khả năng thanh toán hoặc phá sản,.từ đó, để bảo vệ người gửi tiền đảm bảo sự phát triển ổn định của hệ thống tài chính – ngân hàng, đặc biệt trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế. Nhận thức được vai trò quan trọng của BHTG trong việc bảo vệ người gửi tiền, duy trì sự ổn định của hệ thống các TCTD, góp phần ổn định kinh tế xã hội nên các quốc gia rất quan tâm đến việc xây dựng và hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động BHTG. Do đó, trên thế giới và ngay cả ở Việt Nam đã có nhiều công trình nghiên cứu về BHTG ở nhiều góc độ khác nhau: Trên thế giới, các nhà nghiên cứu cũng như pháp luật của một số nước đã đưa ra khái niệm về BHTG như sau: Trong một nghiên cứu của mình về cơ cấu của những hệ thống BHTG ở Châu Á, Jang - Bong Choi - Phó Thống đốc Dịch vụ Giám sát tài chính và là cựu giám đốc Ban nghiên cứu của Tổng công ty BHTG Hàn Quốc đã đưa ra khái niệm về BHTG như sau: “Bảo hiểm tiền gửi là chính sách bảo đảm tất cả hoặc một phần tiền gửi cùng lãi nhập gốc trên tài khoản tiền gửi sẽ được thanh toán cho người gửi tiền khi ngân hàng nhận tiền gửi bị mất khả năng thanh toán hay phá sản”7. Khái niệm này khẳng định nghĩa vụ của tổ chức BHTG theo luật định hoặc theo những điều khoản của hợp đồng mà sẽ phải trả khoản tiền bảo hiểm đối với cả tiền gốc có kèm 5 Nguyễn Mạnh Dũng – Đặng Duy Cường (2009), “Kinh nghiệm của bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản và Hoa Kỳ đối phó với khủng hoảng kinh tế và xử lý ngân hàng đổ vỡ”, Tạp chí ngân hàng, số 8, tr.

59 6 Trần Phi Long – Vũ Duy Hào (2015), “Vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trong việc giải quyết khủng hoảng tài chính: Kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, số 6, tr.B (1999), “Cơ cấu của hệ thống Bảo hiểm tiền gửi ở Châu Á”, Sự gia tăng những thách thức ở Châu Á: một nghiên cứu về thị trường tài chính, tập 6 6 lãi cho người gửi tiền ở TCTD tham gia BHTG. Khái niệm này đã đưa ra những dấu hiệu cơ bản nhất để nhận diện BHTG là chính sách của một quốc gia trong việc đảm bảo thanh toán tiền gốc và lãi cho người gửi tiền khi xảy ra sự kiện bảo hiểm là ngân hàng nhận tiền gửi mất khả năng thanh toán hoặc phá sản. Pháp luật của một số quốc gia trên thế giới cũng định nghĩa về hoạt động BHTG như sau: Luật BHTG Canada quy định: “Bảo hiểm tiền gửi là bảo hiểm cho những tổn thất một phần hoặc toàn bộ tiền gửi8”. Luật BHTG của Đài Loan quy định như sau: “Bảo hiểm tiền gửi là một loại hình bảo hiểm mà đối tượng được bảo hiểm là các loại tiền gửi được bảo hiểm trên lãnh thổ Đài Loan9”.

Theo các quy định này, có thể thấy rằng, BHTG được định nghĩa chung chung, chưa cụ thể. Ngoài việc đưa ra khái niệm chung nhất về BHTG thì Luật BHTG của Đài Loan còn liệt kê thêm các loại tiền gửi được bảo hiểm như: tiền gửi tiết kiệm, tiền ký quỹ,. Ở Việt Nam, tác giả Lê Thị Thu Thuỷ - Giảng viên Khoa luật, Đại học quốc gia Hà Nội – Trong bài nghiên cứu về “Mô hình bảo hiểm tiền gửi trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế” đăng trên Tạp chí Luật học (12/2007) đã đưa ra khái niệm tương đối toàn diện về BHTG như sau: “Bảo hiểm tiền gửi là loại hình bảo hiểm, theo đó đảm bảo nghĩa vụ chi trả trong tương lai các khoản tiền gửi cho người gửi tiền tại các tổ chức tham gia BHTG khi các tổ chức này gặp rủi ro dẫn đến tình trạng không có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn bị buộc giải thể hoặc phá sản”10. Khái niệm này cho thấy BHTG là loại hình bảo hiểm đặc thù trong hoạt động ngân hàng và xác định trách nhiệm của tổ chức BHTG trong việc thanh toán tiền bảo hiểm cho người gửi tiền.

Tuy nhiên, hạn chế của khái niệm này là việc xác định thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm đã không còn phù hợp với những thay đổi của pháp luật hiện hành về BHTG. Dưới góc độ pháp lý, Điều 4 Luật BHTG 2012 quy định về BHTG như sau: “BHTG là sự bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người được bảo hiểm tiền gửi trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản”11. Quy định trong Luật BHTG không chỉ khẳng định cam kết của tổ chức BHTG trong việc trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền khi xảy ra sự kiện bảo hiểm mà còn xác định việc trả tiền bảo hiểm của BHTG Việt Nam là chi trả có giới hạn. Từ những cách hiểu về BHTG được đưa ra trong các nghiên cứu của các nhà nghiên cứu về BHTG và quy định của pháp luật về BHTG ở Việt Nam và trên thế 8 Đoạn 7 (a) Luật Bảo hiểm tiền gửi Canada năm 2011 9 Điều 12 Luật Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan năm 1985 và được sửa đổi, bổ sung năm 2010 10 Lê Thị Thu Thuỷ (2007), “Mô hình bảo hiểm tiền gửi trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế”, Tạp chí luật học, số 12, tr.